Для того, чтобы оценить результаты работы предприятия за прошедший период, необходимо формализовать оценку, т. е. ответить на вопрос «что такое хорошо» в виде конкретных суммовых и натуральных значений. В свою очередь, составлять план имеет смысл лишь после того, как поставлена конкретная стратегическая цель, и эту цель также необходимо выразить в виде суммовых и натуральных показателей. Показатели, которые установлены собственником на длительный (не менее года) период, и которые характеризуют стратегию бизнеса, принято называть целевыми показателями. Как правило, целевых показателей немного: не более пяти. Для того чтобы контролировать деятельность центров ответственности, составляющих предприятие, в течение года, используются так называемые контрольные показатели, которых может быть гораздо больше, они могут считаться за периоды от месяца и быть разными для разных подразделений.
Справочник «Целевые показатели»
Понятно, что для составления плана и анализа факта нужно использовать одни и те же целевые и контрольные показатели. Для определения показателей используется справочник «Целевые показатели».
Вот пример целевых показателей, занесенных в справочник:
Вот пример контрольных показателей:
При добавлении нового показателя необходимо заполнить данные на форме:
Если не указаны группировки, по которым имеет смысл вычислять показатель, то расчет будет вестись по всем данным без учета аналитики.
Документ «Значения целевых показателей»
Чтобы ввести директивные (установленные сверху) значения показателей и получить значения показателей по различным планам и по фактическим данным за период, нужно заполнить документ «Значения целевых показателей».
При проведении документа выполняется вычисление значений указанных показателей по тем сценариям, у которых в справочнике видов планов (сценариев) выставлена галка «Используется для расчета целевых показателей»:
Таким образом, расчет значений, которые выводятся в отчет по целевым показателям, происходит при проведении документа. Если с момента его проведения данные сценариев изменились, то перед формированием отчета по целевым показателям документ надо перепровести. Автоматически это не делается, поскольку перепроведение документа может занять длительное время, а данные сценариев не обязательно изменились во времени последнего проведения документа «Значения целевых показателей».
Отчет по целевым показателям
Отчет по целевым показателям выводит значения указанного показателя по всем сценариям, у которых стоит галка «Использовать при расчете целевых показателей», и по всем аналитикам, по которым у показателя задана группировка. Значения по сценариям сравниваются с директивным значением, заданным в документе «Значения целевых показателей». Вот пример отчета по показателю «Поступления от продаж» с аналитикой по центрам ответственности, по месяцам 2008 г.:
