Методология оформления и учетакредитных операций

«Управление кредитной организацией»

Методология оформления и учетакредитных операций

«Управление кредитной организацией»

Содержание

Методология оформления и учета кредитов 2

Первоначальное заполнение справочников 9

Технология кредитования физического лица 9

запуск подсистемы «Кредиты» АБС УКО 9

ввод информации о новом клиенте 11

Оформление кредитного договора и договора залога 18

Оформление решения кредитного комитета по предоставлению ссуды клиенту 32

Подготовка печатных форм документов для клиента по сделке

кредитования 38

Распоряжение открытия ссуды 41

Открытие ссудного счета клиенту и выдача ссуды 47

Расчет и начисление процентов по счету 60

Погашение ссуды 62

Изменение параметров выданной клиенту ссуды 63

Оформление документа заявления на досрочное погашение ссуды 65

Методология оформления и учета кредитов

Учет кредитных операций и формирование резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженностям, регламентируются следующими Положениями Банка России:

- Положением "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 01.01.2001 года;

- Положением "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 01.01.2001.

В соответствии с требованиями Банка России, для проведения операций по размещению денежных средств, кредитная организация должна разработать и утвердить соответствующие внутренние документы, определяющие политику кредитной организации по размещению средств, процедуры принятия решений по размещению денежных средств, распределение функций и полномочий между структурными подразделениями и должностными лицами кредитной организации и другие необходимые процедуры.

При осуществлении кредитных операций кредитная организация исходит из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера и критериев предоставления кредитов, соответствующих утвержденной кредитной политике кредитной организации.

Предоставляемые кредиты классифицируются по следующим критериям:

- Сроки - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет);

- Качество и характер обеспечения: кредиты обеспеченные и бланковые кредиты, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику. В качестве обеспечения ссуды могут выступать: залог движимого и недвижимого имущества, поручительства, банковские гарантии и др.;

- Цели кредитования: на пополнение оборотных средств, на закупку оборудования и сырья, на торгово-закупочную деятельность, на развитие сферы услуг, на выдачу заработной платы и др.

Предоставление кредитов акционерам, инсайдерам и сотрудникам кредитной организации производится на общих основаниях. Решение вопросов об объемах кредитования данных категорий заемщиков производится с учетом установленных

Банком России экономических нормативов.

Основными критериями установления размера платы за кредит по каждому заемщику являются: длительность пользования кредитом, степень риска кредитной организации, складывающиеся спрос и предложение на кредитные ресурсы на региональном рынке, качество обеспечения, деловая активность клиента, а также изменение учетной ставки Банка России и стоимости кредитных ресурсов для кредитной организации.

Порядок и сроки уплаты процентов определяются кредитным договором с заемщиком, начисление процентов производится в соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.01.2001 N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

Предоставление кредитной организацией денежных средств в виде кредитов осуществляется в следующем порядке:

- Юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (корреспондентский субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

- Физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика - физического лица (счет по учету вкладов или текущий счет) либо наличными денежными средствами (только в рублях РФ) через кассу кредитной организации.

Кредиты предоставляются следующим образом:

- Разовым зачислением денежных средств на банковские счета заемщиков либо выдачей наличных рублей РФ заемщику - физическому лицу;

- Открытием кредитной линии с лимитом выдачи, когда общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в кредитном договоре, или с лимитом задолженности, когда размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему кредитным договором лимита.

- Кредитная организация вправе ограничить размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой кредитной линии путем одновременного включения в соответствующий договор лимита выдачи и лимита задолженности, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий;

- Кредитованием банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика в пределах установленного лимита и срока, в течение которого клиентом должны быть погашены возникающие кредитные обязательства. Аналогичные условия распространяются на кредитование физических лиц при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете ("овердрафт");

- Участие в предоставлении денежных средств клиентам на синдицированной (консорциальной) основе.

Заявка потенциального заемщика о предоставлении кредита должна быть изложена в письменном виде и содержать цель и вид испрашиваемого кредита, сумму и валюту кредита, запрашиваемую процентную ставку и срок кредита, предполагаемый график использования и погашения кредита, предлагаемый вид обеспечения и источник погашения кредита.

Предварительное рассмотрение заявки включает в себя анализ имеющихся данных о финансовом и экономическом положении потенциального заемщика и содержании кредитуемого проекта, а также первичное заключение о целесообразности дальнейшей работы с данным клиентом.

В случае принятия отрицательного решения кредитный инспектор информирует клиента об отказе в предоставлении кредита.

В случае принятия предварительного решения о кредитовании клиента в соответствии с методикой анализа финансового положения и порядком определения класса кредитоспособности заемщиков, утвержденными кредитной организацией, производится анализ финансового состояния потенциального заемщика.

Процесс оценки кредитных заявок клиентов не должен ограничиваться оценкой только финансового риска. Надлежащая оценка клиента должна охватывать более широкий спектр вопросов, таких, как качество управления, отраслевые показатели, конкурентоспособность, стратегические ориентиры, т. е. бизнес-риск, т. к. в определенных ситуациях бизнес-риск может оказывать более существенное влияние на оценку заемщика, чем финансовый риск.

На основе оценки общей информации по клиенту, анализа рынка поставщиков, риска нецелевого использования кредита, риска, связанного с обеспечением, кредитная организация в соответствии с принятой внутренней методикой определяет уровень деловой активности заемщика.

