Методическое руководство по организации самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

Министерство образования и науки Российской Федерации

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ «НИНХ»

Кафедра Финансового и трудового права

Рег. № ___________________

«____»______________20__г.

УТВЕРЖДАЮ:

Проректор по МР и ЗО НГУЭУ

________________

«____»__________ 20__ г.

МЕТОДИЧЕСКОЕ РУКОВОДСТВО

ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

ЧАСТЬ 2

Учебная дисциплина НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Для студентов, обучающихся по направлению подготовки

030900.62 «Юриспруденция» по профилям:

«без профиля»

«правовое обеспечение бизнеса»

«противодействие экономическим преступлениям»

Квалификация выпускника: «бакалавр»

Новосибирск 2011

Методическое руководство разработано

Ощепковой Марией Сергеевной, преподавателем кафедры финансового и трудового права

Учебно-методическое обеспечение согласовано с библиотекой университета.

Зав. библиотекой

Методическое руководство по организации самостоятельной работы студентов соответствуют внутреннему стандарту НГУЭУ.

Утверждено на заседании кафедры финансового и трудового права

(протокол от «23»г. № 2).

Заведующий кафедрой

к. ю.н., доцент

Ó Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»

ОГЛАВЛЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ……………4

РАЗДЕЛ 2. ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ИТОГОВОЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ….…………………………………………………...5

РАЗДЕЛ 3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ИТОГОВОЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ……………………………….…………………………..………………8

РАЗДЕЛ 4. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………..20

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель преподавания дисциплины «Налоговое право» - является формирование у студентов знаний о налоговом праве Российской Федерации как отрасли законодательства и подотрасли финансового права. Совершенствование навыков научной работы у студентов, углубление их теоретических и практических знаний.

Выполнение контрольной работы студентами нацелено совершенствование навыков научной работы студентов, углубление их теоретических и практических знаний. Выполнение контрольной работы выявляет глубину понимания темы, степень освоения основных положений по изучаемой теме, степень самостоятельности выполнения работы.

Задачи, решаемые в ходе выполнения контрольной работы состоят в том, чтобы в результате знакомства с разделами, предусмотренными данной дисциплиной студент (ка) могли:

·  оперировать полученными теоретическими знаниями в области банковского права как основой для дальнейшего изучения дисциплин специализации;

·  использовать теоретическую основу для приобретения навыков работы с нормативными документами, фактическим материалом;

·  применять на практике методы аналитической работы и быть ответственными за результаты принятых обоснованных решений;

·  объективно оценивать поступающий поток информации о состоянии экономики государства в целом и основных параметрах на финансовых рынках, в частности.

К промежуточной аттестации как форме контроля по дисциплине студент(ка) допускаются при наличии зачета по контрольной работе.

РАЗДЕЛ 2. ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ИТОГОВОЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

2.1. Этапы написания контрольной работы:

1. Внимательно и вдумчиво изучить данное Методическое руководство, получив при необходимости ответы на возникшие вопросы (консультацию) преподавателя.

2. Безошибочно определить свой вариант контрольной работы согласно правилам, в противном случае работа к проверке не допускается.

3. Оценить для себя трудоёмкость выполнения каждого задания и величину получаемых за него баллов, и сопоставив с минимальной суммой баллов, необходимых для положительной оценки, установить приоритетность выполнения заданий по контрольной работе.

4. Ситуационные (практические) задачи для своего решения требуют знания практических аспектов организации финансовых отношений (см. Библиографический список). Следует внимательно ознакомиться с условиями задач и определить, на какую из тем курса «Налоговое право» приходится задача, и затем использовать соответствующую методику расчёта или принцип для её решения. Точное определение, понимание предмета (темы) задачи – залог успеха в её решении.

5. Выполнить текст контрольной работы в полном соответствии с содержанием и структурой, согласно пункту 2.3.

6.  Оформить титульный лист в соответствии с установленной формой:

Министерство образования и науки Российской Федерации Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» Номер группы: Направление (профиль): Студент (ФИО) Номер зачётной книжки: Кафедра Финансового и трудового права Учебная дисциплина: Налоговое право Номер варианта работы: ____ Дата регистрации на кафедре: «____» ___________ 20 г. Проверил: ФИО преподавателя Новосибирск 20_

2.2. Правила выбора варианта работы

Студент(ка) осуществляет выбор по следующему правилу: в таблице 2.2.1 по строке смотрит для последней цифры номера своей зачетной книжки (например 9) номер варианта контрольной работы: № 9, который и следует выполнить.

Внимание! Контрольные работы, выполненные не по своему варианту, к проверке не допускаются.

2.2.1. Таблица выбора варианта контрольной работы

Последняя цифра № зачётной книжки	Номер варианта контрольной работы
1	№ 1
2	№ 2
3	№ 3
4	№ 4
5	№ 5
6	№ 6
7	№ 7
8	№ 8
9	№ 9
0	№ 10

2.3. Структура контрольной работы

Содержание работы выполняется в соответствии со следующей структурой:

1. Ситуационная (практическая) часть:

1.1. Текст ситуационной (практической) задачи № 1;

1.2. Ответ на задачу № 1;

1.3. Текст ситуационной (практической) задачи № 2;

1.4. Ответ на практическую задачу № 2.

