Приложение
УТВЕРЖДЕНО
Приказом УФ и НП мэрии
города Новосибирска
от 01.01.2001
ПОРЯДОК
УЧЕТА БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ МЭРИИ ГОРОДА НОВОСИБИРСКА
Настоящий порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и пунктом 3.45 Положения об управлении финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска, утвержденного решением Совета депутатов города Новосибирска № 000 от 01.01.2001, в целях организации работы с бюджетополучателями в условиях казначейского исполнения бюджета города.
Раздел 1. Основные понятия и термины, используемые в настоящем Порядке.
Муниципальный контракт – договор, заключенный муниципальным заказчиком от имени муниципального образования в целях обеспечения муниципальных нужд.
Муниципальные нужды – обеспечиваемые за счет средств местных бюджетов и внебюджетных источников финансирования потребности муниципальных образований, муниципальных заказчиков в товарах, работах, услугах, необходимых для решения вопросов местного значения и осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и (или) законами субъектов РФ, функций и полномочий муниципальных заказчиков.
Муниципальными заказчиками могут выступать органы местного самоуправления, а также уполномоченные органами местного самоуправления на размещение заказов бюджетные учреждения и иные получатели средств местного бюджета при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг за счет бюджетных средств.
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (пункт 1 статьи 420 Гражданского кодекса РФ). Договор, заключаемый получателем бюджетных средств, должен соответствовать обязательным правилам, установленным федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, решениями Совета депутатов города Новосибирска о бюджете, постановлениями и распоряжениями мэра города Новосибирска и действующим на момент его заключения.
Получатель бюджетных средств (бюджетополучатель)- орган местного самоуправления города Новосибирска, бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя средств бюджета города, а также иной прямой получатель средств, имеющий право на получение средств бюджета города в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.
Главный распорядитель бюджетных средств - отраслевой орган мэрии города Новосибирска, имеющий право распределять средства бюджета города по подведомственным получателям бюджетных средств, определенный ведомственной классификацией.
Бюджетное обязательство – признанная органом, исполняющим бюджет, обязанность совершать расходование средств бюджета города в течение определенного срока, возникающая в соответствии с решением Совета депутатов города Новосибирска о бюджете и со сводной бюджетной росписью.
Раздел 2. Общие положения.
2.1. Основанием возникновения бюджетного обязательства может служить муниципальный контракт, гражданско-правовой договор, счет либо иной документ, подтверждающий необходимость оплаты приобретаемых товаров, выполнения работ или оказания услуг.
2.2. Бюджетное обязательство возникает при наличии предусмотренных на данные цели ассигнований в бюджете города.
2.3. Управление финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска вправе принять на учет обязательства бюджетополучателей только в пределах выделенных на эти цели ассигнований бюджета города в разрезе соответствующих статей КОСГУ и функциональной классификаций.
2.4. Документы для принятия бюджетных обязательств представляются бюджетополучателями по месту кассового обслуживания лицевого счета, открытого в УФ и НП мэрии города Новосибирска:
- в УФ и НП мэрии города Новосибирска - если кассовое обслуживание лицевого счета осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска;
- в финансовые отделы районов - если кассовое обслуживание лицевого счета осуществляется в районе.
2.5. Для присвоения бюджетных обязательств в финансовый орган представляются следующие документы:
- муниципальный контракт, если муниципальный заказчик осуществляет расчеты с поставщиком (исполнителем, подрядчиком) со своего лицевого счета, открытого в УФ и НП мэрии города Новосибирска;
- договор;
- дополнительное соглашение к договору;
- соглашение о расторжении договора;
- счет;
- служебная записка;
- акт сверки о наличии задолженности за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) по состоянию на 1-ое января текущего финансового года.
2.6. Регистрация муниципальных контрактов осуществляется отделом ведения реестра муниципальных контрактов УФ и НП мэрии города Новосибирска.
В соответствии с приказом начальника УФ и НП мэрии города Новосибирска от 01.01.2001 «Об утверждении регламента ведения реестра муниципальных контрактов» для присвоения бюджетных обязательств принимаются муниципальные контракты и договоры, заключенные на основании муниципальных контрактов, при условии регистрации муниципального контракта в УФ и НП мэрии и включении его в реестр муниципальных контрактов.
Отдел ведения реестра муниципальных контрактов готовит копии зарегистрированного муниципального контракта и передает их для работы следующим образом:
- один экземпляр – в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска, если контракт заключен для бюджетополучателей, кассовое обслуживание лицевых счетов которых осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска;
-один экземпляр – в соответствующий финансовый отдел района, если контракт заключен для бюджетополучателей, кассовое обслуживание лицевых счетов которых осуществляется в районе.
2.7. Ежедневно отдел цен и регистрации договоров формирует «Журнал договоров на принятие бюджетных обязательств» из программы «АС-бюджет» с перечнем всех принятых за день бюджетных обязательств (Приложение ). Журнал визируется начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем, подлежит хранению в течение 5 лет.
2.8. Прием документов для присвоения бюджетных обязательств осуществляется УФ и НП мэрии города Новосибирска и финансовыми отделами районов в рабочие дни с 9.00 до 12.30 часов.
Раздел 3. Особенности оформления документов, направляемых в УФ и НП мэрии города Новосибирска для принятия бюджетных обязательств.
3.1. Документы, представляемые бюджетополучателями в УФ и НП мэрии города Новосибирска либо финансовые отделы районов, должны включать:
- коды бюджетной классификации (далее - КБК);
- номер лицевого счета получателя бюджетных средств, открытый в УФ и НП мэрии города Новосибирска;
- номер и дату муниципального контракта, если договор, заключен по итогам проведенных торгов (запроса котировок), присвоенный отделом ведения реестра муниципальных контрактов УФ и НП мэрии города Новосибирска;
- реквизиты Поставщика (Исполнителя): ИНН, КПП, банк, расчетный счет, юридический адрес;
- согласующую визу главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС - далее) (с расшифровкой должности, фамилии, имени, отчества).
