А К Т
результатов проверки финансово-хозяйственной деятельности
товарищества собственников жилья «Центр» за 12 месяцев 2013 года
г. Рассказово «28» января 2014 года
Ревизионная комиссия товарищества собственников жилья «Центр» в составе :
- – председатель комиссии
- – член комиссии
- - член комиссии
- – член комиссии
- – член комиссии
согласно решения заседания ревизионной комиссии протокол от
«28» января 2014 года в период с «18» января по «28» января 2014 года произвела проверку финансово-хозяйственной деятельности товарищества собственников жилья «Центр» за 12 месяцев 2013 года.
Проверкой установлено:
В ТСЖ «Центр» входит 15 многоквартирных домов. Общая площадь обслуживания составляет - 61130,5 кв. м, из них: 2934,0 кв. м используются как нежилые помещения для коммерческих целей (под магазины, кафе и. т.д.) Договора на обслуживание заключены со всеми предпринимателями, кроме -Плюс» и ювелирного магазина «Малахит».
Для ведения хозяйственных операций в ТСЖ открыты в допофисе
№ 000 Отделения № 000 Сбербанка России по Тамбовской области три счета:
- «для расчетов с населением (собственниками)»
- «для текущих расходов управления ТСЖ.
- «по капремонту».
ТСЖ работает по упрощенной системе налогообложения. Доходы складываются из оплаты населением и предпринимателями статьи «Текущий ремонт и содержание жилья».
Тариф 1 квадратного метра на содержание и текущий ремонт составляет
МКД № 10 по ул. Пушкина - 9,25 руб.,
МКД № 47 по ул. Куйбышева - 9,73 руб.
в остальных МКД, обслуживаемых ТСЖ – 10,50 руб.
Кроме того, некоторые дома (60 лет Рассказово, д. № 8; Куйбышевский проезд, д. № 6; Пушкина, д. № 6; Пушкина, д. № 8; Пушкина, д. № 12, Пушкина д № 14; Пушкина, д. № 16) имеют отрицательный остаток, т. е. их расходы превышают их доходы.
Впредь, прежде чем планировать по этим домам крупные работы, нужно отрегулировать (погасить) недостаток денежных средств на лицевых счетах.
1. Соответствие записей в книге учета доходов и расходов с банковскими выписками.
Учет доходов и расходов (по двум расчетным счетам) ведется в специальной книге ( 50 листов), которая пронумерована, прошнурована.
За 12 месяцев 2013 года произведено 676 записей содержаний операций.
Проверено наличие банковских выписок ( 781) и соответствие их записей в книге учета доходов и расходов по платежным поручениям, мемориальным ордерам, банковским расходно-кассовым ордерам.
Согласно бухгалтерского учета остаток денежных средств на счетах ТСЖ «Центр» на 01.01.2013 г. значился в сумме - 96334,94 руб.
За проверяемый период доходов поступило – 883 руб; в том числе на установку общедомовых приборов учета –
Оплата МБУ ЦБС электроэнергии на общедомовые нужды -
Расходы сложились в размере –702 руб., в том числе:
Зарплата – 2705198 руб.,
в т. ч. дворники и уборщицы – 794024 руб.,
Начисления на зарплату – 546450 руб.,
Налоги (УСН) – 145496 руб.,
Текущий ремонт – 1918431 руб.;
содержание – 360647 руб.
Остаток денежных средств на 01г. составил - 75 руб., из них:
- по счету – 85044,39 руб.
- по счету – 36 руб.
- по счету (кап/ремонт)– нет.
Все записи соответствуют банковским выпискам из лицевых счетов, нарушений не обнаружено.
2. Наличие расчетно-платежных ведомостей и правильность начисления денежного содержания персоналу ТСЖ за 2013 год.
Проверено 54 платежных, 24 расчетных ведомостей за 2013 год.
Рассмотрены: расчетные ведомости фонда социального страхования, пенсионного фонда. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам во внебюджетные фонды произведены правильно и своевременно. Задолженность по данным фондам на 01.01.2013 года отсутствует.
Начисление заработанной платы производилось в соответствии с заключенными трудовыми договорами, на основании табелей учета рабочего времени и приказов по ТСЖ, подписанных председателем ТСЖ. В связи с производственной необходимостью в ТСЖ работает юрист по гражданско-правоввым договорам, в которых указывается объем и сумма оплаты, но в пределах фонда оплаты труда предусмотренного по штатному расписанию.
Росписи за полученные денежные средства персоналом ТСЖ имеются в платежных ведомостях. Депонированных сумм в платежных ведомостях не значится.
Табеля ведутся своевременно, согласно производственного календаря. Работа в выходные и праздничные дни не отмечена, оплата не производилась.
3. Наличие и соответствие трудовых договоров на персонал (рабочих) товарищества собственников жилья «Центр».