В процессе проведения кредитной операции кредитное подразделение осуществляет контроль за соблюдением условий кредитного договора и связанных с ним соглашений, за финансовым состоянием и кредитоспособностью заемщика, за реализацией кредитуемого мероприятия, сохранностью залога, своевременностью и полнотой уплаты процентов и погашения основного долга. В этих целях кредитный инспектор по мере необходимости может формировать план мероприятий по кредиту, который подшивается в кредитное досье.

Для осуществления контроля за ходом погашения кредита, формируется кредитное досье заемщика, в котором формируются документы по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.

Кредитная операция считается завершенной при полном исполнении заемщиком и кредитной организацией условий кредитного договора и связанных с ним соглашений.

При выявлении у заемщика негативных тенденций в финансовой деятельности, которые могут привести к несвоевременности погашения кредита и/или уплаты процентов, при возникновении просроченной задолженности или просроченных процентов, ухудшении состояния (качества, объема, рыночной стоимости) предоставленного обеспечения кредитная организация относит ссуду к категории кредитов, в отношении которых выявлены негативные тенденции.

С целью управления объемом кредитных операций, их качеством, прогнозирования финансовых результатов каждый банк разрабатывает условия (меморандум) кредитной политики. Основные показатели кредитной политики могут быть следующие:

- указание преимущественной сферы ссудной деятельности банка на

- предстоящий период - год, исходя из результатов маркетинговых исследований,

- требований клиентов и региона;

- предельный размер кредита на 1 заемщика;

- требования к погашению и обеспечению кредита заемщиком;

- процесс, условия регулирования уровня процентных ставок;

- распределение полномочий при принятии решений банком о выдаче ссуд, т. е. права руководителя банка, начальника кредитного отдела, Совета директоров, собрания учредителей и т. п.;

- порядок выдачи ссуд сотрудникам и учредителям банка;

- комплекс условий (мер), принимаемых для обеспечения качества кредитных сделок.

В международной практике обычно анализируют или изучают следующие сведения (характеристики) о заемщике:

- Характер, личность заемщика, его репутация в деловом мире, ответственность и готовность к выполнению обязательств;

- Финансовые возможности - способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов;

- Имущество-величина акционерного капитала заемщика, личное состояние клиента – основных акционеров компании или индивидуального предпринимателя;

- Обеспечение - виды и стоимость активов предлагаемых в виде залога при получении ссуды;

- Общие условия - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, которые могут оказать влияние на положение заемщика (изменения в налогообложении и др.).

Особое внимание должно быть уделено изучению финансовой отчетности заемщика, ликвидности его баланса, видов задолженности, результатов деятельности, рентабельности.

Также банками осуществляется валютное кредитование, вексельное кредитование и потребительское кредитование. Валютное кредитование осуществляется при наличии у банка права на безусловное списание средств в заданных размерах с валютного счета заемщика, в случае непогашения последним обязательств в установленный срок.

В качестве обеспечения могут выступать аккредитивы или платежные гарантии, имеющиеся у заемщика или его гаранта, выставленные в их пользу иностранными банками - корреспондентами. Источником погашения долга, начисленных процентов и курсовой разницы являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете.

Заемщику необходимо помнить, что использование кредита в инвалюте возможно только при условии своевременного предоставления в банк копии контрактов заемщика с инофирмами-контрагентами, при этом сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредита. Проценты по валютным кредитам начисляются с момента его фактического использования.

Бухгалтерский учет указанных операций равносилен выдаче и погашению кредита в национальной валюте (рублях), но с использованием валютного субсчета.

Расчеты векселями, а значит и вексельное кредитование, имеют одинаковую целевую направленность - уменьшить объем платежей. Кроме этого, клиент - ссудозаемщик получает право на уменьшение кредитной ставки по вексельному кредиту. Последнее объясняется тем, что банк в этом случае не использует свои реальные денежные ресурсы, а выдает клиенту вексель - долговое обязательство. Указанная сделка также оформляется кредитным договором и требует обеспечения, залога. Для удобства расчетов

ссудозаемщика с кредиторами кредит выдается пакетом векселей с разными сроками возврата и номиналом. Цель - построение более рациональной цепочки расчетов векселями между предприятиями-должниками.

Одной из разновидностей кредитных операций банка является потребительский кредит, выданный гражданам, сотрудникам банка и физическим лицам - нерезидентам.

По данному виду кредитования могут устанавливаться более низкие процентные ставки.

Кроме того, по решению учредительного собрания или собрания акционеров часть кредита, выданного сотрудникам банка, может быть погашена за счет прибыли, остающейся в распоряжений банка, или фондов специального назначения.

Первоначальное заполнение справочников

Для проведения операции по кредитования физического лица в подсистеме «Кредиты» должны быть заполнены следующие справочники общие для банка в целом:

- «Виды договоров кредитования»;

- «Виды договоров залога»;

- «Программы кредитования»;

- «Портфель резервов»;

- «Программа страхования».

В процессе обучения можно опустить заполнение этих справочников и использовать справочники с тем наполнением, которое заложено в учебной базе, а можно и разработать собственные задания по заполнению справочников используя

Руководство пользователя (поставляемое в комплекте поставки АБС «Управление кредитной организацией» для ВУЗов) и учитывая информацию заданий, которая потребуется из этих справочников в ходе выполнения задач.

Справочники, содержащие индивидуальную информацию по клиентам или операциям, заполняются студентами в ходе выполнения задачи:

- «Клиенты»;

- «Состояние клиента»;

- «Лицевые счета».

Технология кредитования физического лица

Запуск подсистемы «Кредиты» АБС УКО

Запустив систему АБС «Управление кредитной организацией» в режиме 1С: Предприятие

Переместимся к меню выбора интерфейсов и переключимся на интерфейс «Кредиты».

