АКТ
проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ « Восход» за 2012 г.
Нами, ревизионной комиссией в составе председателя , членов , , проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ « Восход» за период 01.01.12 г. по 31.12.12 г.
В проверке принимали участие: главный бухгалтер , бухгалтера , , мастер , диспетчер , в ходе проверки ревизионной комиссии была предоставлена вся информация.
Для проверки были затребованы и рассмотрены первичные бухгалтерские документы (кассовые приходные и расходные ордера, банковские выписки, авансовые отчеты, акты выполненных работ мастеров текущего ремонта, своды и ведомости по начислению зарплаты, договора с подрядчиками, книга доходов и расходов, налоговая отчетность).
При проверке кассовой дисциплины выборочно проверены приходные и расходные ордера за 3 месяца (январь, август, декабрь 2012 г). Все документы оформлены в соответствии с правилами ведения кассовых операций.
В бухгалтерии установлен кассовый аппарат и все доходы подтверждаются чеками. Нарушений и злоупотреблений не обнаружено.
Выборочно проверены авансовые отчеты за август 2012 г. Все записи соответствуют кассовым и подтверждены чеками.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками подтверждены счетами фактур и актами выполненных работ. Для достоверности выполнен акт сверки расчетов .
Инвентаризация на складе производилась в соответствии с Федеральным законом -ФЗ «О бухгалтерском учете» по состоянию на 01.11.12 г. Излишков, недостач, пересортицы материалов не обнаружено.
Начисление зарплаты производится в соответствии со штатным расписанием и положением об оплате труда. На начисления премий и доплат ежемесячно издаются приказы.
За отчетный период ТСЖ «Восход» работало по упрощенной системе налогообложения (доходы, уменьшенные на величину расходов). Бухгалтерский баланс не составлялся.
При проверке «Исполнения плана финансово - хозяйственной деятельности за 2012 г. установлено:
Доходы по ТСЖ " Восход" за 2012 г. составили - 26183,7 т. руб.
1.Платежи населения за содержание и ремонт жилья - 24704,8 т. руб.,
2. Прочие доходы (коллективные антенны, электроэнергия за лифты и пр. платные услуги) –856,7 т. руб.,
3. Оплата за реконструкцию и модернизацию – 223,1 т. руб.,
4. Платежи населения за кап. ремонт - 110,4 т. руб.,
5. Плата за уборку ГСК - 288,7 т. руб.
План по доходам за 2012 г. г выполнен на 100,4 % , получено доходов сверх плана на сумму 116,0 за счет возмещения средств по больничным листам из Фонда социального страхования и возмещению по судам.
Расходы по ТСЖ « Восход» за 2012 г составили – 26318,90 т. руб.
1.Содержание товарищества – израсходовано 5653,0 т. руб.:
а) зарплата АУП - 3485,40 т. руб.,
б) отчисления в пенсионный фонд – 672,70 т. руб.,
в) страхование от несчастных случаев - 6,30 т. руб.,
г) канцелярские расходы – 73,0 т. руб.,
д) почтово-телеграфные расходы – 91,70 т. руб.,
е) аудиторские, консультационные, юридические услуги –192,30т. руб.
ж) услуги банка – 39,30 т. руб.
з) содержание вычислительной техники -33,70 т. руб.
и) коммунальные платежи – 254,10 т. руб., (электроэнергия на содержание помещений, вода и канализация, теплоэнергия на содержание помещений)
к) подготовка кадров – 11,0 т. руб.
л) охрана труда - 10,30 т. руб.,
м) спец. одежда, инвентарь - 95,90 т. руб.,
н) расходы связанные с информированием жильцов – 40,90 т. руб.
о) ГСМ и тех. обслуживание автотранспорта – 86,20 т. руб.
п) аренда помещения – 53,70 т. руб.
р) расходы не связанные с деятельностью товарищества -126,70 т. руб.
с) прочие затраты – 265,8 0 т. руб., (сборы и отчисления, расходы связанные с деятельностью товарищества, и т. д.)
План по расходам выполнен на 101,00 %.
2. Работы выполненные хозяйственным способом и специализированными организациями - 20665,9 т. руб.