Данная виза подтверждает полномочия ГРБС в соответствии с действующей редакцией Бюджетного кодекса и Федерального закона РФ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 01.01.2001г.
Согласующая виза ГРБС не требуется на документах, представляемых бюджетополучателями для присвоения бюджетных обязательств, только в случае принятия ГРБС решения об отказе от согласующей визы.
Данное решение оформляется ГРБС в виде разрешительного письма с указанием периода действия.
Указанное разрешительное письмо ГРБС с визой начальника УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителя «для исполнения» доводится финансовым отделам районов и подлежит исполнению специалистами финансовых отделов районов и УФ и НП мэрии города Новосибирска при работе по принятию бюджетных обязательств.
3.2. Информация по каждому документу, направляемому для принятия бюджетного обязательства, должна быть введена бюджетополучателем в программу «АС-Бюджет» интерфейс «Расшифровка к договорам» до представления документов.
При вводе данных по договору (счету, служебной записке и т. д.) в программу «АС-бюджет» в поле «Краткое содержание» необходимо указывать:
К (пробел) – при размещении муниципального заказа путем проведения торгов;
Т (пробел) – при размещении муниципального заказа путем запроса котировок ;
И (пробел) – при размещении муниципального заказа самостоятельно, далее
предмет договора ( номер муниципального контракта, дата, номер протокола конкурсной комиссии, дата, адрес Исполнителя (Подрядчика), его контактный телефон.)
Например:
1. Пример заполнения поля «Краткое содержание» при закупе в форме торгов:
К поставка продуктов питания (МК123 от 01.01.2001г., протокол от 01.01.2001, адрес поставщика: Новосибирск, ,
2.Пример заполнения поля «Краткое содержание» при самостоятельном закупе:
И канцелярские товары.
В поле «№ договора» указывается номер договора, присвоенный договору получателем бюджетных средств.
3.3. Для присвоения бюджетных обязательств направляются только те документы, которые прошли предварительный контроль на наличие ассигнований в программе «АС-Бюджет».
Раздел 4. Порядок принятия бюджетного обязательства при представлении муниципального контракта.
4.1. Присвоение бюджетного обязательства при представлении муниципального контракта возможно, если муниципальный заказчик имеет ассигнования в бюджете города на данные цели и производит расчеты с Поставщиком (Исполнителем) со своего лицевого счета, открытого в УФ и НП мэрии города Новосибирска. В этом случае договор не оформляется.
Муниципальный контракт должен быть со всеми приложениями, на которые есть ссылка в тексте.
4.2. Получатель средств бюджета города представляет 2 экземпляра документа (оригиналы). Один экземпляр (копия) находится в УФ и НП мэрии города Новосибирска в отделе цен и регистрации договоров либо в финансовом отделе района и используется в работе.
4.3. На первом листе муниципального контракта должен стоять номер и дата, присвоенные отделом ведения реестра муниципальных контрактов УФ и НП мэрии города Новосибирска.
4.4. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то муниципальный контракт представляется в финансовый отдел района:
Специалист финансового отдела района проверяет:
-наличие номера муниципального контракта, присвоенного УФ и НП мэрией города Новосибирска, на первом листе контракта;
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения муниципального контракта;
-наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
-правильность ввода информации о муниципальном контракте в программу «АС-бюджет»;
- соответствие КБК на тексте муниципального контракта данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС - бюджет»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок специалист оформляет замечания, которые подписываются начальником финансового отдела района, и возвращает бюджетополучателю все экземпляры полученного муниципального контракта с приложением замечаний.
При отсутствии замечаний, готовит заключение по форме Приложение и передает для согласования начальнику финансового отдела района.
Заключение визируется начальником финансового отдела района, информация о муниципальном контракте вносится в реестр договоров (Приложение ).
После того, как реестр (Приложение ) сформирован за день, он визируется начальником финансового отдела района и направляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска на бумажном носителе, второй экземпляр данного реестра остается в районе для контроля.
После получения реестра (Приложение ) начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем налагается виза о присвоении по этому реестру бюджетных обязательств, и реестр передается в отдел цен и регистрации договоров для работы.
После принятия реестра к исполнению специалист указанного отдела проверяет на соответствие каждую строку в программе «АС – бюджет» записи в представленном реестре, а КБК данным в «Детализации».
При наличии ошибок, специалист оформляет замечания по реестру, визирует замечания у начальника отдела и передает в финансовый отдел района для устранения несоответствия.
При отсутствии ошибок, специалист заносит в программу «АС-бюджет» в поле «№ внутреннего учета» номер муниципального контракта, указанный в соответствующей графе реестра договоров.
В поле «Дата принятия» ставится текущая дата. Каждой строке «детализации» принятого документа присваивается номер бюджетного обязательства.
Данный номер бюджетного обязательства переносится в соответствующую строку реестра. Весь реестр заполняется, подшивается в дело и подлежит хранению отделом цен и регистрации договоров в течение 5 лет.
Специалист финансового отдела района из программы «АС бюджет» переносит номер бюджетного обязательства на каждый экземпляр первого листа соответствующего муниципального контракта и в экземпляр реестра, оставшийся в финансовом отделе района для контроля.
После этого муниципальный контракт с заключением к нему представляется начальнику финансового отдела района для визирования.
Два экземпляра (оригиналы) утвержденных документов передаются специалистами финансового отдела района получателю бюджетных средств, один экземпляр контракта (копия) с заключением подшивается в дело, используется в работе и подлежит хранению в финансовом отделе района в течение 5 лет.
Полностью заполненный реестр договоров (с указанием номеров бюджетных обязательств) подшивается в дело и подлежит хранению финансовым отделом района в течение 5 лет.
4.5. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, муниципальный контракт представляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска в следующем порядке.