Штатное расписание утверждено общим собранием собственников ТСЖ на 2013 год в количестве 24,5 человек: председатель правления -1 ед. бухгалтер – 2 ед юрист – 0,5 ед (0,5 ставки); слесарь-сантехник – 6,5 ед., сварщик – 1 ед., электрик – 1 ед., дворник – 6 ед.(0,5 ставки), диспетчер – 0,5 ед.(0,5 ставки), уборщица – 6 ед.(0,5 ставки).
На момент поверки штат укомплектован полностью, вакансий нет.
В течении 2013 года по решению собственников помещений многоквартирного дома № 47 по ул. Куйбышева введена должность уборщицы с окладом – 5950 руб./мес., многоквартирного дома № 12 по ул. Пушкина – увеличен оклад дворника на 610 руб./мес.
Трудовые договора с рабочими ТСЖ - заключены, заявления, заполненные анкеты имеются. Условия трудовых договоров выполняются.
Режим рабочего дня утвержден, росписи об ознакомлении с ним есть.
.
4. Наличие и правильность ведения и заполнения авансовых отчетов (форма № АО-1) за полученные из кассы ТСЖ денежных средств под отчет для приобретения и закупки материальных ценностей. Ведение кассовой книги ТСЖ.
Проверено 48 авансовых отчетов за 2013 год. Авансовые отчеты оформлены правильно, утверждены и подписаны председателем правления ТСЖ и бухгалтерами , К авансовым отчетам приложены все необходимые документы (товарные, кассовые чеки и накладные, счета – фактуры).
Кассовая книга (Унифицированная форма № КО – 4) имеется, пронумерована (30 листов), прошнурована, подписана и скреплена печатью ТСЖ «Центр». Ведение книги начато с 15 января 2013 года (первая запись) последняя запись – 31 декабря 2013 года.
Проверено: 30 ПКО и 122 РКО.
В приходных кассовых ордерах отмечено и в книге записано поступление денежных средств из банка по чекам через бухгалтера ТСЖ (по доверенности) и бухгалтера (по доверенности). Поступление денежных средств от других организаций и юридических (физических) лиц в кассовой книге не значится. Квитанции к приходно-кассовым ордерам подписаны, скреплены печатью ТСЖ и подшиты к банковским документам.
Денежные средства по расходным кассовым ордерам выдавались под роспись председателю правления ТСЖ Шубину лицам деньги из кассы не выдавались.
На суммы, взятые в под отчет, имеются все необходимые документы : кассовые и товарные чеки, накладные, счета-фактуры, квитанции.
В ревизуемом периоде приобретено транспортное средство – автомобиль ВАЗ – 21043(для выездов по заявкам жителей и доставки материалов для проводимых ремонтов) стоимостью 45000 рублей. На момент проверки числится снегоуборочная машина, переданная администрацией города Рассказово, как подарок. Документов, подтверждающих стоимость машины, администрация не предоставила.
В 2013 году приобретены:
- УШМ «Макита» - 4860 руб.,
- бензиновый триммер -5300 руб.,
- сварочный аппарат – 6370 руб.,
- УШМ 9Вт – 1389 руб.,
- трос для чистки канализации – 2000 руб.
- прочие инструменты на сумму – 2787 руб.
Данный хозяйственный инвентарь находится в подотчете у рабочих ТСЖ, для использования в производственных целях.
В ревизируемом периоде произведены общехозяйственные затраты на сумму 345941 руб.:
в том числе (кроме перечисленных выше основных средств):
- ГСМ – 82285 руб.,
- телефон – 24250 руб.,
- расходные материалы – 16286 руб.,
- содержание и ремонт автомобиля - 12894 руб.,
- канцтовары и бухгалтерские бланки – 6305 руб.,
- интернет – 3325 руб.,
- аренда помещения – 60000 руб.,
- услуги - 39600 руб,
- электроэнергия в дежурном помещении – 9965 руб.,
- ремонт и содержание оргтехники – 5112 руб.,
- услуги сторонних организаций – 4944 руб.,
- магнитные пломбы – 7200 руб.,
- роторные пломбы – 600 руб.,
- подключение электронной отчетности – 3700 руб.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
1. Оформлять акт выполненных работ, произведенных в жилом помещении с указанием общей суммы стоимости материалов, затраченных на данные работы, заверять акт подписью собственника помещения. К акту выполненных работ прилагать акт списания материалов с указанием количества и стоимости.
2. Акт выполненных работ, произведенных в помещениях общего пользования, оформлять с указанием общей суммы стоимости материалов, затраченных на данные работы, заверять акт подписью члена правления или старшего по дому. К акту выполненных работ прилагать акт списания материалов с указанием количества и стоимости.
3. Подшивать акты отдельно по каждому дому. Составлять реестр актов по дому за месяц с указанием общих месячных затрат.
ВЫВОД:
Финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ признать удовлетворительной.
Материально-денежные средства использованы эффективно и рацио-нально. Текущий ремонт и обслуживание осуществлялись своевре-менно.
Подписи: .
Председатель ревизионной комиссии И
Ознакомлен: Председатель правления