Ввод информации о новом клиенте

При обращении клиента, после первичного изучения его документов кредитный инспектор принимает решение о том, возможно ли сотрудничество банка с данным клиентом по вопросу его обращения и готовит документы клиента к рассмотрению на кредитном комитете.

Первым делом необходимо проверить имеется ли данный клиент в базе банка. Для этого открываем список справочников, справочник «Клиенты»

Справочник состоит из двух полей – верхнего и нижнего. В верхнем поле в первом столбце представлен перечень всех имеющихся клиентов банка в алфавитном порядке. Во втором столбце указан вид клиента – является ли он физическим или юридическим лицом. Третий, четвертый и пятый столбцы могут содержать различные реквизиты клиента, а последний – дату заведения клиента в базе.

В нижней части формы справочника отражается перечень лицевых счетов, которые уже открыты клиенту выделенного курсором в верхней части формы справочника. Напротив номеров лицевых счетов могут быть указаны виды счетов и специалисты банка (студенты), ответственные за ведение каждого счета.

Поиск клиента в справочнике осуществляется путем набора на клавиатуре его наименования. Для этого нужно установить курсор на названии любого клиента и начать набирать на клавиатуре название нового клиента. Если в списке будут найдены словосочетания имеющие совпадения с набираемым текстом в начале названий – курсор переместиться на них.

Если в списке наименование обратившегося клиента не найдено, то необходимо завести клиента, нажав кнопку «Добавить» на панели инструментов формы справочника. После чего откроется форма для занесения информации о клиенте.

В первую очередь необходимо указать ВИД клиента. Выбрав из списка видов клиентов. Этот список открывается нажатием кнопки

Для нашего клиента выбираем вид – физическое лицо и нажимаем кнопку ОК. После чего, в форме клиента появятся закладки с набором запрашиваемой информации по физическому лицу.

Заполняем данными закладку «Основное», которая содержит общую личную информацию. Строки обязательные к заполнению в пустом виде будут иметь красное подчеркивание, напоминающее, что в данное поле не внесли информацию.

Закладка «Дополнительные» не содержит полей обязательных к заполнению и сюда вносится информация имеющаяся в распоряжении кредитного инспектора.

Здесь же, в нижнем поле указывается кредитный инспектор (студент) ответственный за занесение нового клиента в базу – также при помощи кнопки «Добавить».

Закладка «Контакты» предназначена для отражения контактной информации по клиенту. Состоит из двух полей.

Для физического лица в основном заполняется только верхнее поле.

В строке «Адрес места жительства физического лица» в колонке «представление» можно внести адрес жительства клиента.

Это осуществляется либо непосредственно в ячейке при помощи клавиатуры, либо после нажатии кнопки информация заносится в специальной форме «Адрес»

После внесения информации в форме «Адрес» закрываемым ее путем нажатия кнопки ОК, которая в отличие от кнопки «Записать» осуществляет не только запись введенной информации, но и одновременно закрытие формы.

Аналогично заполняется информация по строчкам «Адрес места нахождения физического лица», «Контактный телефон».

Нижняя часть формы «Контактные лица» заполняется, как правило, для

юридического лица, когда в верхней части введен адрес юридического лица и общий телефон, факс юридического лица, а в нижней - отдельная контактная информация необходимых специалистов: руководителя, бухгалтера и т. д.

Закладка «Реквизиты» предназначена для индивидуальных потребностей конкретных банков и может содержать в себе определ. нные банком параметры необходимой дополнительной информации по клиенту.

Закладка «Группы» также используется не всегда, только в том случае, если клиент отнесен к какой-либо группе клиентов.

Закладка «Выгодоприобретатель» заполняется в том случае, если клиент действует для выгоды другого лица при проведении собственных банковских операций.

В этом случае указываются другие лица, если они имеются в базе банка и описываются основания, позволяющие сделать такой вывод.

По желанию банка в закладке «Уровень риска» может быть описаны обстоятельства, из-за которых клиент, но не конкретные банковские операции по клиенту, представляет риск для банка в ходе сотрудничества - период действия риска, уровень риска и обоснование вывода о риске. Заметим, что риски по конкретным банковским операциям описываются при проведении операций, а не в справочнике «Клиенты».

Внеся всю необходимую информацию о клиенте, закрываем форму справочника «Клиенты» нажав кнопку ОК.

Оформление кредитного договора и договора залога

Далее переместимся к пункту главного меню «Документы – Договор

кредитования».

В открывшемся журнале представлены все имеющиеся в данный момент в базе договоры кредитования и основная информации я по ним. Нажав кнопку «Добавить» на панели инструментов в форме журнала «Договор кредитования» мы запустим пустую форму, заполнив которую создадим новый договор.

В открывшейся экранной форме необходимо последовательно заполнить информацией все закладки. Заполнение данных начинается с ввода информации по закладке «Основные». Как и в любой другой форме системы АБС УКО, поля обязательные к заполнению имеют подчеркивание красной чертой. Строки, имеющие кнопку , заполняются предложенной информаций из справочников, вызываемых нажатием данной кнопки. Остальные строки заполняются вручную.

В первую очередь необходимо указать состояние кредитного договора. Значение может быть выбрано из следующего списка:

Так как наш договор только оформляется, то очевидно, что выбранным значением будет – «Новый».

Для вида договора, значение выбирается из заранее сформированного

справочника «Виды договоров кредитования».

В зависимости от выбранного договора кредитования, определяются даты начала и окончания действия кредитного договора. Срок кредитования может исчисляться в днях или месяцах.