Документы ( 2 оригинала, копия есть в отделе) передаются в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист указанного отдела проверяет:
- наличие номера муниципального контракта, присвоенного УФ и НП мэрией города Новосибирска, на первом листе контракта;
-наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего Порядка;
-наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения муниципального контракта;
- наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
- правильность ввода информации по муниципальному контракту в программу «АС-бюджет»;
- соответствие КБК на тексте муниципального контракта данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС – бюджет»;
-наличие ассигнований.
- при обнаружении ошибок оформляет замечания, которые подписывает начальник отдела, и вместе с замечаниями все экземпляры документа возвращаются бюджетополучателю;
-при отсутствии замечаний, готовит заключение по контракту по форме Приложение ;
-передает заключение начальнику отдела для согласования.
После согласования заключения начальником отдела документы передаются в юридический отдел УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист юридического отдела осуществляет проверку на соответствие текста муниципального контракта действующему законодательству. При наличии замечаний, они оформляются письменно, и возвращаются бюджетополучателю со всеми экземплярами документа. При отсутствии замечаний, каждый экземпляр документа визируется специалистами юридического отдела, и все экземпляры документов возвращаются в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист указанного отдела вносит в программу «АС-бюджет» в поле «№ внутреннего учета» номер муниципального контракта, указанный на первом листе контракта.
В поле «Дата принятия» ставит текущую дату и каждой строке «детализации» принятого документа присваивает номер бюджетного обязательства.
Делает отметку присвоенного номера бюджетного обязательства на первом листе каждого экземпляра контракта.
Все экземпляры муниципального контракта с заключением к нему передаются начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования (2 оригинала и 1 копия).
Начальник УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместитель ставит согласующую визу на каждом экземпляре контракта.
Подписанные экземпляры муниципального контракта возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Один экземпляр контракта (копия) с заключением подшивается в дело и используется для работы, два экземпляра (оригиналы) возвращаются получателю бюджетных средств.
Экземпляр муниципального контракта, оставленный для контроля в УФ и НП мэрии, подлежит хранению в течение 5 лет.
Раздел 5. Порядок принятия бюджетного обязательства при представлении получателем бюджетных средств договора на поставку товаров (работ, услуг), заключенного на основании муниципального контракта.
5.1. Договор должен быть со всеми приложениями, ссылка на которые есть в договоре. Представляется в 3х экземплярах (оригиналы).
5.2. В предмете договора должен быть указан номер и дата принятия муниципального контракта, присвоенные отделом ведения реестра муниципальных контрактов УФ и НП мэрии города Новосибирска.
5.3. Виза ГРБС на договоре обязательна при отсутствии разрешительного письма от ГРБС (см. пункт 3.1 настоящего порядка).
5.4. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то договор, заключенный на основании муниципального контракта, представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- соответствие цен и условий исполнения договора муниципальному контракту, согласно которому он заключен (копия контракта есть в финансовом отделе);
- наличие визы ГРБС на договоре при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего Порядка;
- наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения договора;
-наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
-правильность ввода информации в программу «АС-бюджет»;
- соответствие КБК на тексте договора данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС бюджет»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок специалист оформляет замечания, которые подписываются начальником финансового отдела района, и возвращает бюджетополучателю все экземпляры договора с приложением замечаний.
При отсутствии замечаний, готовит заключение к договору по форме Приложение и передает заключение для визирования начальнику финансового отдела района.
Заключение визируется начальником финансового отдела района, информация о договоре вносится в реестр (Приложение ).
После того, как реестр договоров (Приложение ) сформирован за день, он визируется начальником финансового отдела района и направляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска на бумажном носителе, второй экземпляр этого реестра остается в финансовом отделе района для контроля.
После получения реестра договоров начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем налагается виза о присвоении бюджетных обязательств, и реестр передается в отдел цен и регистрации договоров для работы.
После принятия реестра к исполнению специалист указанного отдела:
-проверяет на соответствие каждую строку в программе «АС-бюджет» записи в представленном реестре, включая «детализацию»;
- при наличии ошибок, готовит замечания по каждому случаю, визирует у начальника отдела, передает в финансовый отдел района на доработку;
- при отсутствии замечаний, заносит в программе «АС-бюджет» в поле «№ внутреннего учета» номер муниципального контракта, указанный в реестре по данному договору;
- в поле «Дата принятия» ставится текущая дата. Каждой строке «детализации» принятого документа присваивается номер бюджетного обязательства.
Данный номер бюджетного обязательства отражается в реестре по данному договору. Весь реестр заполняется, подшивается в дело и подлежит хранению отделом цен и регистрации договоров в течение 5 лет.
Специалист финансового отдела района из программы «АС бюджет» переносит номер бюджетного обязательства на каждый экземпляр первого листа договора и заполняет весь экземпляр реестра, оставшийся в финансовом отделе района для контроля. Реестр подшивается в дело, и подлежит хранению в течение 5 лет.
После этого все экземпляры договора (с указанным номером бюджетного обязательства) представляются начальнику финансового отдела района для визирования.
Два экземпляра подписанных договоров передаются специалистами финансового отдела района получателю бюджетных средств, один экземпляр договора с заключением подшивается в дело, используется для работы и подлежит хранению в финансовом отделе района в течение 5 лет.
5.5. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, договор, заключенный на основании муниципального контракта, представляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Документы передаются в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист указанного отдела проверяет:
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего Порядка;
- соответствие цен и условий договора муниципальному контракту, согласно которому он заключен (копия контракта есть в отделе);
-наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения договора;
- наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
-правильность ввода информации по договору в программу «АС-бюджет»;
- соответствие КБК на тексте договора данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС-бюджет»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок оформляет замечания, которые подписывает начальник отдела, и вместе с замечаниями все экземпляры договора возвращает бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, готовит заключение к договору по форме Приложение .
Передает заключение со всеми экземплярами договора начальнику отдела для согласования.
