Статистика кредита и денежного обращения

СТАТИСТИКА КРЕДИТА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

, к. п.н., доцент кафедры статистики (Пенза)

План.

1. Предмет, методы и задачи статистики финансов.

2. Система показателей статистики денежного обращения.

3. Статистические методы изучения банковской деятельности.

4. Статистика кредита.

1. Предмет, методы и задачи статистики финансов

Финансы − система экономических отношений по поводу формирования, распределения и использования денежных ресурсов с целью воспроизводства и удовлетворения индивидуальных и коллективных потребностей общества.

Статистика финансов − отрасль социально-экономической статистики, предметом которой является количественная характеристика финансов и финансово-хозяйственной деятельности, процесса воспроизводства и кругооборота финансовых активов.

Объектом статистики финансов являются финансовые активы: монетарное золото, специальные права заимствования, валюта и депозиты, ценные бумаги, акции, займы, страховые резервы и др.

На рис. 8.1 приведена система показателей статистики финансов.

Финансовая статистика для достижения своих целей использует весь инструментарий традиционных и присущих только ей статистических методов, основными из которых являются:

·  балансовая увязка остатков и оборотов денежных средств (требуется там, где применяются балансовые счета);

·  статистическая характеристика динамики финансовых показателей;

·  структурный анализ финансово-денежных отношений: изменение доли национального дохода, перераспределяемого через бюджет, изменение соотношений между долей прибыли и налогов, направляемых в бюджет, изменение структуры собственных и заемных средств предприятий;

·  определение основной тенденции и прогнозирование развития финансовых явлений на основе трендового анализа.

Рис. 8.1 Система показателей статистики финансов

Финансовые операции являются единицей наблюдения в финансовой статистике, так как влияют на изменения финансовых активов и пассивов в различных секторах экономики.

Любая операция подразумевает участие двух сторон. Операции делятся на:

·  поступления или платежи;

·  невозвратные или возвратные;

·  возмездные или невозмездные;

·  текущие или капитальные операции;

·  финансовые активы или обязательства.

Задачи статистики финансов:

- разработка и совершенствование методологии оценки и анализа наличия, состава и движения финансовых активов;

- характеристика использования финансовых ресурсов и денежного обращения;

- контроль за выполнением проектов, планов, программ и прогнозов в части их обеспечения необходимыми денежными ресурсами и фондами;

- выявление статистических закономерностей развития финансовой системы;

- установление прямых и обратных связей между процессами создания национального дохода, валового внутреннего продукта и их перераспределением через финансово-банковскую систему;

- характеристика финансовой деятельности органов государственного управления и др.

2. Система показателей статистики денежного обращения

Предметом изучения статистики денежного обращения является количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного обращения.

Денежное обращение – это непрерывное движение денег в наличной и безналичной форме, выполняющих функции средств обращения и платежа.

Денежно-кредитное регулирование − система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путём изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приёмы, как регулирование учётной ставки, изменение нормы обязательных резервов банков, проведение операций с государственными ценными бумагами.

Задачами статистики денежного обращения являются:

- определение размеров денежной массы и её структуры;

- отображение денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценение денег.

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, основывается на категориях, связанных с функциями денег, определениями денежной массы и её структуры.

Деньги выполняют меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения. Во внешнеэкономических отношениях деньги функционируют как мировые деньги.

В соответствии с указанными функциями система показателей денежного обращения включает следующие показатели:

- денежная масса и её структура;

- обеспеченность денежными знаками обращения национальной экономики и покупательная способность денежной единицы (национальной валюты);

- показатели, отражающие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;

- показатели, отражающие операции с валютой в международных экономических отношениях.

В процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется движение денег во внутреннем обороте в наличной и безличной формах. Всю денежную массу можно представить как совокупный денежный агрегат (М3), включающий в качестве составных частей денежные агрегаты М0, М1, М2. При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на предыдущую.

Переход от денежного агрегата М0 к денежному агрегату М3 на примере стандартов МВФ показан в таблице 8.1.

