Памятка по валютному контролю

Основными нормативными документами, регламентирующими проведение валютных операций и осуществление валютного контроля, являются: Федеральный закон от 01.01.2001 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон ); Инструкция Банка России № 138-И от 01.01.2001 (далее – Инструкция ). В соответствии со ст.24 Закона, на Вас возложена обязанность предоставлять в Банк документы и информацию, связанную с проведением валютных операций.

1. Если сумма Вашего договора равна или превышаетДолларов США –требуется оформление паспорта сделки (ПС).

Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк:

    один экземпляр ПС (по форме 1 и (или) по форме 2), заполненный в порядке, приведенном в приложении 4 к Инструкции (Банк может заполнить ПС);  контракт (кредитный договор), исполнение обязательств по которому требует оформления ПС иные документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС.

!!!  - документы, представляются в виде заверенной копии;
- все документы должны быть действительными на день представления в банк;
- если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод;
- копии документов и перевод на русский язык могут быть заверены клиентом (подписью лица, имеющего право первой подписи по банковскому счету, а также оттиском печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе), нотариусом, таможенным органом (копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

 СРОКИ представления документов:
(в зависимости от того, какое из указанных исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнется раньше, включая 3 рабочих дня для проверки уполномоченным банком)

1. при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) - не позднее срока представления резидентом справки о валютных операциях;
2. при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) - не позднее срока представления резидентом справки о валютных операциях (в день проведения валютной операции);
3. при зачислении или списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору), в котором не определена сумма обязательств, - не позднее срока представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения;
4. при вывозе/ввозе товаров с оформлением таможенной декларации - не позднее даты подачи таможенной декларации;
5. при вывозе/ввозе товаров без оформления таможенной декларации - не позднее срока представления резидентом справки о подтверждающих документах;
6. при исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - не позднее срока представления резидентом справки о подтверждающих документах;
7. при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 1-6 - не позднее срока представления резидентом справки о подтверждающих документах. 

Для переоформления ПС (при изменениях сведений в ПС) резидент представляет в уполномоченный банк:

    Заявление о переоформлении ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС

СРОКИ представления документов: не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов.
(включая 3 рабочих дня для проверки уполномоченным банком).

В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в уполномоченный банк Справку о валютных операциях (СВО). (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления СВО:
1. при зачислении средств в валюте РФ или иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.
2. при списании средств в валюте РФ или иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом.

При исполнении обязательств по контракту, резидент представляет в Банк подтверждающие документы вместе со Справкой о подтверждающих документах (СПД). (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления документов:
 1.  в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации с оформлением таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней.
2.  в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации без оформления таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
3.  в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
4.  в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы

2. Если сумма Вашего договора менееДолларов США –не требуется оформление паспорта сделки (ПС).

В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в уполномоченный банк
документы и информацию, являющиеся основанием для проведения валютной операции, а так же
Справку о валютных операциях. (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления документов и  СВО: 
1. при зачислении средств в иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.
2. при зачислении средств в валюте РФ – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления. (Справка о валютных операциях представляется в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции)
3. при списании средств в иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом. 

Внимание!!! В случае нарушения актов валютного законодательства,
банки обязаны направлять информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи органу валютного контроля. Информация будет использована органом валютного контроля для применения к лицам, допустившим нарушения, административных наказаний в соответствии со статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
Наиболее серьезное нарушение валютного законодательства – несоблюдение требования репатриации выручки. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные контрактами, обеспечить:

    При экспорте — получение от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. При импорте — возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Для плодотворного совместного сотрудничества, просим Вас неукоснительно соблюдать нормы федерального валютного законодательства, а также представлять документы валютного контроля по форме, в порядке и в сроки, предусмотренные нормативными документами Банка России.

Телефон Отдела валютного контроля Банк» .

*) Данная памятка является описанием основных положений валютного законодательства. Для полного ознакомления с порядком работы по валютным операциям, рекомендуется ознакомиться с нормативными документами Банка Росси.
**) бланки документов так же размещены на нашем сайте www. *****.