Согласованные документы специалист передает в юридический отдел УФ и НП мэрии города Новосибирска. Специалисты этого отдела осуществляют проверку на соответствие текста договора действующему законодательству. При наличии замечаний, они оформляются письменно, и возвращаются бюджетополучателю со всеми экземплярами документа. При отсутствии замечаний, каждый экземпляр договора визируется специалистами юридического отдела, и все экземпляры документов возвращаются в отдел цен и регистрации договоров.
После этого специалист указанного отдела вносит в программу «АС-бюджет» в поле «№ внутреннего учета» номер муниципального контракта, указанный на первом листе договора;
- в поле «Дата принятия» ставит текущую дату и каждой строке «детализации» принятого документа присваивает номер бюджетного обязательства;
- делает отметку присвоенного номера бюджетного обязательства на первом листе каждого экземпляра договора;
-передает договор с заключением к нему начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования.
Начальник УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместитель ставит согласующую визу на каждом экземпляре договора.
Подписанные экземпляры договора возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Один экземпляр договора с заключением подшивается в дело и используется в работе, два экземпляра возвращаются получателю бюджетных средств.
Экземпляр договора, оставленный для контроля в УФ и НП мэрии подлежит хранению в течение 5 лет.
Раздел 6. Порядок принятия бюджетного обязательства при предоставлении получателем бюджетных средств договора на поставку товаров (работ, услуг) при самостоятельном размещении заказа.
6.1. Представляется 3 экземпляра (оригиналы) договора со всеми приложениями, на которые есть ссылка в тексте.
6.2. Виза ГРБС на договоре обязательна при отсутствии разрешительного письма от ГРБС (см. пункт 3.1 настоящего порядка).
6.3. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то договор представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- наличие согласованных цен, тарифов, смет (цены на услуги подлежат согласованию в ПЭУ);
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего Порядка;
- наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения договора;
-наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
-правильность ввода информации в программу «АС-бюджет»;
- соответствие КБК на тексте договора данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС-бюджет»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок специалист оформляет замечания к договору, которые подписываются начальником финансового отдела района, и возвращает бюджетополучателю все экземпляры полученного договора с замечаниями.
При отсутствии замечаний к договору, готовит заключение к договору по форме Приложение и передает для согласования начальнику финансового отдела района.
Заключение визируется начальником финансового отдела района, информация о договоре вносится в реестр (Приложение ).
После того, как реестр договоров (Приложение ) сформирован за день, он визируется начальником финансового отдела района и направляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска на бумажном носителе, второй экземпляр реестра остается в финансовом отделе района для контроля.
После получения реестра начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска ли его заместителем налагается виза о присвоении по нему бюджетных обязательств, и реестр передается в отдел цен и регистрации договоров для исполнения.
После принятия реестра к исполнению специалист указанного отдела:
- проверяет на соответствие каждую строку в программе «АС-бюджет» каждой записи в представленном реестре, включая блок «детализация»;
- при наличии ошибок, оформляет замечания по каждому случаю, согласует замечания у начальника отдела и передает в финансовый отдел района;
- при отсутствии ошибок, в поле «Дата принятия» ставится текущая дата. Каждой строке «детализации» принятого договора присваивается номер бюджетного обязательства.
Этот номер бюджетного обязательства отражается в полученном реестре договоров по каждой записи. Реестр полностью заполняется, подшивается в дело и подлежит хранению отделом цен и регистрации договоров в течение 5 лет.
Специалист финансового отдела района из программы «АС бюджет» переносит номер бюджетного обязательства, присвоенный договору, на первый лист каждого экземпляра договора и заполняет экземпляр реестра, оставшийся в финансовом отделе района для контроля. Реестр подшивается в дело и подлежит хранению в течение 5 лет.
После этого все экземпляры договора с заключением к нему представляются начальнику финансового отдела района для визирования.
Два экземпляра утвержденных документов передаются специалистами финансового отдела района получателю бюджетных средств, один экземпляр договора с заключением к нему подшивается в дело, используется в работе и подлежит хранению в финансовом отделе районе в течение 5 лет.
6.4. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, договор представляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Документы представляются в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист указанного отдела проверяет:
-наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего Порядка;
- наличие согласованных цен и тарифов;
-наличие пункта о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий выполнения договора;
- наличие пункта, не допускающего переуступку прав требования долга;
- соответствие КБК на тексте договора данным, введенным в блок «Детализация» программы «АС – бюджет»;
- правильность ввода информации по договору в программу «АС-бюджет»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок оформляет замечания, которые подписывает начальник отдела, вместе с замечаниями все экземпляры договора возвращаются бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, готовит заключение к договору по форме Приложение .
Передает заключение начальнику отдела для согласования.
Заключение со всеми экземплярами договора передается в юридический отдел УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалисты указанного отдела осуществляют проверку на соответствие текста договора действующему законодательству. При наличии замечаний, они оформляются письменно, и все экземпляры договора возвращаются с замечаниями бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, каждый экземпляр договора визируется специалистом юридического отдела, и все экземпляры договора возвращаются в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист указанного отдела в программе «АС-бюджет» в поле «Дата принятия» ставит текущую дату и каждой строке «детализации» принятого договора присваивает номер бюджетного обязательства.
Делает отметку присвоенного номера бюджетного обязательства на первом листе каждого экземпляра договора.
Договор с заключением к нему передается начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования.
Начальник УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместитель ставит согласующую визу на каждом экземпляре договора.
Подписанные экземпляры договора возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Один экземпляр договора с заключением подшивается в дело, два экземпляра возвращаются получателю бюджетных средств.
Экземпляр договора, оставленный для контроля в УФ и НП мэрии, подлежит хранению в течение 5 лет.
Раздел 7. Порядок принятия бюджетного обязательства при предоставлении бюджетополучателем счета на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг).
