ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА
В ДЕЙСТВИИ
(брошюра для участников пенсионной реформы Российской Федерации)
Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации
2004 год
С 1 января 2002 года в Российской Федерации вступила в силу пенсионная реформа. Предпосылки к изменению пенсионной системы в России возникли давно. Действующая пенсионная система не могла обеспечить достойный уровень жизни нынешним и тем более будущим пенсионерам. Решение о пенсионной реформе было принято для того, чтобы создать механизм, при котором можно целенаправленно накопить достаточное количество денежных средств на повышение пенсий. Сегодня на пенсионирование граждан отчисляется 28% от фонда заработной платы предприятия. Но уже в 2010 году этих средств может не хватить. К сожалению, демографическая ситуация такова, что количество работающих уменьшается по отношению к количеству пенсионеров. Население стареет, и через 25-30 лет количество пенсионеров может сравняться с числом работающих. Кроме того, в старом пенсионном законодательстве была утрачена связь пенсии с трудовым вкладом работника. Старая пенсионная система была уравнительной, хотя ее рост и декларировался в зависимости от стажа работы и размера заработной платы. Однако фактически дифференциация пенсий была незначительной. При сохранении старой пенсионной системы государство было бы вынуждено либо увеличивать возраст выхода на пенсию, либо увеличивать размер отчислений в Пенсионный фонд, которые и сегодня достаточно велики. Любое из этих решений было бы неприемлемым. Вот почему проводится карди- | нальная реформа пенсионной системы. Касается она не только пенсионеров, но и всех работающих россиян. В первую очередь реформа адресована 40 миллионам жителей: мужчинам 1953 года рождения и моложе, женщинам 1957 года рождения и моложе. Всем, кому на 1 января 2002г. осталось не менее десяти лет до выхода на пенсию, часть ее предстоит заработать по новым правилам. Основные особенности новой пенсионной системы. Прежде всего, появилась мотивация молодым людям заботиться о будущей пенсии. Государство теперь признает персонифицированные обязательства перед каждым застрахованным. В Пенсионном фонде Российской Федерации (ПФР) на всех работающих граждан открыты индивидуальные лицевые счета. Оформленное первым работодателем либо лично гражданином страховое свидетельство государственного пенсионного страхования содержит страховой номер, который соответствует номеру индивидуального лицевого счета, на котором учитываются уплачиваемые работодателями страховые взносы. Страховые взносы – это обязательные платежи предприятия в бюджет ПФР, целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете. Суммарная величина страховых взносов образует пенсионный капитал. Для работников молодого возраста часть страховых взносов направляется на пенсионные накопления. Пенсионный капитал ежегодно индексируется в том же порядке, что и | ||
выплачиваемые людям пожилого возраста трудовые пенсии. А к пенсионным накоплениям ежегодно будет добавляться инвестиционный доход. Пенсионный капитал и пенсионные накопления - это и есть новые формы учета обязательств государства по выплате пенсии. Теперь размер пенсии напрямую зависит от учтенных на лицевом счете сумм пенсионного капитала и от пенсионных накоплений, сформированных за всю трудовую деятельность. Вот почему важно, чтобы работодатель выплачивал зарплату в полном объеме легально и официально, по ведомости. В противном случае размер будущей пенсии может оказаться низким. Структура пенсионной системы 1. Государственное пенсионное обеспечение – часть пенсионной системы, обеспечивающая за счет сумм единого социального налога предоставление базовой части трудовой пенсии. 2. Обязательное пенсионное страхование – часть пенсионной системы, обеспечивающая за счет обязательных страховых взносов предоставление страховой и накопительной частей трудовой пенсии. 3. Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение – часть пенсионное системы, обеспечивающая в дополнение к государственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию предоставление пенсий за счет накопительных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц. Базовой законодательной основой пенсионной реформы явля- | ются: - Закон РФ от 01.01.2001г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»; - Закон РФ от 01.01.2001г. «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»; - Закон РФ от 01.01.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». С 1 января 2002г. нормативно-правовыми актами введена трехуровневая пенсия, соответственно, и средства, перечисляемые работодателями на пенсионное обеспечение работников, будут распределяться на 3 потока: Базовая часть – финансируется из средств, направляемых из федерального бюджета (фиксированная часть), 14% от единого социального налога. Страховая часть – дифференцированная часть, отражается на индивидуальном лицевом счете в форме расчетного пенсионного капитала от 8 до 12% от страховых взносов. Накопительная часть – выплачивается в пределах сумм, отраженных на индивидуальном лицевом счете от 2 до 6% от страховых взносов. Три составные части трудовой пенсии Базовая часть трудовой пенсии объединила ранее устанавливаемые законами и указами Президента минимальную пенсию, компенсационные доплаты и надбавки к пенсии. Считается, что такое выделение базовой части трудовой пенсии позволяет проводить индексацию по единым правилам, а не увеличивать ее посредством введения надбавок. В ранее действовавшей пенсионной системе регулярное установление таких доплат и надбавок, равно как и ограничение размера максимальной пенсии троекратной | ||
величиной минимальной пенсии, уравнивало пенсионные выплаты. Теперь же для различных категорий пенсионеров законодательно устанавливаются размеры базовой части трудовой пенсии, которые не зависят ни от заработка, ни от суммы страховых взносов, уплаченных в течение трудовой деятельности, т. е., как бы не сложилась трудовая биография человека, государство гарантирует ему выплату определенного уровня дохода. Размер базовой части трудовой пенсии может изменяться постепенным законодательным приближением к прожиточному минимуму пенсионера и регулярной индексацией в зависимости от темпов роста инфляции в пределах предусмотренных на эти цели средств. Пока финансовые возможности пенсионной системы позволяют установить базовую часть пенсии только на уровне менее половины прожиточного минимума пенсионера. Страховая часть трудовой пенсии исчисляется на основании всей совокупности страховых взносов, внесенных работодателем в периоды до и с 1 января 2002г. Для такого исчисления введено понятие «расчетный пенсионный капитал», в котором выделяются следующие составляющие: - начальный пенсионный капитал, приобретенный до 1 января 2001 года; - общая сумма страховых взносов, уплаченных с 1 января 2002г. до выхода на пенсию. Расчет начального пенсионного капитала производится по правилам исчисления трудовых пенсий, которые применялись накануне реформы – исходя из трудового стажа и сред - | него заработка за определенный период. Расчетный пенсионный капитал до дня назначения пенсии подлежит регулярной индексации и зависит: - от роста цен за определенный период; - от годового индекса роста среднемесячной заработной платы; - от индекса роста доходов Пенсионного фонда, направляемых на выплату страховой части трудовых пенсий в расчете на одного пенсионера. Месячный размер страховой части трудовой пенсии рассчитать просто: достаточно пенсионный капитал, сформированный на день назначения пенсии, разделить на количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии. На основании данных Госкомстат о продолжительности жизни в России определено, что ожидаемый период выплаты пенсии составляет 19 лет или 228 месяцев. Накопительная часть трудовой пенсии определяется величиной пенсионных накоплений, которые формируются не только из части сумм страховых взносов, уплаченных работодателем. Их итоговый объем в немалой степени зависит и от выбора управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда, которые разместят пенсионные средства на рынке ценных бумаг. После назначения пенсии размер ее накопительной части подлежит ежегодной индексации или перерасчету для работающих пенсионеров с учетом доходов, полученных от инвестирования средств пенсионных накоплений, и изменения ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. Часть страховых взносов, направляемых на формирование пенсионных накоплений, невелика – от 2 до 6% за- | ||