За отчетный период обслуживание жилого фонда ТСЖ «Восход», осуществляло собственными силами – хозяйственным способом с частичным привлечением подрядных организаций, удельный вес которых в общей структуре затрат на содержание жилья составил 20,8 % .
а) содержание и обслуживание жилого фонда - 14681,90 т. руб.,
б) электроэнергия - 1579,90 т. руб.,
в) аварийная служба - 644,20 т. руб.,
г) дератизация – 59,10 т. руб.,
д) прочие подрядчики - 2171,40 т. руб., (очистка кровли, ремонт балконных плит, ремонт межпанельных швов, латочный ремонт кровли, установка металлических дверей, лаб. испытание эл. оборудования, отлов бродячих животных, проверка теплосчетчиков, установка козырька, дымоходы и вент. каналы, валка деревья, отлов собак, сервисное обслуживание систем автомат. регулирования, ремонт систем водоснабжения и т. д ).
е) услуги – 611,60 т. руб.
ж) внеэксплуатационные расходы - 146,40 т. руб.
з) прочие расходы - 58,80 т. руб.( расходы по оказанию платных услуг)
и) расходы по уборке гаражей - 274,60 т. руб.
к) реконструкция и модернизация (средства собственников) – 24,80 т. руб.
л) расходы на реконструкцию и модернизацию местный бюджет средства соц. найма – 223,10 т. руб.
м) Вывоз КГМ – 190,10 т. руб.
В 2012 году ТСЖ «Восход» участвовало в программе капитального ремонта муниципального образования городской округ «Город Белгород», в рамках которой было проведено инженерное обследование жилого многоквартирного квартирного дома по ул. Садовая д.23а. Общая стоимость работ составила 247,90 тыс. руб., доля софинансирования собственников составила – 24,80 тыс. руб. (10 %)
Дебиторская задолженность на конец года составляет – 1868,10 т. руб., в т. ч. от населения 1437,0 т. руб., кредиторская 1696,5 т. руб. Дебиторская задолженность превышает кредиторскую + 171,6 т. руб.
Подготовка к зимнему сезону началась 16 апреля 2012 , закончилась 23 августа 2012 г., с опережением по графику на 20 дней. Всего для опрессовки закуплено и установлено материалов на сумму 554,7 тыс. руб.
Плановые осенние и весенние осмотры жилых домов на 2012 г проведены и оформлены актами и паспортами готовности.
Товариществом за отчетный период было приобретено 2 основных средства. Остаточная стоимость основных средств на конец 2012 года составила 667,4 т. руб., износ 252,0 т. руб., процент износа основных средств составил 66,1 % . На балансе ТСЖ «Восход» числится УАЗ 390945 , LADA 212140 , автомобиль ЗИЛ ММЗ, 2 трактора и 2 прицепа.
За отчетный период оформлено 240 исковых заявлений о взыскании задолженности по содержанию жилья на общую сумму 921,8 т. руб., взыскано 556,7 т. руб. Процент взысканной задолженности составил 60,4 %.
Выводы.
1.Нецелевого использования денежных средств не обнаружено. Расходы на нужды товарищества в сумме 26318,9 т. руб., обоснованы и израсходованы в соответствии с утвержденным планом. Все расходы подтверждены актами выполненных работ. Кроме того, получены дополнительные доходы в сумме 736,9 т. руб., (за содержание нежилых помещений, платные услуги населению, продажу проездных билетов), которые также израсходованы на ремонт и содержания жилья.
2.Успешно проведена подготовка к зимнему сезону, с опережением графика сдачи домов.
3. Необходимо повысить ответственность работников ТСЖ за качество выполняемых работ подрядчиков при реконструкции и модернизации жилого фонда, а также при нарушении договорных обязательств, требовать устранять недоделки.
4.Отрицательным, в работе ТСЖ, факт того, что план по сбору средств за содержания жилья выполнен на 98,7 % , недополучено доходов на сумму 242,2 т. р. Необходимо увеличить эффективность работы с задолженностью, проводить разъяснительные беседы, вручать напоминания о необходимости платы ЖКУ.
Ревизионная комиссия:
Председатель
Члены
С актом ознакомлены:
Управляющий ТСЖ "Восход"
Главный бухгалтер