7.1. Бюджетное обязательство, принятое на основании счета, отмене не подлежит.
7.2. В данном случае договор не оформляется.
7.3. Счет представляется для принятия бюджетного обязательства в целях ликвидации аварийных ситуаций, оперативного решения проблем, в экстренных ситуациях.
7.4. Представляется оригинал счета, 1 экземпляр.
7.5. На счете должна быть указана следующая информация:
- номер лицевого счета бюджетополучателя;
- КБК;
- виза ГРБС на счете обязательна при отсутствии разрешительного письма ГРБС (см. пункт 3.1 настоящего порядка);
- виза руководителя учреждения «к оплате».
7.6. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то счет представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
-согласование цен (тарифов);
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность ввода информации в программу «АС-бюджет», включая «детализацию»;
-наличие ассигнований.
При обнаружении ошибок специалист оформляет письменно замечания, которые подписывает начальник финансового отдела района, и вместе с замечаниями возвращает счет бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, информация о счете включается в реестр (Приложение ).
После того, как реестр (Приложение ) сформирован за день, он визируется начальником финансового отдела района и направляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска на бумажном носителе, второй экземпляр реестра счетов остается в районе.
После получения реестра (Приложение ) начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем на реестре налагается виза о присвоении бюджетных обязательств, и реестр передается в отдел цен и регистрации договоров для работы.
После принятия реестра (Приложение ) к исполнению специалист указанного отдела:
- проверяет на соответствие каждую запись в реестре (Приложение ) записи в программе «АС-бюджет», включая «детализацию»;
-если установлены ошибки, оформляет замечания по каждому случаю, визирует замечания у начальника отдела, передает в финансовый отдел района;
- при отсутствии замечаний, в поле «Дата принятия» ставится текущая дата. Каждой строке «детализации» принятого счета присваивается номер бюджетного обязательства.
Данный номер бюджетного обязательства отражается в полученном реестре (Приложение ). Весь реестр заполняется, подшивается в дело и подлежит хранению в отделе цен и регистрации договоров в течение 5 лет.
Специалисты финансового отдела района из программы «АС бюджет» переносят номер бюджетного обязательства на счет и в свой экземпляр реестра счетов. Специалист, включивший счет в реестр, подписывается на этом счете.
Счет возвращается бюджетополучателю с указанным на нем номером бюджетного обязательства.
Полностью заполненный реестр (с указанием номеров бюджетных обязательств по каждой строке) подшивается в дело, подлежит хранению в финансовом отделе района в течение 5 лет.
7.7. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, счет представляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
7.7.1. Счет передается в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
7.7.2. Специалист указанного отдела проверяет:
-наличие согласованных цен (тарифов);
-наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность ввода информации по счету в программу «АС-бюджет», включая «детализацию»;
-наличие ассигнований.
При наличии замечаний по счету, они оформляются письменно, подписываются начальником отдела. Счет с замечаниями возвращается бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, специалист расписывается на счете.
В поле «Дата принятия» «АС-бюджет» ставит текущую дату и каждой строке «детализации» принятого счета присваивает номер бюджетного обязательства.
Делает отметку о присвоенном номере бюджетного обязательства на счете.
Возвращает счет бюджетополучателю.
Раздел 8. Порядок принятия бюджетного обязательства при предоставлении бюджетополучателем служебной записки.
8.1. Служебная записка оформляется бюджетополучателем для присвоения бюджетного обязательства только в случае, если оформление договора либо счета невозможно.
8.2. Бюджетное обязательство, принятое на основании служебной записки отмене не подлежит.
8.3. Служебная записка оформляется на имя начальника УФ и НП мэрии города Новосибирска (начальника финансового отдела района) в зависимости от того, где осуществляется кассовое обслуживание лицевого счета бюджетополучателя.
8.4. Служебная записка должна содержать следующую информацию:
-цель присвоения бюджетного обязательства на основании служебной записки;
- сумма (руб.);
- ИНН, КПП, полное наименование организации (банк, расчетный счет), куда перечисляются денежные средства;
- коды бюджетной классификации;
-лицевой счет бюджетополучателя;
- виза ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка.
8.5. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то служебная записка представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- наличие необходимой информации в служебной записке (согласно пункту 8.4.);
- правильность ввода информации в программу «АС-бюджет», включая «детализацию»;
-наличие ассигнований.
При наличии замечаний, они оформляются письменно, визируются начальником финансового отдела района. Служебная записка вместе с замечаниями возвращается бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, специалист готовит заключение по служебной записке.
Заключение визируется начальником финансового отдела района, информация о служебной записке вносится в реестр (Приложение ). В графе 3 указывается дата служебной записки, в графе 4 вместо «№ счета» указывается «служебная», в графе 10 «наименование платежа».
После того, как реестр (Приложение ) сформирован за день, он визируется начальником финансового отдела района, и один экземпляр направляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска на бумажном носителе, второй экземпляр остается в районе для контроля.
После получения реестра (Приложение ) начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем налагается виза о принятии бюджетных обязательств, и реестр передается в отдел цен и регистрации договоров.
После принятия реестра к исполнению специалист указанного отдела проверяет:
- правильность ввода в программу «АС-бюджет» информации по каждой записи в реестре, включая «детализацию»;
- при наличии ошибок, готовит замечания по каждому случаю, визирует замечания у начальника отдела, передает в финансовый отдел района;
- при отсутствии замечаний, в поле «Дата принятия» «АС – бюджет» ставится текущая дата. Каждой строке «детализации» принятого документа присваивается номер бюджетного обязательства.
Данный номер бюджетного обязательства отражается в реестре по соответствующей строке.
Специалисты финансового отдела района из программы «АС бюджет» переносит данный номер бюджетного обязательства на служебную записку и в свой экземпляр реестра.
Служебная записка с заключением к ней подшивается в дело. Реестр заполняется и подшивается в дело, подлежит хранению в финансовом отделе района в течение 5 лет.