работка – и зависит от возраста застрахованного. Чем он моложе, тем больше его доля. Средства пенсионных накоплений, в отличии от страховых взносов, перечисляемых на страховую часть пенсии, не могут расходоваться на выплату текущих пенсий. Размеры страховой и накопительной частей трудовой пенсии напрямую зависят от величин пенсионного капитала и пенсионных накоплений, сформированных ко дню назначения пенсии. Информация о состоянии индивидуального лицевого счета Каждый застрахованный в системе обязательного пенсионного страхования вправе раз в год обращаться в Пенсионный фонд для получения выписки из своего лицевого счета. Ежегодно Пенсионный фонд каждому участнику новой пенсионной системы будет направлять извещение о том, какой проиндексированный пенсионный капитал учтен в общей части и какие пенсионные накопления зачислены в специальную часть его индивидуального лицевого счета. Законом определено, что такие рассылки должны осуществляться до 1 июля текущего года. В письме помимо извещения будет также находиться бланк заявления о выборе управляющей компании. На основании сведений, содержащихся в выписке из лицевого счета, а также сведений об официально полученной за отчетный год заработной плате, каждый работающий россиянин сможет проконтролировать, насколько полно и своевременно учитываются на его лицевом счете страховые взносы, которые уплатил работодатель в его пользу. | Если сумма поступлений окажется меньше ожидаемой, то необходимо получить разъяснения в бухгалтерии у своего работодателя. По требованию застрахованного лица работодатель должен бесплатно предоставить копию сведений персонифицированного учета, которые он направлял в Пенсионный фонд. Выбор управляющей компании Будущие пенсионеры могут выбирать, кому доверить пенсионные накопления: частной управляющей компании – (из тех, кто получит право работать с пенсионными средствами по результатам ежегодно проводимого конкурса. В 2003 г. выбрано 55 управляющих компаний), или (начиная с 2004г.) негосударственному пенсионному фонду, соответствующему жестким требованиям закона по надежности, квалификации и опыту работы. Выбрав из списка частную управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд, необходимо заполнить заявление и принести его лично в территориальный орган Пенсионного фонда или трансфер-агентские центры (с которыми Пенсионный фонд заключает специальные договоры) либо, нотариально заверив, отправить по почте. Законодательно установлены сроки выбора управляющей компании: в 2003г. – до 31 декабря, и в последующем ежегодно – до 1 октября. Заявление о выборе инвестиционного портфеля можно подать только в одну управляющую компанию. Если застрахованное лицо все же подаст несколько заявлений, то рассмотрят только одно, которое было подано первым. В том случае, если будущий пенсионер по какой-либо причине в установленные сроки не заполнил заявле- | ||
ние о выборе управляющей компании, его пенсионные накопления автоматически переводятся Пенсионным фондом России в государственную управляющую компанию (Внешэкономбанк), которая вкладывает накопления исключительно в государственные ценные бумаги. Будущим пенсионерам предоставлено право ежегодного перевода пенсионных накоплений из государственной управляющей компании в частную и наоборот, либо из одной частной управляющей компании в другую. Средства пенсионных накоплений, инвестируемые по выбору граждан, не могут быть ими утрачены, так как остаются в федеральной собственности и передаются не в собственность управляющей компании, а лишь в доверительное управление. Критерии при выборе управляющей компании Сумма, которой предстоит распорядиться сейчас, невелика, но с каждым годом эта сумма будет расти, т. к. ежегодно на индивидуальный лицевой счет будут поступать новые пенсионные взносы с заработной платы граждан. Поэтому для того, чтобы сделать осознанный, а не случайный выбор можно руководствоваться следующими критериями: 1. Надежность. О надежности управляющей компании можно судить по таким параметрам: - стаж работы в области управления активами: чем он больше, тем лучше. Хорошо, когда компания имеет опыт работы как на растущем, так и на падающем рынке. Российский фондовый рынок падал в 1997- | 1998 и 2000 годах. Если какая-либо компания начала реальную работу спустя много времени после получения лицензии на право управления паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (которая начала выдаваться с 1996 г.), это не говорит о наличии практического опыта. - сумма собственных средств (размер собственного капитала): минимальный уровень, который был установлен условиями конкурса – 50 млн. руб. Этот показатель говорит о серьезности намерений учредителей компании и позволяет надеяться, что в случае непредвиденных неприятностей (например, если компания из-за своих ошибок понесла убытки), она сможет расплатиться с пострадавшими клиентами. - сумма средств, которыми управляет компания (объем активов под управлением): минимальный уровень был установлен условиями конкурса – 100 млн. руб. Большой объем этих средств говорит о том, что достаточно много участников рынка доверяют этой компании. Большая сумма средств под управлением позволяет компании также обеспечивать экономию на масштабах: иначе говоря, затраты компании на управление распределяются в большой сумме привлеченных средств, и это позволяет ей брать более низкие комиссионные. 2. Информационная открытость. Об информационной открытости можно судить по: - наличию у компании специального контактного телефона по пенсионной теме и грамотность консультантов; - наличию своего сайта и специального пенсионного раздела на сайте и его информативность; | ||