После этого переходим к заполнению непосредственно полей закладки

«Основное». Выбираем клиента, для которого готовится кредитный договор.

После этого вводим подробную информацию о состоянии клиента – его работе, доходах, расходах, семейном положении, наличии собственности и обязательств. Для этого, нажав кнопку , вызовем справочник «Состояние клиента» в котором отражен список всех имеющихся на данный момент описания состояния клиентов

Поскольку наш клиент новый, для него нужно создать запись о состоянии данного клиента на настоящий момент. Нажатием кнопки «Добавить» .

В открывшейся пустой форме «состояние клиента» заполнить все строчки в соответствии с информацией задания. Закрыть форму кнопкой ОК. заполнить остальные реквизиты закладки «Основное»

Если у клиента на момент заключения кредитного договора открыты лицевые счета в банке, их необходимо также указать. Отдельно указывается валюта кредита и контролируется соответствие автоматически высвечиваемого курса текущему курсу кредитования. Далее указываем сумму кредита в валюте, поле «Сумма» автоматически рассчитывает сумму кредита в рублях на основании курса. Если валюта кредита рубли, как в нашем случае, то поля будут иметь одинаковые значения. Далее указываем процентную ставку.

Если по выдаваемому кредиту предполагается наличие обеспечения, то по нему необходимо ввести все данные. Обеспечением может выступать, например, договор залога или поручительства.

Для этого в закладке «Основное» в строке «Основное обеспечение» нажимаем кнопку выбора из справочника откроется журнал, содержащий перечень всех, имеющихся на данный момент в системе договоров залога

В этой форме во втором столбце указана дата оформления договора залога, ниже - номер записи в системе о факте оформления этого договора. Третий столбец в верхней строке содержит номер договора, в нижней – дату заключения договора.

Четвертый столбец в верхней строчке содержит название залогодателя (поручителя), в нижней строчке отображается, когда последний раз была откорректирована информация о состоянии дел залогодателя. Пятый столбец в верхней строчке отражает реквизиты договора кредитования к которому относится данный договор залога, в нижней части – вид залога. Последний столбец в верхней строчке отражает факт того, является ли залогодатель (поручитель) созаемщиком по договору кредитования для которого оформлен данный договор залога, в нижней части отражается сумма (стоимость) залога.

При помощи кнопки «Добавить» открываем новую форму оформления договора залога

В первую очередь в данной форме нужно установить признак, будет ли являться данный договор залога основным обеспечением по договору кредитования. Присвоить договору номер и указать дату заключения договора.

В закладке «Основное» выбрать из списка тот договор кредитования, к которому будет относиться данный договор залога. Из справочника «Вид договора залога» выбрать соответствующий примеру вид залога - «Поручительство». Из справочника клиентов выбирается лицо – залогодатель. Создается запись о его состоянии дел.

Выбирается Валюта, соответствующая валюте кредита. Проставляется размер залога в строчке «Валютная сумма» и другие реквизиты.

После чего заполняется закладка «Дополнительные» если по договору залога предусмотрена страховка залога

После того как вся информация по договору залога внесена, закрываем форму нажатием кнопки ОК. В журнале «Договор залога» появится запись о создании в базе нового договора залога:

При нажатии двойным щелчком мыши на строчке нужного договора залога добавляем его в строчку «Основное обеспечение» в закладке «Основное» формы «Договор кредитования».

Далее переходим к заполнению информации на закладке «Дополнительно». В первую очередь необходимо указать вид погашения кредита. Вид погашения выбирается из следующих возможных вариантов:

В зависимости от выбранного вида погашения, программа сама рассчитывает сумму ежемесячного платежа, а также, размер последнего платежа. Дату погашения кредита необходимо ввести самостоятельно, при этом, если дата погашения придется на выходной день, она будет перенесена в графике погашений на первый рабочий день.

Далее необходимо указать размер пени и штрафа за просрочку и досрочное погашение (если они присутствуют). Заполненная закладка «Дополнительно» выглядит следующим образом:

Переходим к рассмотрению информации, заполняемой с помощью закладки «Лимиты».

Лимит – это своего рода бюджет, общая сумма денежных средств, выделенная банком на предоставление данного вида кредитов в определенный период. Лимит может быть заложен в головном офисе банка или у каждого филиала свой лимит.

В первую очередь необходимо указать, является ли данный лимит лимитом головного офиса (если является, устанавливается соответствующий признак). Далее указываем должностное лицо, ответственное за контроль лимита по данному кредитному договору, если заявка клиента выходит уже за пределы выделенного банком лимита, то банк может выделить клиенту индивидуальный лимит. Если данная сделка выгодна банку. В таких случаях указываем индивидуальный лимит заемщика и согласованный срок погашения по лимиту.

Заполненная закладка «Лимиты» выглядит следующим образом:

Далее перейдем к рассмотрению информации, расположенной в закладке «Разное». Если по кредиту предусмотрен мораторий на досрочное погашение, то необходимо указать срок действия этого моратория в месяцах. В случае наличия комиссии за выдачу кредита, она может быть исчислена как в процентах от суммы кредита, так и виде заранее заданной величины. Если за ведение счета взимается ежемесячный процент, то он также указывается.

Далее указывается программа кредитования, к которой относится данный кредитный продукт, портфель резерва. Если по кредиту предусмотрено долгосрочное заявление на погашение, то необходимо указать его параметры, если такое отсутствует, то следует установить соответствующий признак.