8.6. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, служебная записка представляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Служебная записка передается в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист указанного отдела проверяет:
- наличие информации в служебной записке согласно пункту 8.4;
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность ввода информации в программу «АС-бюджет», включая «детализацию»;
-наличие ассигнований;
- готовит заключение по служебной записке;
-передает заключение начальнику отдела для согласования;
- после согласования заключения к служебной начальником отдела в программе «АС-бюджет» в поле «Дата принятия» ставит текущую дату и каждой строке «детализации» принятого документа присваивает номер бюджетного обязательства;
- делает отметку присвоенного номера бюджетного обязательства на служебной записке;
- подшивает служебную записку в дело с заключением.
Служебная записка подлежит хранению в течение 5 лет в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Раздел 9. Порядок принятия бюджетного обязательства при необходимости осуществления расчетов за сложившуюся кредиторскую задолженность за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) по состоянию на 1-ое число текущего финансового года.
9.1. Для присвоения бюджетного обязательства по сложившейся кредиторской задолженности на 1-ое число текущего финансового года необходимо представить оригинал акта сверки о задолженности за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) с учетом следующего:
- акт сверки подписывается двумя сторонами с указанием ИНН, КПП, полного наименования, расчетного счета соответственно Заказчика и Исполнителя, номера лицевого счета бюджетополучателя, кодов бюджетной классификации; визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС (согласно пункту 3.1 настоящего порядка);
- на акте сверки должен быть указан номер бюджетного обязательства, по которому сложилась кредиторская задолженность.
К акту сверки должны быть приложены следующие документы:
- данные о финансировании по данному бюджетному обязательству - «Уточненная справка о поставленных на учет бюджетных обязательств» из программы «АС–бюджет» по состоянию на 31 декабря прошедшего финансового года;
- копия соответствующего муниципального контракта (договора), по которому сложилась задолженность;
- неоплаченные счета-фактуры, акты на выполненные работы (оказанные услуги).
9.2. Заключение составляется согласно Приложению № 6 настоящего порядка.
9.3. Если задолженность сложилась при выполнении муниципального контракта, (бюджетное обязательство присваивалось при представлении контракта) к акту сверки прилагается копия муниципального контракта, а также неоплаченные счета (акты на выполненные работы). Далее необходимо работать согласно разделу 4 настоящего порядка.
9.4. Если задолженность сложилась по договору на поставку товаров (работ, услуг), заключенного согласно муниципальному контракту, к акту сверки прилагается копия договора, а также неоплаченные счета (акты на выполненные работы, оказанные услуги). Далее необходимо работать согласно разделу 5 настоящего порядка.
9.5. Если задолженность сложилась по договору на поставку товаров (работ, услуг) при самостоятельном размещении заказа к акту сверки прикладывается копия этого договора, а также неоплаченные счета (акты на выполненные работы, оказанные услуги). Далее необходимо работать согласно разделу 6 настоящего порядка.
9.6. Присвоенный номер бюджетного обязательства ставится на заключении по кредиторской задолженности и акте сверки, документы возврату не подлежат, хранятся в УФ и НП мэрии (финансовом отделе района) в течение 5 лет.
Раздел 10. Порядок внесения изменений в принятые бюджетные обязательства управлением финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска.
Внесение изменений в принятое бюджетное обязательство осуществляется УФ и НП мэрии города Новосибирска не позднее 3-х рабочих дней после получения всех необходимых документов.
10.1. Внесение изменений в принятое бюджетное обязательство в части «расшифровка к договору» (коды бюджетной классификации верны).
Для внесения изменений в принятое бюджетное обязательство в части «Расшифровка к договору» необходимы следующие документы:
-дополнительное соглашение к договору (Приложение 7) с указанием номера бюджетного обязательства, в которое вносятся изменения – 3 экз. (оригиналы);
-копия муниципального контракта либо копия договора, в которые вносятся изменения - 1 экз.;
-данные о финансировании бюджетного обязательства - «уточненная справка о поставленных на учет бюджетных обязательствах» из программы «АС-бюджет» по состоянию на дату внесения изменений.
На дополнительном соглашении должны быть:
- виза ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- коды бюджетной классификации;
- номер бюджетного обязательства, в которое вносятся изменения;
- номер лицевого счета получателя бюджетных средств.
Внесение изменений в бюджетное обязательство, принятое на основании договора, заключенного во исполнение муниципального контракта, возможно при внесении необходимых изменений в муниципальный контракт. (В этом случае необходимо приложить копию дополнительного соглашения к муниципальному контракту).
10.1.1. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то дополнительное соглашение к договору представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность оформления дополнительного соглашения к договору;
- правомерность вносимых изменений в договор;
- наличие ассигнований в бюджете города, если увеличивается сумма контракта (договора).
При наличии ошибок, оформляет письменно замечания, передает их на согласование начальнику финансового отдела района. Пакет документов с замечаниями возвращается бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, оформляет заключение Приложение 2. Заключение визируется начальником финансового отдела района и вместе с пакетом документов передается в УФ и НП мэрии города Новосибирска в отдел цен и регистрации договоров для проверки.
При отсутствии замечаний, заключение к документам визирует начальник отдела и передает с заключением в юридический отдел.
Специалист указанного отдела проверяет представленный пакет документов. При наличии замечаний оформляет их письменно и возвращает на доработку в финансовый отдел района.
При отсутствии замечаний, документы визируются специалистами юридического отдела и возвращаются с заключением финансового отдела района в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист отдела цен и регистрации договоров на основании полученных документов в специальном режиме вносит нужные изменения в указанное бюджетное обязательство. В поле «дата принятия» программы «АС-бюджет» ставится текущая дата, каждой строке «детализации» принятого документа присваивается новый номер бюджетного обязательства.
