Введение

Введение...............................................................................................

Глава I. Общая характеристика факторинга……………………………...6

§ 1 . История становления факторинга…………………………………………5

§ 2.Понятие и правовая природа договора финансирования под уступку

денежного требования (факторинга).......................................................... 11

§ 3. Договор факторинга в международной практике………………………….19

§ 4. Виды договора факторинга…………………………………………………26

Глава II. Правовое регулирование договора финансирования под уступку

денежного требования (факторинга)...................................................... 35

§ 1. Существенные условия договора........................................................ 35

1.1. Содержание договора………………………………………………………35

1.2. Стороны в договоре............................................................................ 42

§ 2. Особые условия договора………………………………………………….46

2.1. Момент уступки по российскому праву ……………………………………..46

2.2. Права и обязанности сторон…………………………………………………..58

Глава III. Применение договора факторинга на практике…………………..74

§ 1. Риски………………………………………………………………………….74

§ 2. Практика разрешения споров………………………………………………..81

Заключение................................................................................................ 89

Список использованной литературы...................................................... 92

Приложение……………………………………………………………………95

Словарь………………………………………………………………………...98

Юридическая основа договора финансирования под уступку денежного требования в РФ

§ 1. Существенные условия договора

1.1 Содержание договора

В России отношения по договору факторинга в том виде, в каком он существует в настоящее время, были впервые урегулированы Гражданским кодексом 1996 г.

При этом российское законодательство определяет не понятие "факторинг", а "финансирование под уступку денежного требования". В соответствии со статьей 824 ГК РФ "по договору финансирования под уступку денежного требования финансовый агент передает или обязуется передать клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента к должнику, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование". В связи с тем что российское законодательство дает понятие только финансирования под уступку денежного требования и не дает понятие факторинга, и при этом понятие финансирования под уступку денежного требования очень близко к конструкции факторинга в Конвенции УНИДРУА о международном факторинге, многие российские авторы рассматривают понятие "факторинг" и "финансирование под уступку денежного требования" как равнозначные. Например, , анализируя положения главы 43 ГК РФ, говорит о правовом регулировании факторинга в Гражданском кодексе[1]. Как полностью взаимозаменяемые используют эти понятия и другие авторы[2].

Существующая судебная практика показывает, что у сторон, заключающих договор факторинга, нет четкого понимания существенных условий такого договора. Это может привести как к признанию судом договора недействительным, так и к неправильной квалификации договора факторинга как иного вида договора, что может повлечь неблагоприятные последствия для финансового агента.

Что же является существенными условиями договора факторинга в соответствии с существующей судебной практикой?

В первую очередь, как и для других договоров, существенным условием договора факторинга является предмет договора. Предметом факторинга является финансирование, которое неотделимо от уступки, обеспечивающей его.

Статья 824 ГК РФ под финансированием понимает передачу в собственность клиента определенной договором денежной суммы. Эта денежная сумма должна быть четко оговорена в договоре. Денежные средства, передаваемые клиенту, могут выражаться как в российской валюте, так и в иностранной валюте в соответствии с требованиями российского валютного законодательства. Иное имущество, в том числе требования на денежные средства, не может рассматриваться как финансирование. Передача денежных средств происходит в соответствии с требованиями российского законодательства о безналичных расчетах.

В договоре факторинга должны также быть обязательно закреплены основные положения об уступке, которые четко указывают, какие денежные требования уступаются. В случае отсутствия положений об уступке суд, скорее всего, квалифицирует такой договор как договор займа, кредита или купли-продажи. В случае если стороны будут настаивать, что их воля заключалась в заключении именно договора факторинга, однако не смогут предъявить доказательств того, что условия уступки были согласованы, такой договор может быть признан незаключенным.

В соответствии со статьей 824 ГК РФ по договору факторинга клиент может уступать только денежное требование. Денежное требование - это требование клиента к должнику на основании какого-либо договора, по которому должник должен выплатить клиенту определенную денежную сумму. Таким образом, требования клиента к должнику, связанные с получением от должника каких-либо работ, услуг и иных благ в натуральной форме (например, по договору мены), не могут быть предметом уступки в договоре факторинга. Напротив, к денежным требованиям могут относиться требования о выплате по договорам услуг, купли-продажи и т. п.

Почему в договоре факторинга была закреплена в качестве уступки возможность уступить только денежные требования? Определенное объяснение этому дает Р. Капинос. По его мнению, логика в том, что банки и иные кредитные организации являются основными субъектами правоотношений, связанных с финансированием, т. е. предоставлением денежных средств в соответствии с определенными принципами (возвратности, платности и т. д.), причем финансирование является основой их деятельности в силу положения банков как субъектов, обладающих специальной правоспособностью и исключительной хозяйственной компетенцией. При этом банки (иные кредитные организации) как субъекты правоотношений, находящиеся в более незащищенном положении, нежели их заемщики, должны были быть максимально защищены от риска невозврата средств. Такая концепция, видимо, предполагала упрощение процедуры получения денежных средств с контрагентов заемщика в счет обязательств заемщика по договору с банком, предполагающему передачу денежных средств, т. к. при факторинге банк просто получает денежные средства, тогда как, например, при цессии, предполагающей уступку прав на товар, банк будет вынужден сначала реализовывать полученные товарные запасы, а уже затем использовать полученные денежные средства в счет исполнения обязательств заемщика по кредиту[3].

В случае если предметом уступки будет выступать неденежное требование, суд может классифицировать такой договор как иной договор или признать этот договор незаключенным. Оба случая могут повлечь неблагоприятные последствия для сторон договора.

Необходимо отметить, что "предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)". Возможность будущей уступки предоставляет возможность получения финансирования теми предприятиями, которые на дату предоставления им финансирования не имеют каких-либо требований, срок платежа по которым наступил и которые они могли бы уступить финансовому агенту. Факторинг также предоставляет возможность предприятиям получать финансирование, не отвлекая свои собственные средства из развития бизнеса.

[1] Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст. Комментарии. Алфавитно-предметный указатель / Под ред. , , . М., 1996; Комаров под уступку денежного требования (гл. 43).

[2] Новоселова под уступку денежного требования // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2000. N

[3] Так ли легко уступить. Экономика и Жизнь // Юрист. 2001. N 29. Июль.