Заполненная закладка «Разное» выглядит следующим образом:

Если заемщик страхует риски по выдаваемому кредиту, то необходимо заполнить информацией закладку «Страхование». При заполнении указывается страховая компания и программа страхования по данному кредитному договору. После заполнения информацией, закладка выглядит следующим образом:

Если по кредиту предусмотрено субсидирование (например, при кредитовании на покупку объектов недвижимости), то в закладке «Субсидии» следует указать ежемесячный процент или сумму субсидирования по кредитному договору.

В случае, если по кредитному договору предусмотрено дополнительное

обеспечение, его необходимо указать в закладке «Залоги».

После того, как вся необходимая информация введена, следует указать

работника банка, утверждающего данный договор сохранить документ. После того, как договор будет рассмотрен на кредитном комитете, по нему можно будет получить различные печатные формы – выписку, заключение или сам договор.

Сформированный договор добавляется к форме списка в справочнике «Договор кредитования».

Оформление решения кредитного комитета по предоставлению ссуды клиенту

Следующим этапом является заседание кредитного комитета по данному договору, что также оформляется в виде отдельного документа. Переместимся к пункту главного меню программы «Документы – Кредитный комитет».

В открывшемся окне списка документов добавим новый документ.

В новом документе необходимо заполнить следующую информацию: протокол и дату заседания, утверждающего по данному вопросу. Далее переходим к заполнению данных, находящихся в закладке «Повестка дня» - выбираем кредитный договор, который будет рассмотрен на комитете, указываем докладчика по данному вопросу.

Далее переходим к заполнению закладки «Участники» и вводим данные по составу и присутствию членов кредитного комитета.

После этого возвращаемся в закладку «Повестка дня» и заносим данные по результатам голосования.

Если голосование не прошло единогласно, а было выборочным, то необходимо указать, кто и как голосовал из членов кредитного комитета.

После записи документа, можно приступить к формированию следующих отчетных форм по итогам заседания.

После того как все необходимые формы были распечатаны. Форму «кредитный комитет» можно закрыть нажатием кнопки ОК. Сформированный документ итогов заседания кредитного комитета по вопросу кредитного договора отразится в общем журнале документов кредитного комитета.

Подготовка печатных форм документов для клиента

по сделке кредитования

После принятия положительного решения кредитного комитета о выдаче ссуды клиенту, можно формировать печатные документы и оформлять сделку.

Открыв журнал «Договоры кредитования» откроем форму регистрации договора нашего клиента. В нижней части формы кнопкой открывается перечень документов, который можно распечатать или сохранить в виде электронного документа:

Договор открывается как внешний файл – форма свободная по усмотрению банка. В учебной базе представлена одна из реальных форм договора:

При оформлении кредитного договора и договоров, заключаемых в обеспечение исполнения обязательств заемщика, должны соблюдаться следующие требования:

- В договоре, объем которого превышает одну страницу, каждая страница должна быть завизирована уполномоченными лицами кредитной организации и заемщика;

- Последний лист договора должен быть подписан уполномоченными лицами и главными бухгалтерами кредитной организации и заемщика и скреплен печатью кредитной организации и заемщика;

- Подписи должностных лиц заемщика и оттиск печати на договоре должны соответствовать образцам, содержащимся в карточке образцов подписей и описка печати или в надлежаще оформленной доверенности.

Право подписи должностными лицами кредитной организации кредитных договоров и связанных с ними соглашений оформляется доверенностями, выдаваемыми данным должностным лицам руководителем кредитной организации.

Договоры составляются в 2-х экземплярах. Договорам присваиваются номера. После получения подписанных договоров от заемщика кредитный инспектор проверяет соответствие подписей и печати на договорах образцам на карточке. При отсутствии сомнений в подлинности подписей и печати заемщика кредитный инспектор передает договоры на подпись уполномоченным должностным лицам кредитной организации, после чего один экземпляр передается заемщику, а второй хранится в кредитной организации.

Все изменения и дополнения к договорам оформляются в установленном порядке в письменной форме.

В процессе оформления кредитного договора должен быть четко и однозначно решен вопрос о праве кредитной организации осуществлять контроль за финансовой деятельностью заемщика и исполнением кредитуемой сделки. Кредит предоставляется заемщику только при наличии согласия заемщика о предоставлении всей необходимой для контроля информации в любое время и по первому требованию кредитной организации.

Порядок хранения подлинных кредитных договоров и связанных с ним

соглашений определяется внутренним распорядительным документом кредитной организации.

В процессе проведения кредитной операции кредитное подразделение

осуществляет контроль за соблюдением условий кредитного договора и связанных с ним соглашений, за финансовым состоянием и кредитоспособностью заемщика, за реализацией кредитуемого мероприятия, сохранностью залога, своевременностью и полнотой уплаты процентов и погашения основного долга. В этих целях кредитный инспектор по мере необходимости может формировать план мероприятий по кредиту, который подшивается в кредитное досье.

Для контроля за ходом погашения кредита формируется кредитное досье заемщика, в котором формируются документы по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.

Кредитная операция считается завершенной при полном исполнении заемщиком и кредитной организацией условий кредитного договора и связанных с ним соглашений.

При выявлении у заемщика негативных тенденций в финансовой деятельности, которые могут привести к несвоевременности погашения кредита и/или уплаты процентов, при возникновении просроченной задолженности или просроченных процентов, ухудшении состояния (качества, объема, рыночной стоимости) предоставленного обеспечения кредитная организация относит ссуду к категории кредитов, в отношении которых выявлены негативные тенденции.