Указанный номер переносится специалистом на заключение, полученное из финансового отдела района и на каждый экземпляр дополнительного соглашения. Заключение с пакетом документов передается на визирование начальнику УФ и НП мэрии или его заместителю.
Начальником УФ и НП мэрии или его заместителем каждый экземпляр дополнительного соглашения к договору визируется.
Документы возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Заключение подшивается в дело и подлежит хранению в течение 5 лет. Дополнительные соглашения с приложениями возвращаются в финансовый отдел района. Один экземпляр остается в финансовом отделе района и подлежит хранению в течение 5 лет. Два экземпляра – передаются финансовым отделом района бюджетополучателю.
10.1.2. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, все документы, перечисленные в пункте 10.1.1, передаются бюджетополучателем в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист отдела цен и регистрации договоров:
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность оформления дополнительного соглашения к договору,
- правомерность вносимых изменений в договор;
- наличие ассигнований в бюджете города, если увеличивается сумма договора (контракта).
При наличии замечаний, оформляет их письменно, подписывает замечания у начальника отдела, передает бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, готовит заключение по форме Приложение 2. При согласовании заключения начальником отдела, передает документы в юридический отдел.
При наличии замечаний специалист указанного отдела оформляет их письменно, возвращает пакет документов бюджетополучателю для устранения замечаний.
При отсутствии замечаний, ставит согласующую визу и пакет документов возвращается в отдел цен и регистрации договоров для дальнейшей работы
Специалист указанного отдела вносит необходимые изменения в принятое бюджетное обязательство в программе «АС – бюджет». Новый номер бюджетного обязательства переносится на подготовленное специалистом заключение и на все экземпляры дополнительных соглашений к договору.
Заключение и пакет документов передаются начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования.
После согласования документы возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Один экземпляр дополнительного соглашения с заключением подшивается в дело и подлежит хранению в течение 5 лет. Два экземпляра дополнительных соглашений возвращаются бюджетополучателю.
10.2. Внесение изменений в коды бюджетной классификации принятого бюджетного обязательства.
Внесение изменений в коды бюджетной классификации принятого ранее бюджетного обязательства осуществляется на основании служебного письма получателя бюджетных средств, где указывается:
- причина внесения изменений;
-основанием для внесения изменений в КБК по расходам служит изменение принципов назначения, структуры КБК РФ, присвоения КБК РФ Бюджетным кодексом РФ, решением о бюджете города, принятого Советом депутатов города Новосибирска, а также при реорганизации (объединении, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) юридического лица;
-наличие визы ГРБС;
- номер бюджетного обязательства;
- номера платежных поручений, их дата, сумма;
- лицевой счет получателя бюджетных средств;
-правильные КБК.
Внесение изменений возможно при наличии необходимых ассигнований в бюджете города.
К служебной записке необходимо приложить копию того документа, на основании которого было присвоено бюджетное обязательство (муниципальный контракт, договор, счет и т. д.), данные о финансировании по данному бюджетному обязательству – «уточненная справка о поставленных на учет бюджетных обязательствах» из программы «АС – бюджет». Если производился кассовый расход, прилагаются копии платежных документов.
10.2.1.Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то служебная записка представляется в район.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- наличие необходимых документов и правильность их оформления;
- наличие кассового расхода по бюджетному обязательству (с указанием №№ платежных документов, даты, суммы);
-наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
-наличие ассигнований для внесения изменений в принятое бюджетное обязательство по кодам.
При наличии ошибок, оформляются замечания, замечания визирует начальник финансового отдела района. Пакет документов с замечаниями возвращается бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, специалистом финансового отдела района готовится служебная (2 экземпляра) на имя начальника УФ и НП мэрии города Новосибирска по внесению изменений со следующей информацией:
-номер бюджетного обязательства;
-лицевой счет получателя бюджетных средств;
-реквизиты Поставщика (Исполнителя) (ИНН, КПП, полное наименование организации);
-сумма бюджетного обязательства;
-кассовый расход и его сумма;
- правильные коды бюджетной классификации.
Начальник финансового отдела района визирует служебную записку, приложив необходимые документы, и направляет 1 экземпляр в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
После получения служебной от финансового отдела района начальником УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителем налагается виза о внесении изменений.
Если кассовый расход по бюджетному обязательству не производился, письмо передается в отдел цен и регистрации договоров для исполнения.
Получив указанный документ, специалист отдела цен и регистрации договоров открывает необходимое бюджетное обязательство в специальном режиме в программе «АС-бюджет» вносит необходимые изменения в соответствующей строке «Детализации» по данному бюджетному обязательству. В поле «Дата принятия» ставится текущая дата. Каждой строке детализации присваивается новый номер бюджетного обязательства. Переносит данный номер на полученный к исполнению документ. Служебная записка подшивается в дело, подлежит хранению в течение 5 лет.
Специалист финансового отдела района из программы «АС–бюджет» переносит номер бюджетного обязательства на свой экземпляр служебной, подшивает в дело. Документ подлежит хранению в финансовом отделе района в течение 5 лет.
Если кассовый расход по принятому ранее бюджетному обязательству производился, полученный пакет документов передается в отдел учета и отчетности УФ и НП мэрии города Новосибирска, где он анализируется. При отрицательном заключении он оформляется письменно, и пакет документов без внесения изменений возвращается в финансовый отдел района.
При согласовании служебной на основании приложенных документов начальник отдела учета и отчетности УФ и НП мэрии города Новосибирска ставит согласующую визу. Пакет документов передается в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист отдела цен и регистрации договоров открывает бюджетное обязательство, в специальном режиме с учетом того, что производился кассовый расход, производит необходимые корректировки. Новые номера бюджетных обязательств отражаются на полученных документах. Делает копию документов. Подшивает в дело. Срок хранения 5 лет. Передает пакет документов в отдел казначейского исполнения бюджета УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист отдела казначейского исполнения бюджета УФ и НП мэрии города Новосибирска, получив пакет документов с новыми номерами бюджетных обязательств, осуществляет внесение изменений в кассовый расход в части кодов бюджетной классификации по каждому платежному документу исполненного бюджетного обязательства.