Таблица 8.1

Денежные агрегаты	Инструменты
М0 – наличные деньги	Национальная наличная валюта
М1 – деньги в узком смысле слова	М0 плюс Депозиты до востребования
М2 – деньги в узком смысле слова плюс близкие категории	М1 плюс Срочные и накопительные депозиты Депозиты в иностранной валюте Депозитные сертификаты Перекупаемые ценные бумаги По соглашению
М3 – деньги в широком смысле слова	М2 плюс Дорожные чеки Коммерческие бумаги
от М4 к М6 или агрегат L (ликвидность)	М3 плюс Ликвидные государственные ценные бумаги Свободно обращаемые облигации Пассивы других финансовых посредников

Как видно из таблицы, международными стандартами предусмотрено от четырёх до семи показателей денежной массы. В статистике ООН предпочтение отдаётся показателю М1, объединяющему наличные деньги и депозиты. В России исчисляется четыре показателя: М0-М3. В российской практике категория «совокупная денежная масса» (денежный агрегат М3) как сумма всех наличных и безналичных средств в обращении достаточно близка к международным стандартам, хотя имеются некоторые отличия в трактовке её составляющих - денежных агрегатов М1 и М2. Так, в соответствии с международными рекомендациями в денежном агрегате М1 помимо М0 учитываются только вклады до востребования, а в России – не только вклады до востребования, но и срочные вклады населения и предприятий в коммерческих банках, а также средства на расчётных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов. Напротив, в международных рекомендациях денежный агрегат М2 по сравнению с денежным агрегатом М1 расширяется за счёт сертификатов и находящихся в продаже ценных бумаг, тогда как в российской практике сертификаты и облигации госзайма включаются в денежный агрегат М3.

В состав совокупной денежной массы, рассчитываемой Банком России, входят следующие показатели:

1.  Денежный агрегат М0 – наличные деньги в обращении, т. е. не включая наличные деньги, держателем которых является банковская система.

2.  Средства на расчётных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов.

3.  Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках.

4.  Депозиты населения до востребования в сберегательных банках.

5.  Средства Госстраха.

Денежный агрегат М1 = (М0 + п.2 + п.3 + п.4 + п.5).

6.  Срочные депозиты населения в сберегательных банках.

Денежный агрегат М2 = (М1 + п.6).

7.  Сертификаты и облигации госзайма.

Денежный агрегат М3 = (М2 + п.7).

Самостоятельным компонентом денежной массы является показатель денежной базы. Денежная база включает денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах в Центральном банке. Для контроля за динамикой денежной массы, анализа возможности коммерческих банков расширить объёмы кредитных вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор».

Денежный мультипликатор – это коэффициент, характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских резервов. Он рассчитывается по формуле:

М2/Н = (С+D) / (C+R) = (C/D +1) / (C/D + R/D),

где М2 – денежная масса в обращении;

H – денежная база;

С – наличные деньги;

D – депозиты;

R− обязательные резервы коммерческих банков.

Предельная (максимально возможная) величина денежного мультипликатора находится в обратной зависимости к ставке обязательных резервов, устанавливаемой Центральным банком для коммерческих банков.

Соответствие количества денежных знаков объёму обращения и факторы обесценения денег определяются с помощью следующих показателей:

1.  Количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения.

2.  Показатель, характеризующий, во сколько раз произведение количества денег на скорость обращения больше произведения уровня цен на товарную массу.

3.  Показатель инфляции.

В соответствии с экономическим законом денежного обращения в каждый данный период количество денежных единиц, необходимых для обращения, определяется по формуле:

,

где Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В – сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П – сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

ВП – сумма взаимопогашаемых платежей;

С – скорость оборота денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль).

В упрощённом виде эта формула выглядит так:

,

где m – масса реализуемых товаров;

– средняя цена товара.

Из вышеприведённой формулы получаем равенство (уравнение обмена):

Дc = m .

Когда равенство нарушается (Дc > m ) происходит обесценение денег.

Обесценение денег, проявляющееся в форме роста цен на товары и услуги (инфляции), возникает вследствие переполнения каналов денежного обращения избыточной денежной массой при отсутствии адекватного увеличения товарной массы. Инфляция, как правило, измеряется с помощью двух индексов-дефляторов: дефлятора ВВП и индекса потребительских цен. Чаще всего для измерения инфляции применяется индекс потребительских цен, а также показатель, характеризующий изменение покупательной способности рубля (Iп. с.р.), который определяется как обратная величина к индексу потребительских цен (I п. ц.):

,

где q1 – объём товаров и услуг, потребляемых населением и включаемых в их денежные расходы в текущем периоде;

p0 и p1 – цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в базисном и текущем периоде.