Распоряжение открытия ссуды

Если по итогам заседания кредитного комитета принято положительное решение о предоставлении кредита, заемщику необходимо открыть ссудный счет. Распоряжение оформляется кредитным инспектором для дальнейшего исполнения его бухгалтерией. Открытие ссудного счета предваряется созданием распоряжения на открытие. Переместимся к пункту главного меню «Документы – Распоряжение открытия ссуды».

В открывшемся окне документов добавим новый документ.

Далее заполняем всю необходимую информацию по открывающемуся ссудному счету. В первую очередь необходимо выбрать кредитный договор, для которого будет открываться счет, значительная часть информации автоматически будет перенесена из документа создания кредитного договора.

В закладке «Основные» также необходимо ввести счет второго порядка для процентного счета. В закладке «Залоги» необходимо ввести номер счета второго порядка, на который будет отнесено закладываемое имущество, указать вид залога и наименование залога. Вид залога выбирается из заранее сформированного списка видов залогов.

Заполненная закладка «Залоги» выглядит следующим образом:

В закладке «Погашения» представлен подробный график погашения по ссуде, в зависимости от указанных в кредитном договоре срока, процентной ставки и вида платежей при погашении, график рассчитывается автоматически.

Если мы откроем закладку «Информация о погашении и сроках уплаты», нам представится возможность выбрать шаблон информационного сообщения – для юридических или физических лиц. Информационное сообщение – описывает особенности и сроки уплаты процентов и ведения счетов по клиентам разных видов.

Так как мы делаем распоряжение на открытие ссудного счета для клиента – физического лица, то выбираем в шаблоне физические лица. В информационном окне закладки появляется сообщение о сроках и условиях уплаты процентов по кредитному договору физического лица.

После того, как вся необходимая информация заполнена, документ необходимо записать и сформировать распоряжение бухгалтерии на открытие ссудного счета. «Распоряжение бухгалтерии» выглядит следующим образом:

«Распоряжение внебаланс» выглядит так:

«Распоряжение на предоставление» имеет следующий вид:

Далее сохраняем документ распоряжения, новый документ добавляется в общий журнал документов распоряжений на открытие ссуды.

Получив распоряжение из кредитного отдела, бухгалтерия банка приступает к открытию ссудного счета, а также осуществляет проведение всех операций по счету: начисление процентов, списание основного долга и процентов. Рассмотрим эти операции отдельно.

Открытие ссудного счета клиенту и выдача ссуды

В Плане счетов банка для учета ссудных операций при работе с клиентами предусмотрены следующие балансовые счета первого порядка:

№ 000 «Кредиты, предоставленные Минфину России»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям»;

№ 000 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные юридическим лицам нерезидентам»;

№ 000 «Кредиты, предоставленные физическим лицам - резидентам»;

№ 000 «Просроченная задолженность по кредитам предоставленным»;

№ 000 «Просроченные проценты по кредитам предоставленным» и счета второго порядка:

№ 000 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным

иностранным государствам»;

№ 000 «Просроченные проценты по кредитам, ленным иностранным

государствам».

Все указанные счета активные и предназначены для учета информации о предоставленных кредитах и прочих размещениях средств с целью получения дохода.

Сальдо дебетовое показывает сумму непогашенной ссуды клиентами банка. Каждый из указанных групп счетов первого порядка подразделяется на счета второго порядка, отражающие сроки предоставленного кредита.

Срочные обязательства учитываются на внебалансовых счетах № 000 «Гарантии, поручительства, полученные банком», № 000 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг». Ввиду того, что ссудные счета могут быть открыты не только клиентам банка, но и тем, чьи расчетные (текущие) счета открыты в других банках, от них требуется расшифровка ссудной задолженности по отношению к другим банкам, если она имеется (задолженность).

На основании распоряжения кредитного отдела банка в соответствии с содержанием банковских операций составляются мемориальные ордера со следующей корреспонденцией счетов:

Содержание операции	Дебет счета	Кредит счета
Выдана ссуда: клиенту банка клиенту другого банка фирме-нерезиденту Одновременно на внебалансовых счетах – приход (обеспечение по выданным ссудам) Создается резерв под возможные потери	45202 45202 45602 70209	40702 30102 30102 99999 45209
Погашена ссуда: клиенту банка клиенту другого банка фирме-нерезиденту Одновременно на внебалансовых счетах – расход (списывается полученное обеспечение)	40702 30102 30102 99999	45202 45202 45602
Начислены проценты: клиенту банка клиенту другого банка фирме-нерезиденту	60323 60323 60323	61301 61301 61301
Получены (выплачены) проценты: клиенту банка клиенту другого банка фирме-нерезиденту Одновременно в перечисленных случаях	40702 30102 30102 60301	60323 60323 60323 70101
Частичное погашение ссуды: клиенту банка клиенту другого банка фирме-нерезиденту С внебалансовых счетов – расход не списывается	40702 30102 30102	45202 45202 45202
Сумма ссуды пролонгируется: полностью – в учете измене-ний нет частично непогашенная сумма запись производится, только по внебалансовому счету № , а именно, срочное обязательство заменяется на новую сумму: расход в сумме бывшего обязательства и приход в сумме нового обя-зательства, причем суммы по приходу и по расходу корреспондируют со счетом 99999	Х Х	Х Х
Списываются суммы непогашенного кредита в состав просроченных ссуд начислены проценты по просроченным ссудам	45812 60323	45202 61301
По мере погашения просроченных ссуд	40702 30102	45812
Погашены (получены) ранее начисленные проценты по просроченным ссудам	40702 30102	60323
Отнесены по назначению полученные проценты по просроченным ссудам	61301	70101
Рассчитана сумма просроченных процентов по предоставленным кредитам клиентам банка	45912	61301
Создан резерв под возможные потери по просроченным кредитам	45209	45818