Все проведенные операции по изменению кодов бюджетной классификации отражаются в программе «АС - бюджет». Специалист финансового отдела района переносит новый номер бюджетного обязательства на свой пакет документов, оставшийся в финансовом отделе района. Документы подшиваются в дело, срок хранения 5 лет.
10.2.2. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, формируется аналогичный пакет документов и со служебной передается в отдел цен и регистрации договоров, если кассовый расход не производился.
При обнаружении ошибок специалист готовит письменный ответ и с подписью начальника отдела возвращает пакет документов бюджетополучателю.
В противном случае с указанными документами специалист отдела цен и регистрации договоров работает согласно пункту 10.3.1 настоящего порядка.
Если кассовый расход производился по бюджетному обязательству, по которому вносятся изменения, документы направляются в отдел учета и отчетности УФ и НП мэрии города Новосибирска. При этом специалисты отдела учета и отчетности, отдела цен и регистрации договоров, отдела казначейского исполнения бюджета УФ и НП мэрии города Новосибирска работают согласно пункту 10.3.1 настоящего порядка.
11. Отмена принятого бюджетного обязательства управлением финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска.
УФ и НП мэрии города Новосибирска осуществляет отмену принятого бюджетного обязательства не позднее 3-х рабочих дней после получения всех необходимых документов.
Отмена принятого бюджетного обязательства осуществляется, если оно принято на основании муниципального контракта (договора).
Расторжение договора, заключенного согласно проведенным конкурсным процедурам (торгам, запросу котировок) осуществляется при расторжении соответствующего муниципального контракта либо внесении необходимых изменений в муниципальный контракт.
Для отмены бюджетного обязательства представляются:
-соглашение о расторжении муниципального контракта (договора) с указанием номера бюджетного обязательства (Приложение №экземпляра (оригинал);
- акт сверки об отсутствии взаимной задолженности - 3 экз.;
- данные о финансировании по данному бюджетному обязательству – «Уточненная справка о поставленных на учет бюджетных обязательствах» на дату представления – 1 экз.;
- копия муниципального контракта (договора), которые расторгаются, - 1 экз.
На соглашении о расторжении контракта (договора) ставится согласующая виза ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка.
11.1. Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в районе, то соглашение о расторжении представляется в финансовый отдел района.
Специалист финансового отдела района проверяет:
- наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- правильность оформления соглашения о расторжении;
- наличие всех необходимых документов;
-правомерность расторжения.
При обнаружении ошибок, замечания оформляются письменно. Замечания подлежат согласованию начальником финансового отдела района. Пакет документов с замечаниями возвращается бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, оформляет заключение к соглашению о расторжении (Приложение ). Заключение визируется начальником финансового отдела района, и вместе с пакетом документов передается в УФ и НП мэрии города Новосибирска в отдел цен и регистрации договоров, где документы проверяются. Ставится согласующая виза. Документы передаются в юридический отдел для проверки.
При наличии замечаний специалист юридического отдела оформляет их письменно и возвращает вместе с документами в финансовый отдел района.
При отсутствии замечаний, специалист юридического отдела ставит согласующую визу на всех экземплярах документов, и вместе с заключением финансового отдела района документы передаются в отдел цен и регистрации договоров.
Специалист отдела цен и регистрации договоров на основании полученных документов в специальном режиме отменяет принятое обязательство. При этом сумма нового обязательства равна сумме, на которую старое профинансировано. Новый номер бюджетного обязательства переносится специалистом на заключение, полученное из финансового отдела района, и каждый экземпляр соглашения о расторжении договора.
Заключение финансового отдела района с соглашениями о расторжении передаются начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования.
После визирования документы вновь передаются в отдел цен и регистрации договоров. Заключение, оформленное финансовым отделом района, подшивается в дело и подлежит хранению в течение 5 лет.
Все экземпляры соглашений о расторжении с приложениями возвращаются в финансовый отдел района. Один экземпляр остается в финансовом отделе района и подлежит хранению в течение 5 лет. Два экземпляра – передаются бюджетополучателю.
11.3 . Если кассовое обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств осуществляется в УФ и НП мэрии города Новосибирска, все документы, перечисленные в пункте 11.1 настоящего порядка, представляются бюджетополучателем в отдел цен и регистрации договоров УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист отдела цен и регистрации договоров проверяет:
-наличие визы ГРБС при отсутствии разрешительного письма ГРБС согласно пункту 3.1 настоящего порядка;
- полноту представления документов;
-при наличии замечаний они оформляются письменно, и с пакетом документов возвращаются бюджетополучателю.
- если замечаний нет, готовит заключение по соглашению о расторжении договора согласно Приложению № 3. Передает заключение с пакетом документов начальнику отдела для согласования.
При согласовании заключения к соглашению о расторжении начальником отдела, все экземпляры соглашения о расторжении договора передаются в юридический отдел для проверки. При наличии замечаний, они оформляются письменно и передаются бюджетополучателю.
При отсутствии замечаний, документы визируются специалистами юридического отдела и возвращаются в отдел цен и регистрации договоров в УФ и НП мэрии города Новосибирска.
Специалист отдела на основании полученных документов в специальном режиме отменяет принятое обязательство.
При этом сумма нового обязательства равна сумме, на которую старое профинансировано. Новый номер бюджетного обязательства переносится специалистом на заключение.
Затем пакет документов с заключением передается начальнику УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместителю для визирования.
Начальник УФ и НП мэрии города Новосибирска или его заместитель визирует каждый экземпляр соглашения о расторжении договора.
Документы возвращаются в отдел цен и регистрации договоров. Один экземпляр соглашения с заключением подшивается в дело, подлежит хранению в течение 5 лет. Два экземпляра – возвращаются бюджетополучателю.