Денежная масса является важным количественным показателем движения денег, ее величина зависит не только от количества денег в обраще­нии, но и от скорости их обращения, которая изме­ряется двумя показателями:

1) количеством оборотов (V денег в обращении за рассматри­ваемый период), которое рассчитывается по формуле:

,

где ВВП - валовой внутренний продукт в текущих ценах;

М - общая масса денег, рассчитанная как остатки денег за изу­чаемый период.

Этот показатель характеризует скорость оборота денежной еди­ницы. На практике в качестве универсального показателя денежной массы применяется денежный агрегат М2.

2) продолжительностью одного оборота денежной массы, кото­рая рассчитывается по формуле:

,

где D - число календарных дней в периоде.

Рассмотренные показатели взаимосвязаны, поэтому если извест­на величина одного из них, то можно определить и другой показа­тель:

V=D/t или t=D/ V.

Для определения изменения скорости обращения денежной массы используется взаимосвязь следующих индексов:

где - индекс количества оборотов денежной массы;

- индекс количества оборотов наличной денежной массы;

- индекс доли наличности в общем объеме денежной массы.

Абсолютное изменение скорости обращения денежной массы, определяемое индексным методом, обусловлено влиянием следую­щих факторов:

1) изменением скорости обращения наличной денежной массы:

∆VVN =(VN1 – VN0) d1;

2) изменением доли наличности в общем объеме денежной массы:

∆Vd =(d1 – d0) VN0.

Таким образом, абсолютное изменение скорости обращения массы денег равно

∆V=V1-V0 =∆VVN+∆Vd

Для характеристики динамики купюрного строения денежной массы и выявления тенденции его изменения необходимы данные о величине средней купюры, которую можно рассчитать по формуле средней арифметической взвешенной:

,

где М − достоинство купюр; f − число купюр.

3. Статистические методы изучения банковской деятельности

Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики банковской системы в целом и коммерческого банка в отдельности. Банковская статистика призвана обеспечить оценку финансового состояния банка, результатов его деятельности и их прогнозирование.

Предметом банковской статистики является банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и иные операции. Коммерческий банк выполняет ряд функций:

1. Посредничество в кредите путем перераспределения денежных средств.

2. Стимулирование накопления в хозяйстве, что достигается гибкой депозитной ставкой.

3. Посредничество в платежах между отдельными субъектами.

Деятельность банков в процессе выполнения данных функций характеризуется абсолютными и относительными показателями. К абсолютным относятся: активы и ресурсы банка; депозиты банка; кредиты банка; капитал или уставной фонд; прибыль.

Активы банка – это сумма использованных кредитных ресурсов, равная валюте баланса. В свою очередь активы банка по ликвидности делятся на:

- ликвидные активы:

а) высоколиквидные (наличные деньги в кассе, на корсчетах и наиболее ликвидные ценные бумаги);

б) среднеликвидные активы (активы банка, которые могут быть превращены в денежные средства в ближайшие 30 дней);

- низколиквидные активы (просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, другие основные фонды, принадлежащие банку).

Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков. Они делятся на:

- собственные средства (акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций на рынке ценных бумаг, а также фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли);

- привлеченные средства (ссуды, полученные от Центрального банка и других кредитных учреждений, средства других банков на корреспондентских и межбанковских счетах, средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета, средства населения во вкладах и др.).

Надежная работа банка зависит от его способности в любой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своим обязательствам. Для оценки надежности осуществляют статистический анализ баланса банка (таблица 8.2) различными методами.

Таблица 8.2.

Баланс активов и пассивов банка

Актив

Пассив

1.  Денежные средства и счета в ЦБ РФ 2.  Обязательные резервы в ЦБ РФ 3.  Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 4.  Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5.  Ссудная и приравненная к ней задолженность 6.  Резервы на возможные потери по ссудам 7.  Чистая ссудная задолженность 8.  Проценты начисленные 9.  Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги 10.  Основные средства, нематериальные активы 11.  Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 12.  Расходы будущих периодов по другим операциям 13.  Прочие активы за вычетом резервов 14.  ВСГО АКТИВОВ