Операции, связанные с потребительским кредитом, в бухгалтерском учете отражаются на следующих счетах:

Содержание операции	Дебет счета	Кредит счета
Потребительский кредит выдан на срок 180 дней наличными перечислено: в Сбербанк заемщику физическим лицам - нерезидентам	45504 45504 45703	20202 30102 30102
Создан резерв под возможные потери	70209	45508
Начислены проценты	60323	61301
Погашены кредиты: наличными перечислениями	20202 30102	45504 45502
Проценты получены и отнесены по принадлежности	30102 20202 61301	60323 70101

Открытие ссудного счета клиенту в системе АБС УКО осуществляется на основании готового документа «Распоряжение открытия ссуды».

Переместимся к пункту главного меню «Документы – Распоряжение открытия ссуды».

Установим курсор на сформированное ранее распоряжение и воспользуемся кнопкой панели инструментов «Ввести на основании», основанием выберем «Открытие ссудного счета».

В новый документ открытия счета автоматически переносится вся информация, которая содержится в документе распоряжения. Дополнительно необходимо указать ответственного исполнителя банка, который будет закреплен за открываемым судным счетом. Следующим шагом следует указать, будут ли при ссудном счете открыты резервный и процентный счета.

Ориентируясь на специфику деятельности коммерческих банков, направленную на обеспечение требований клиентов в выдаче кредитов с единовременным получением от этих операций основной массы дохода. Центральный банк Российской Федерации разработал инструкцию от 30.06.97 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования банковской системы РФ, т. е. первичным является создание резервов.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и

приравненной к ней задолженности осуществляется по:

- Предоставленным кредитам (займам), размещенным депозитам, в том числе по межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- Учтенным векселям;

- Суммам, уплаченным по банковским гарантиям, не взысканным с принципала;

- Денежным требованиям кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- Требованиям по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

- Требованиям по приобретенным на вторичном рынке закладным;

- Требованиям по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

- Требованиям к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

- Требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, являются не котируемыми в соответствии с нормативными актами Банка России или если иные финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не обращаются на организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки существуют ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;

- Требованиям кредитной организации-лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

- Для реализации требований Банка России по формированию резервов по ссудам, по ссудной и приравненной в ней задолженности кредитная организация должна разработать и утвердить внутреннее положение о формировании резерва, которое должно включать:

- Процедуру формирования резервов на возможные потери, в том числе состав объектов для формирования резервов, распределение обязанностей между структурными подразделениями, отвечающими за формирование резервов, порядок определения факторов классификации, категории качества и размер расчетного резерва, контроль за правильностью оценки кредита;

- Методы и правила определения уровня кредитного риска и определения качества задолженности;

- Оценку кредитных рисков для портфеля однородных ссуд;

- Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде, в том числе виды залогов, которые могут быть учтены при формировании резерва, порядок определения справедливой стоимости и ликвидности залога, порядок расчета резерва с учетом обеспечения;

- Порядок списания нереальной для взыскания задолженности.

- Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде или при существовании реальной угрозы такого неисполнения.

- Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, т. е. остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю однородных ссуд. При формировании резерва кредитная организация определяет размер расчетного резерва с учетом оценки факторов кредитного риска без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде, а при наличии обеспечения по ссуде с учетом факторов оценки предоставляемого обеспечения.

В целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения уполномоченных органов кредитной организации в одну из пяти категорий качества:

- Первая (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю). Размер резерва - 0%;

- Вторая категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%). Размер резерва %;

- Третья категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%). Размер резерва -%;

- Четвертая категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%). Размер резерва -%;

- Пятая (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды. Размер резерва - 100%.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссии, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

Учет создаваемых резервов ведется на соответствующих балансовых счетах в разрезе каждого контрагента по каждому заключенному договору. Резервы, создаваемые по портфелям однородных ссуд, учитываются в разрезе лицевых счетов, открываемых на каждый портфель однородных ссуд.

Резервы на возможные потери учитываются:

- По кредитам, выданным юридическим лицам, - на счетах 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45615, 45818;

- По кредитам, выданным физическим лицам - индивидуальным предпринимателям, - на счетах 45415 и 45818;

- По кредитам, выданным физическим лицам, - на счетах 45515, 45715, 45818;

- По кредитам, выданным кредитным организациям, - на счетах 32015, 32115, 32403;

- По требования на получение (возврат) ценных бумаг по договору займа - на счете 47425;

- По прочим размещенным средствам, предоставленным юридическим лицам, - на счетах 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308,45818;

- По депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях, - на счетах 32211,32311,32403;

- По размещенным средствам в драгоценных металлах - на счете 20321;

- По учтенным векселям юридических лиц - на счетах 51210, 51310, 51510, 51610, 51710, 51910;

- По учтенным векселям кредитных организаций - на счетах 51410, 51810;

- По оплаченным банковским гарантиям, не взысканным с плательщика и учитываемым на счете 60315 "Суммы, не взысканные по своим гарантиям", - на счете 60324;

- По требованиям к плательщику по оплаченным аккредитивам - на счете 47425;

- По факторинговым операциям - на счете 47804;

- По денежным требованиям по приобретенным по сделке правам (требованиям) по договору уступки - на счете 47804;

- По требованиям банка-лизингодателя к лизингополучателю - на счете 47702;

- По требованиям по сделкам с отсрочкой платежа - на счете 47425.

