КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И ИХ ОЦЕНКА В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ В ПЕРИОД КРИЗИСА.
Студентка, Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Хакасский институт бизнеса», Абакан.
Отрасль сельского хозяйства очень важна для России, т. к. ни одна страна в мире не имеет таких больших площадей для растениеводства и животноводства. Но для его развития требуется не только место, но и определенные инвестиции. Поэтому сельское хозяйство более других отраслей нуждается в кредитах и инвестициях. Вследствие длительного производственного цикла сельскому хозяйству необходимы дополнительные кредитные ресурсы на покупку семян, горюче - смазочные материалы, выплату заработной платы рабочим и т. п., т. к. собственные средства у них появляются только конце периода.
В Российской Федерации и у нас в Республике Хакасия существуют различные программы поддержки отрасли сельского хозяйства, которые включают такие меры, как субсидии, льготные кредиты и государственные гарантии.
Коммерческие банки оказывают различные виды услуг предприятиям сельского хозяйства. Основная цель их деятельности – это получение прибыли, а вложения в сельское хозяйство - это слишком рискованная деятельность. Убытки, которые несут банки вследствие кредитования этой отрасли, являются значительными, а прибыль банков соответственно уменьшается. Таким образом, кредитование сельского хозяйства может привести банки к ухудшению финансового состояния.
Рисунок 1. Соотношение доли просроченной задолженности предприятиям сельского хозяйства по кредитам в общей доле просроченной задолженности кредитных организаций по РФ и доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд.
Из графика на рисунке 1 видно, что доля просроченной задолженности сельского хозяйства неуклонно растет, но по сравнению с резким ростам проблемных и безнадежных ссуд этот рост не является таким большим. Из чего следует вывод о том, что кризис повлиял на сельское хозяйство не в такой значительной степени, как на другие отрасли деятельности.
Во многом в кредитовании в целом, и в кредитовании сельского хозяйства в частности, важную роль играет оценка кредитного риска. Это актуально особенно в период напряженной экономической ситуации в мире.
В период кризиса в экономике произошел значительный спад, который в огромной степени повлиял на банковскую систему не только нашей стран, но и мира. Главным образом это сказалось на увеличении величины кредитных рисков банка. Под кредитным риском банка понимается риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Причины этого увеличения заключаются в неспособности заемщика обслужить долги, риском ликвидности залога, риском невыполнения обязательств третьих лиц, ответственных по ссуде, а также немаловажным фактором являются моральные и этические характеристики заемщика. Явными причинами кредитного риска также стали чрезмерная концентрация кредитов в каком то одном из сегментов экономики, а также чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банков необходимых специалистов. Таким образом, некачественная и несовершенная структура кредитного портфеля сыграла с банками злую шутку, при которой банки остались не с прибылью, а с все возрастающей просрочкой платежей по ссудам.
Минимизация кредитных рисков – основная задача банков, которая может быть реализована только при создании совершенной системы предупреждения кредитного риска, в которую должно входить поддержание определенного уровня риска при любых изменениях к экономике. Использование эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика и ее разработка в рамках деятельности конкретного банка должны непосредственно учитываться и прописываться в кредитной политике каждого банка. Детальное изучение деятельности заемщика, его прошлой эффективности деятельности и составление прогнозов на будущее, способствуют не только правильной и правдоподобной оценке кредитоспособности, но и уменьшении риска потерь при невозврате им полученного кредита.
Для оценки кредитных рисков банки используют различные методики. При этом сама оценка кредитного риска представляет собой оценку возможных потерь или уровня риска банка по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после которого проводится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества, которые представлены в Положении Банка России от26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по судам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Сельское хозяйство является одной из отраслей деятельности, которое как уже говорилось по своей специфике очень рискованное. На него влияют не только различные экономические явления, но и природные, и климатические, и другие, которые могут усугубить и без того сложную ситуацию в этой отрасти. При этом оценку кредитоспособности заемщика – предприятия из сельскохозяйственной отрасли провести очень сложно. Поэтому кредитные риски, связанные с кредитованием этой отрасли наиболее значимы для банков. Особенно это значимо в регионах, где сельское хозяйство является основной отраслью деятельности.
Основным направлением в деятельности банков в отношении предприятий сельского хозяйства должно быть разработка качественной системы оценки кредитоспособности предприятий этой отрасли. Ведь эта отрасль имеет свои особенности деятельности, в которые входит не только продолжительность цикла производства, но и сезонность производства и использования труда, обеспечение систем земледелия и плодородия почв, природно-климатические условия, пространственная рассредоточенность производства, объемность и скоропортящийся характер продукции, сильной зависимости от рынка промышленных средств производства и цен на них, также отрасль характеризуется высокой ценовой неэластичностью спроса на продукцию сельского хозяйства.
Все эти особенности сельского хозяйства играют немаловажную роль, как в оценке кредитоспособности предприятий, так и в оценке кредитного риска банковского сектора, а рост просроченной задолженности говорит о проблемах, как первом, так и во втором. Российский банковский сектор должен незамедлительно предпринять меры во взаимодействии с государством для поддержки как коммерческих банков, чтобы они могли, не боясь обанкротиться заниматься кредитованием необходимой отрасли, так и в обеспечении возвратности кредитов, что может обеспечиться только при всецелостном развитии сельского хозяйства, особенно в период глобального экономического кризиса.