1.  Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ 2.  Средства кредитных организаций 3.  Средства клиентов 4.  Доходы будущих периодов по другим операциям 5.  Выпущенные долговые обязательства 6.  Прочие обязательства 7.  Резервы на возможные потери 8.  ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 9.  Уставный капитал 10.  Собственные акции, выкупленные у акционеров 11.  Эмиссионный доход 12.  Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении организации 13.  Переоценка основных средств 14.  Прибыль (убыток) за отчетный период 15.  Дивиденды, начисленные из прибыли 16.  Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 17.  Нераспределенная прибыль 18.  Расходы и риски, влияющие на собственные средства 19.  ВСЕГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20.  ВСЕГО ПАССИВОВ

На предварительном этапе происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей аналитической работе. Производятся структурирование отдельных частей банковского баланса, группировка ста­тей актива и пассива в соответствии с заданными критериями анализа. Так, например, применяются группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, срочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов, кодов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности и т. д. Затем производится расчет оценоч­ных и нормативных показателей, необходимых для анализа банковской деятельности. В частности, для анализа финансового состояния банка применяются следующие группы коэффициентов, представляющие собой относительные показатели:

Показатели ликвидности и платежеспособности.

Для оценки платежеспособности банка рассчитывается коэффициент мгновенной ликвидности (Кмг. л.), который определяется по формуле:

.

При Кмг. л≥ 1 коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Минимально допустимое значение – 0,2. Если Кмг. л≤ 0,07, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка (критическое значение).

Одним из наиболее показательных коэффициентов является коэффициент платежеспособности:

.

Также для анализа ликвидности банка рассчитывают коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и коэффициент полной ликвидности.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам показывает способность банка выполнять свои обязанности при возникновении кризиса в течении 1 – 2 банковских дней.

.

Допустимое значение коэффициента – свыше 1. Критическое – меньше 0,07.

Коэффициент долгосрочной ликвидности характеризует возможность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе:

.

Максимальное значение данного коэффициента 1,2.

Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка.

.

Допустимым значением является 1 и выше, критическим – 0,8.

Показатели достаточности капитала.

Коэффициент достаточности капитала показывает, какая часть привлеченных средств может быть покрыта за счет собственных.

.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли характеризует зависимость банка от его учредителей и возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств.

.

Если собственные средства сформированы в основном за счет уставного капитала, то любое решение об их использовании для выполнения задач должно приниматься акционерами. Поэтому допустимое значение коэффициента не менее 0,5, критическое – 0,8.

Показатели задолженности.

Показатели задолженности показывают, как распределяется риск между акционерами банка и его кредиторами. Активы могут быть профинансированы либо за счет собственных средств, либо за счет заимствованных. Чем выше отношение заемных средств к собственным, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее относится банк к выдаче новых кредитов.

Отношение заемных средств к собственным называется коэффициентом автономии:

.

Второй показатель этой группы – коэффициент краткосрочной задолженности. Он дает возможность сравнить предстоящие платежи по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами.

.

Еще один показатель данной группы – коэффициент покрытия общей задолженности. Он показывает, какая часть активов банка покрыта за счет кредиторов, а какая – за счет акционеров. Если показатель превышает 1, то доля привлеченных средств выше. Практика показывает, что оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.

.

Показатели рентабельности.

Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы банка. Эффективность деятельности банка может характеризоваться коэффициентами дееспособности и рентабельности активов.

Коэффициент дееспособности определяется отношением операционных расходов и операционных доходов и используется для прогноза стабильности деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов. Основными причинами появления убытков являются просчеты в кредитной политике и, как следствие, высокая доля невозвратных кредитов, что осложняет финансовое состояние банка.

.

Данный коэффициент не должен превышать 0,95.

Коэффициент рентабельности активов определяется отношение прибыли к активам. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких процентных ставок доходных активов.

.

Допустимым значением является 0,015, критическим – 0.

Рассчитав данные показатели для нескольких периодов можно проследить динамику развития финансового состояния коммерческого банка и сделать прогноз.

4. Статистика кредита

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Схема размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рис.8.2.

Рис.8.2. Схема размещения ресурсов банка в активные операции

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов не имеет общепризнанного решения. Одна из возможных классификаций приведена на рис.8.3.

Рис. 8.3. Классификация банковских кредитов

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Данная форма составляется в виде таблиц:

·  cведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  cведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  cведения о перераспределении кредитных ресурсов;

·  cведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

·  cведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

·  сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Рассмотрим основные статистические показатели кредита.

Средние показатели выданных кредитов.

Средний размер кредита определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

,

где – средний размер ссуды;

– размер -й ссуды;

– срок -й ссуды (длительность пользования).