Формирование резерва отражается по счету 70209 "Другие доходы" символ 29101 "Отчисления в фонды и резервы на возможные потери".

Если размер расчетного резерва в связи с изменением суммы основного долга по ссуде или в связи с повышением категории качества ссуды меньше размера сформированного резерва по ссуде, то разница между сформированным резервом и резервом, который должен быть сформирован, восстанавливается на доходы кредитной организации и учитывается по счету 70107 "Другие доходы" символ 17101 "Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери".

Размер расчетного резерва и резерва определяется в целом по кредитной организации независимо от отражения резерва на балансах филиалов кредитной организации.

Формирование и корректировка резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной в ней задолженности производится бухгалтерской службой кредитной организации на основании распоряжений, формируемых подразделениями кредитной организации, ответственными за создание резервов по тем или иным элементам базы резерва, определение группы риска и процента резервирования.

Если мы намерены открыть резервный и процентный счета, то признаки «Без резервного» и «Без процентного» не должны быть установлены. Заполняем информацию по всем необходимым счетам и ставкам, сохраняем документ.

В данном случае ссудный счет был открыт на балансовом счете второго порядка № 000 «Кредиты, предоставленные физическим лицам, на срок от 1 до 3 лет» при занесении информации по договору кредитования.

Резервный счет открываем на балансовом счете второго порядка № 000. Процентный счет открываем на балансовом счете второго порядка № 000 «Расчеты по отдельным операциям. Требования по получению процентов».

Резервный счет процентного счета открываем на балансовом счете второго порядка № 000 «Расчеты по отдельным операциям. Резервы на возможные потери»

Далее программа просит внести данные по каждому открываемому счету – наименование и вид.

В итоге в журнал лицевых счетов добавляется открытый судный счет.

Далее необходимо провести проводку по зачислению на ссудный счет

предоставленной суммы кредита. Зачисление произведем с помощью кассового расходного документа. Переместимся к пункту главного меню «Документы – Набор документов».

В представленном списке макетов выберем макет «Расход по кассе» и укажем папку, в которую будет помещена созданная проводка по переводу денег на ссудный счет.

Далее необходимо заполнить данные по формируемой проводке – указать счета по дебету и кредиту, выбрать из справочника кассовый символ, указать сумму проводки, назначение и создать документ.

Созданная проводка отражается в общем журнале кассовых расходных

документов.

Расчет и начисление процентов по счету

Ведение ссудного счета предполагает периодический расчет, начисление и уплату процентов по нему. Расчет и начисление процентов можно произвести с помощью документа «Начисление процентов». Переместимся к пункту главного меню «Документы – Начисление процентов».

В открывшемся журнале документов добавим новый документ. В созданном документе необходимо указать папку, в которую буду помещаться проводки по начислению процентов, номер создаваемого документа, далее указываем период, за который будут начислены проценты, и с помощью кнопки «Заполнить» выбираем вид счетов для проведения расчета и начисления:

В нашем случае выбираем ссудные счета первой группы риска. Наш ссудный счет отражается в табличной части документа. Далее необходимо провести расчет процентов с помощью кнопки панели инструментов «Рассчитать», по счету производится расчет накопленных за указанный период процентов, которые клиент обязан погасить банку.

Погашение ссуды

В соответствии с утвержденным графиком, клиент обязан вовремя уплачивать суммы погашений по ссуде. Будем считать, что клиент гасит ссуду с помощью приходной кассовой операции. Переместимся к пункту главного меню полного интерфейса «Документы – Набор документов». Выберем макет – «Приход по кассе», определим папку, в которую будет помещена проводка по погашению ссуды. В открывшемся окне набора проводки, укажем дебетовый и кредитовый счета, приходный кассовый символ, сумму погашения и назначение платежа.

Проводим документ и сохраняем его, проводка по погашению ссуды отражается в журнале кассовых документов по приходу. Ссудный остаток на счете клиента уменьшается на сумму проведенного погашения.

После того, как ссуда будет полностью погашена, ссудный и вспомогательные счета, клиента могут быть закрыты. Если на счетах будут находиться остатки, программа не даст провести закрытие до полного списания остатков.

Изменение параметров выданной клиенту ссуды

Иногда возникает необходимость изменить параметры выданной ранее клиенту ссуды, в период е. действия. Например, таким изменением может служить смена качества ссуды (группы риска), изменение процентной ставки, изменение ответ исполнителя, закрепленного за счетом. Переместимся к пункту главного меню «Документы – Изменение параметров ссуды».

В открывшемся окне добавим новый документ. Далее необходимо выбрать ссудный счет, параметры которого мы будем изменять.

В открывшемся окне документа изменения параметров вносим необходимые изменения, например, поменяем группу риска по ссудному счету с первой на вторую.

Новый документ изменения параметров ссуды добавляется в общий журнал документов.

Оформление документа заявления на досрочное погашение ссуды

Клиент, заемщик ссуды, имеет возможность досрочно погасить часть или всю ссудную задолженность. Система АБС УКО позволяет зафиксировать факт подачи такого заявления в истории сделки.

Для этого необходимо оформить документ «Заявление на досрочное

погашение». Переместимся к пункту главного меню программы «Документы – Заявление на досрочное погашение».

В открывшемся окне добавим новый документ и заполним данные – выберем договор, по которому будет проходить досрочное погашение, введем дату досрочного погашения и сумму досрочного погашения. Заполненный документ выглядит следующим образом:

Новый документ добавляется в общий журнал документов заявлений на досрочное погашение.