Налоговое право

Приложение 2.1

Наименование дисциплины: Налоговое право

Для студентов специальности/направления (очная, очно-заочная, заочная форма обучения) *:

№ п/п	Наименование специальности/направления (полностью)	Уровень ОП (ВПО/СПО*)
1.	Юриспруденция	ВПО

* ОП – ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА (ВПО – высшее профессиональное образование, СПО - среднее профессиональное образование)

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ/ПРОЕКТОВ (КР/КП)

1.  Общая характеристика источников налогового права.

2.  Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений.

3.  Эволюция подходов Конституционного Суда РФ к понятию налога и сбора.

4.  Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.

5.  Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в налоговом праве России.

6.  Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым спорам.

7.  Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.

8.  Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом законодательстве.

9.  Постоянное представительство иностранной организации в РФ.

10.  Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и налоговом законодательстве.

11.  Определение зависимости хозяйственных обществ для целей антимонопольного и налогового законодательства.

12.  Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом праве.

13.  Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной практике.

14.  Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика.

15.  Понятие рыночной цены для целей налогообложения и методы ее определения.

16.  Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.

17.  Правовой статус налоговых представителей.

18.  Структура органов налогового контроля в РФ.

19.  Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.

20.  Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности

21.  Санкции в законодательстве о налогах и сборах.

22.  Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.

23.  Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения обязанности налогоплательщика.

24.  Понятие, юридические признаки и составы налоговых правонарушений.

25.  Виды налоговых правонарушений.

26.  Виды нарушений банков законодательства о налогах и сборах

27.  Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.

28.  Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

29.  Понятие налогового преступления.

30.  Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации

31.  Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды

32.  Понятие и классификация налоговых споров.

33.  Проблемы правового регулирования налоговой системы России.

34.  Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и сборах.

35.  Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.

36.  Правовая квалификация сборов и пошлин в российском законодательстве

37.  Правовые основы взимания региональных налогов.

38.  Правовые основы взимания местных налогов.

39.  Перспективы развития законодательства о налогах и сборах в гг.

40.  Место и роль НДС в налоговой системе.

41.  Основные положения концепции НДС.

42.  Элементы налога на добавленную стоимость.

43.  Формы и порядок возмещения НДС.

44.  Особенности исчисления НДС по внешнеторговым (экспортным) операциям.

45.  Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

46.  Условия самостоятельности предприятий и организаций для целей налогообложения НДС.

47.  НДС и добавленная стоимость.

48.  Система налогового учета в Российской Федерации.

49.  Налоговое администрирование, как неотъемлемый элемент налоговой системы Российской Федерации.

50.  Характеристика, место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе и бюджетообразующее значение налога.

51.  Налог на прибыль организаций: актуальные проблемы и перспективы развития.

52.  Классификация доходов и расходов, общие требования к их признанию.

53.  Проблемы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

54.  Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям с ценными бумагами.

55.  Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций при реализации основных средств.

56.  Состав нормируемых расходов по налогу на прибыль организаций.

57.  Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

58.  Особенности налогообложения прибыли иностранных лиц.

59.  Классификация основных фондов по амортизационным группам.

60.  Характеристика и роль акцизов в налоговой системе.

61.  Особенности и порядок применения адвалорных и специфических ставок акциза.

62.  Особенности налогового учета акцизов.

63.  Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.

64.  Система взносов во внебюджетные фонды.

65.  Характеристика, место и роль единого социального налога в налоговой системе России.

66.  Единый социальный налог: порядок расчета и уплаты.

67.  Значение ЕСН в проведении мер социальной государственной политика и регулировании отношений социально-экономического характера.

68.  Система налоговых платежей за пользование природными ресурсами.

69.  Исследование потенциала и функций ресурсных налогов.

70.  Роль ресурсных платежей в доходной части государственного бюджета.

71.  Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

72.  Исследование тенденций развития добывающей и перерабатывающей отрасли в контексте налоговой политики в сфере недропользования.

73.  Особенности учета и налогообложения добычи (извлечения) драгоценных камней и драгоценных металлов.

74.  Особенности учета и налогообложения нефтедобычи.

75.  Методика определения налоговой базы водного налога. Особенности определения налоговой базы при использовании водных объектов.

76.  Характеристика и основные элементы сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

77.  Платежная база и ставки сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Основание для применения пониженных ставок сбора.

78.  Эволюция понятия и содержания термина «государственная пошлина».

79.  Изучение места и роли государственной пошлины в налоговой системе России.

80.  Особенности уплаты государственной пошлины за совершение определенных юридически значимых действий.

81.  Налог на имущество организаций: классификационные признаки налога на имущество организаций.

82.  Специфика определения среднегодовой (средней) стоимости имущества.

83.  Порядок взимания, региональные особенности и организация учета по налогу на имущество организаций.

84.  Особенности исчисления налога в отношении имущества иностранных организаций.

85.  Место и роль транспортного налога в налоговой системе России.

86.  Основные элементы транспортного налога.

87.  Порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых органах по налогу на игорный бизнес.

88.  Налогообложение игорного бизнеса;

89.  Изучение места и роли земельного налога в налоговой системе России.

90.  Специфика и особенности налогового регулирования отношений землепользования.

СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ/КУРСОВОГО ПРОЕКТА

№ п. п.	Параметры оценивания КР/КП	Кол-во баллов в БРС
Минимальное	Максимальное
1.	Оформление работы/проекта	11	20
2.	Содержательная часть работы/проекта	25	40
3.	Уровень знаний, продемонстрированный студентом на защите работы/проекта	25	40
Итоговая оценка	61	100

Система оценивания и перевод в оценку по 5-ти бальной шкале приведены в таблице 3 «Методических указаний по использованию БРС»