- наличию информации в СМИ; - доступность финансовой отчетности компании за последнее время (например, за 2002 г. и за последний отчетный квартал текущего года); - готовность компании представить Вам информацию по вышеуказанным позициям, в случае ее отсутствия в других источниках. 3. Ожидаемая доходность. Предлагаемый инвестиционный портфель управляющей компании: если в предлагаемой структуре портфеля преобладают облигации и мала доля акций, то ожидаемая доходность портфеля будет невысокой, хотя растет его надежность, и наоборот, – большая доля акций – ожидаемая доходность более высока, но надежность портфеля снижается. Результаты прошлой доходности работы компании: показатель относительный. Не стоит полагаться на рекламные сообщения о доходности. Высокая доходность в прошлом не является гарантией таких же успехов в будущем. Для того, чтобы оценить результаты прошлой деятельности управляющей компании по доходности лучше обратиться к квалифицированным специалистам. 4. Деловая репутация. Поищите ответ на такие вопросы: - существуют ли у данной управляющей компании деловые связи с банками, финансово - промышленными группами, органами государственной власти и другими организациями, которым Вы доверяете (или, наоборот, не доверяете)? - есть ли у компании широкая сеть региональных представительств и филиалов? - попадала ли управляющая компания в скандальные ситуации? | - насколько известен бренд (торговая марка) управляющей компании? - насколько известны ее руководители? И, наконец, собственный выбор, т. к. собирая информацию, Вы сможете проанализировать, что и о каких компаниях удалось больше узнать, а о каких – почти ничего. Передача пенсионных накоплений по наследству Новизна пенсионной системы и в том, что пенсионные накопления передаются по наследству в случае, если смерть застрахованного лица наступила до его выхода на пенсию. Если же пенсия уже выплачивалась, то сумма пенсионных накоплений по наследству не передается. Не следует опасаться, что выплата страховой и накопительной частей трудовой пенсии прекратится после истечения возраста «дожития» - 19 лет с момента выхода на заслуженный отдых. Пенсии выплачиваются бессрочно, пожизненно и в полном объеме. Исчисление страховой части трудовой пенсии для тех, кто не участвует в накопительной системе Для тех, кто выйдет на пенсию не позднее 2013 года, предусмотрен льготный порядок исчисления страховой части трудовой пенсии – будет применяться меньший ожидаемый период выплаты пенсии по старости. Так, для работников, которые выходили на пенсию в 2002 году, установлен период в 12 лет. Данный период увеличивается: на шесть месяцев ежегодно до 16 лет и на один год ежегодно – до 19 лет. Такое законодательное установление периода выплаты пенсии компенсирует отсутствие накопительной части трудовой пенсии у данной категории работников. |
| |
Конвертация (преобразование) пенсионных прав - это расчет пенсии по старому пенсионному законодательству за период работы граждан до 1 января 2002 года (дата начала пенсионной реформы). Для того, чтобы конвертировать пенсионные права граждан, т. е. условно определить каждому размер пенсии по состоянию на 1 января 2002 года начат процесс занесения в базу данных Пенсионного Фонда РФ информации о стаже работы граждан Российской Федерации за период до 1 января 2002 года (после указанной даты Пенсионный Фонд РФ уже сегодня располагает полной информацией о стаже работы граждан РФ). Для конвертации пенсионных прав также необходим и размер заработка. Учитывая, что Пенсионный Фонд РФ имеет информацию о заработке граждан (застрахованных лиц) за период работы в году, при расчете размера пенсии в процессе конвертации и будет учтен заработок за данный период. В случае, если он окажется невыгодным для гражданина (о чем ему будет сообщено), он вправе в период конвертации представить справку о заработной плате за любые 5 лет (60 месяцев) подряд из всей трудовой деятельности. Таким образом, каждому гражданину в своих интересах необходимо серьезно отнестись к вопросу о представляемых кадровыми работниками в Пенсионный Фонд РФ сведений о стаже и заработке (данная информация заверяется подписью самого гражданина), также следует в бухгалтерии по месту работы запросить копию документов, содержащих сведения о стаже и о сумме заработка в году, а | также сумме уплаченных страховых взносов, такую же информацию гражданин вправе получить в Пенсионном Фонде через Управление ПФР по месту жительства. Категории населения, у которых будет происходить конвертация пенсионных прав Конвертация пенсионных прав граждан коснется и тех, кто уже на пенсии, и тех, кто, заработав тот или иной объем прав, в рамках старой пенсионной модели, будет продолжать работу до достижения пенсионного возраста или после него. Естественно, этим разным категориям населения пенсионные права будут конвертируемы по-разному. Проще всего уже прошла (в 2002г.) конвертация пенсионных прав у неработающих пенсионеров: если они не имели права на повышения, то им выделили в их пенсии базовую (450 руб.) и страховую часть (получаемая пенсия минус базовая часть). И в дальнейшем индексируют их по новому пенсионному законодательству. Работающие пенсионеры, которым конвертация также проведена в 2002г,. могли не только пересчитать пенсию по нормам закона , но, и, если это им выгодно, вообще пересчитать пенсию, предоставив для этого данные о последних 24-х месяцах, отработанных ими уже в качестве работающих пенсионеров (гг. по данным персонифицированного учета). В назначенной им пенсии также условно выделены базовая и страховая части по которым производится последующая индексация. Более сложная схема конвертации прав так называемых транзитных поколений - тех возрастных групп, которые, заработав пенсионные права в старой модели, не достигли еще пенси- | ||
онного возраста и должны будут дорабатывать до него в рамках новой модели. Начнем с того, что все они должны будут выйти виртуально, условно с 1 января 2002 г., на пенсию, т. е. им будет определен условный пенсионный капитал (о котором говорилось выше). Подтверждение при конвертации специального стажа, дающего право на досрочное назначение пенсии Если работа с особыми условиями труда протекала на предприятии, в учреждении, где застрахованное лицо работает по сегодняшний день (по день предоставления сведений о стаже за период до регистрации), работодателю не составит особого труда подтвердить льготный стаж соответствующими документами (уточняющими справками). Но, как правило, льготный стаж приобретен на разных предприятиях, до поступления на последнее место работы. В связи с этим, застрахованным лицам рекомендуется уже сейчас запросить справки, уточняющие характер и место работы, в том числе дающие право на досрочное назначение пенсии в связи с особыми условиями труда, с медицинской, педагогической, творческой деятельностью и др., с предыдущих мест работы. Перерасчет страховой части пенсии - это исчисление страховой части в новом размере в связи с тем, что пенсионер после выхода на пенсию продолжал свою трудовую деятельность и работодатель уплачивал за него страховые взносы в Пенсионный фонд. По старому пенсионному законодательству перерасчет пенсии | осуществлялся по сведениями трудовой книжки, подтверждающей факт работы после выхода на пенсию (стаж не более 40 лет - для женщин, 45 лет - для мужчин). За каждый дополнительный год работы добавляли 1% по стажу и таким образом размер пенсии увеличивался. По новому пенсионному законодательству перерасчет пенсии осуществляется исходя из суммы уплаченных страховых взносов за работника. Если ежемесячная заработная плата работника составляла 5 тыс. рублей в течение года, то размер пенсии увеличится приблизительно на 60 рублей. Граждане, осуществлявшие работу в течение 12 полных месяцев со дня назначения страховой части пенсии либо со дня предыдущего перерасчета, имеют право на перерасчет размера пенсии по их заявлению. Заявление может быть представлено лично в управление Пенсионного фонда по месту жительства либо направлено по почте, в этом случае днем обращения считается дата, указанная на почтовом штемпеле по месту отправления данного заявления. Решение о перерасчете страховой части трудовой пенсии принимается после 1 июля текущего года, после сдачи работодателем сведений в ПФ (в соответствии с законодательством это должно быть сделано до 1 марта) и подтверждения их данными органов федерального казначейства Министерства финансов РФ. Но перерасчет осуществляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление пенсионера, при условии сдачи работодателем сведений индивидуального (персонифицированного) учета в Пенсионный Фонд РФ. |
Отделение Пенсионного фонда РФ
по Тюменской области
Тираж ______ экз.