Средний срок пользования ссудами, т. е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

- средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

;

-  средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

.

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

, ,

где – число оборотов – ой ссуды за год;

Д – число дней (месяцев) в году.

Средняя процентная годовая ставка кредита:

с =

где сi – годовая ставка i-ой ссуды;

Средние показатели погашенных кредитов.

В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

.

Средняя длительность пользования кредитом по погашению (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

,

где – средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

– оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

Д – число дней в периоде.

Среднее число оборотов кредита:

.

Если известна средняя длительность пользования кредитом, то:

.

Показатели просроченных кредитов.

Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме: Кпр(р)=*100;

б) по сроку: Кпр(t)=*100;

где tiпр - число просроченных дней по погашению i-го кредита (включает и время, на которое выдан кредит).

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

Кпр =*100;

Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

,

где – средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;

ОП. пр – сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;

Д – число дней в периоде.

Среднее число оборотов просроченных ссуд:

.

Если известна длительность пользования просроченным кредитом, то:

.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

.

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

,

где т - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Если принять - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

.

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:

изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов: .

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используется для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора − структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению − на изменение средней длительности пользования кредитом:

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

.

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

Изучение динамики оборачиваемости кредита можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменение числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита:

или или , где ;

.

Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборота кредита за счет одного фактора − изменения оборачиваемости кредита в отраслях:

; ;

.

Индекс структурных сдвигов показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

; ;

.

Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов:

.

Задача. Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб. (таблица 8.3).

Таблица 8.3

Предприятие	Средние остатки кредита	Погашение кредитов
базисный период	отчетный период	базисный период	отчетный период
1	150	170	750	1190
2	130	135	715	720

Определите:

1.  По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:

- однодневный оборот по погашению;

- длительность пользования кредитом.

2.  Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому предприятию.

Рассчитанные показатели представьте в таблице.

3.  Индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.

Сделайте выводы.

Решение.

Однодневный оборот: m = OП : Д.

где OП – оборот кредита по погашению, Д – число календарных дней в периоде.

Длительность пользования кредитом: t =

Рассчитанные показатели представлены таблице 8.4.

Таблица 8 .4

Расчет показателей длительности пользования кредитом

Предприятие	Однодневный оборот по погашению, млн. руб.	Длительность пользования кредитом, дн	Абсолютное изменение	Относительное изменение, %
	базисный период	отчетный период	базисный период	отчетный период
1	2,083	3,306	72	51	-21	71,4
2	1,986	2,000	65	68	2	103,1
Итого	4,069	5,306	137	119

Индексы:

а) переменного состава

б) постоянного состава

в) структурных сдвигов

Выводы.

В отчетном году по сравнению с базисным средняя длительность пользования кредитом:

а) 1-м предприятием снизилась на 21 день (28,6%).

б) 2-м предприятием увеличилась на 2 дня (3,4%).

в) средняя длительность пользования кредитом сократилась на 68,583-57,408=11,175дней (на 16,5%). Причем, за счет изменения индивидуальных значений длительности пользования кредитом по предприятиям произошло сокращение на 69,361-57,408=11,953 дней (17,3%). А за счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению – увеличение на 69,361-68,585=0,776 дня (1,1%).

Список литературы

1.  Богородская финансов. Учебное пособие. – М.: «Благовест-В», 2005.

2.  , Жильцова : Учеб. пособие для вузов. – М.:Экономистъ, 2004.

3.  Гусаров : Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ–ДАТА, 2001.

4.  Елисеева статистика: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003.

5.  Курс социально-экономической статистики: учебник для вузов под редакцией . М.: Финстатинформ, 2002.

6.  Лугинин в рыночной экономике. – Ростов н/Д: Феникс, 2006.

7.  Социально-экономическая статистика: учебник под редакцией , . М.: ЮРИСТЪ, 2001.

8.  Социально-экономическая статистика: учебник для вузов под редакцией . М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - С. 703;

9.  Социально-экономическая статистика: учебно-методическое пособие под редакцией . М.: Издательство ОООИМПЭ-ПАБЛИШ, 2004. – С. 256;

10.  Статистика финансов: учеб. Для студентов вузов, обучающихся по специальности «Статистика»/ под ред. . – М,: Изд-во Омега-Л, 2005.

11.  Практикум по статистике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. /ВЗФЭИ. – М.: Финстатинформ, 1999.

12.  http://www. *****/