2. Теоретическая часть:

2.1. Текст теоретического задания № 1;

2.2. Ответ на теоретическое задание № 1;

2.3. Текст теоретического задания № 1;

2.4. Ответ на теоретическое задание № 1;

3. Библиографический список.

Объём контрольной работы не должен превышать 10 страниц печатного текста на листе А4 (210х297мм), WORD, Times New Roman 14, интервал 1,5.

Поля: верхнее, левое, нижнее – 20 мм, правое – 10 мм.

При рукописном варианте – 15 стр. формата А4 или 16 тетрадных страниц, заполняемых с обеих сторон разборчивым почерком.

РАЗДЕЛ 3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ИТОГОВОЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант № 1

Ситуационная (практическая) задача № 1

29 декабря прошлого финансового года были приняты два федеральных закона "О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некото­рые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах", которые были офи­циально опубликованы 31 декабря прошедшего финансового года:

- первым была установлена повышенная ставка единого социального налога и налога
на добавленную стоимость;

- вторым был введён новый налог на реализацию вычислительной техники.
С какого момента указанные законы вступят в силу?

Изменится ли Ваше решение, если в тексте указанных законов закреплено, что они вступают в силу с первого января текущего финансового года?

Ситуационная (практическая) задача № 2

Физическое лицо приняло участие в долевом строительстве жилого дома и налоговым органом, в прошедшем календарном году, ему был предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный главой 23 ч.2. Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физиче­ских лиц». Физическое лицо в прошедшем финансовом году не использовало вычет в полном объёме и вычет должен быть перенесён на следующий налоговый период. В текущем финан­совом году налоговый орган отказал в вычете в связи с изменениями внесёнными законода­телем в главу 23 ч.2. Налогового кодекса РФ, которыми было установлено, что для получе­ния вычета необходимо предоставление дополнительных документов, которые отсутствова­ли у физического лица.

Определите правомерность действий налогового органа.

Ситуационное теоретическое занятие №1

Понятия и принципы налогового права

Вариант № 2

Ситуационная (практическая) задача № 1

Налоговая инспекция вынесла решение о взыскании недоимки по единому социаль­ному налогу и пеней на денежные средства налогоплательщика. Основанием к вынесению указанного решения послужило то обстоятельство, что филиал недоимку по ука­занному налогу, а требование об уплате налога в добровольном порядке не исполнено. Тре­бование было направлено в адрес филиала. Филиал не исполнил требование об уплате нало­га, в связи с этим было принято решение об обращении взыскания на его денежные средства.

Определите правомерность действий налоговой инспекции

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговая инспекция провела выездную проверку соблюдения исчисления, удержания, полноты и своевременности перечисления в бюджет налога на дохо­ды физических лиц, в результате которой выявлены нарушения законодательства, о чем был составлен акт. На основании материалов проверки налоговым органом принято решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за неудержание налога на доходы физи­ческих лиц на основании статьи 123 Налогового кодекса РФ. Указанным решением обществу предложено удержать налог со своих работников и была начислена пеня. Общество не согла­силось с требованиями инспекции и обратилось в арбитражный суд.

Определите правомерность требований Инспекции ФНС.

Ситуационное теоретическое занятие №1

Источники налогового права

Вариант № 3

Ситуационная (практическая) задача № 1

Налоговая инспекция провела проверку соблюдения налогового законодательства ТОО, о чем был составлен акт. В ходе проверки было установлено, что ТОО сдавало в арен­ду помещение магазина частному предпринимателю в течении 2-х лет, а в по­следствии частному предпринимателю в течении 1 года. Налоговая инспекция установила, что ТОО и предприниматели являются взаимозависимыми лицами, так как Ива­нов Д. Н. является директором ТОО, а его мать. В связи с этим налоговая ин­спекция, проверив правильность применения цен по сдаче помещения в аренду и установив, что цены договора не соответствуют рыночным ценам, дополнительно начислила в соответ­ствии с пунктом 7 статьи 31, а также пунктом 3 статьи 40 Налогового кодекса РФ налог на прибыль, налог на добавленную стоимость.

По результатам проверки было вынесено решение о привлечении ТОО к ответствен­ности за совершение нарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 Налогового кодек­са РФ, и доначислении налогов и пени.

Определите правомерность действий Инспекции ФНС.

Можно ли взыскать с ТОО недоимку, пеню и штраф в бесспорном порядке?

Назовите признаки взаимозависимости указанные в Налоговом кодексе РФ.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Республика Карелия является акционером-владельцем 10000 обыкновенных акций Общества (12,092% уставного капитала). На годовом общем собрании акционеров Общества, было принято решение о выплате дивидендов за год в сумме 37,5% от полученной Общест­вом прибыли.

Обществом с указанной суммы было удержано и перечислено в федеральный бюджет 9% налога на прибыль, а оставшаяся сумма платежным поручением была перечислена в бюджет Республики Карелия.

Считая, что Общество необоснованно удержало налог на прибыль с подлежащих вы­плате Республике Карелия дивидендов (поскольку Республика не может выступать платель­щиком налога на прибыль, так как не является "российской организацией - юридическим лицом, образованным в соответствии с законодательством Российской Федерации") и в связи с этим не выполнило свою обязанность по перечислению дивидендов в полном объеме, Ми­нистерство государственной собственности Республики Карелия обратилось с иском в суд.

Определите правомерность действий Общества.

Ситуационное теоретическое занятие №1

Современное состояние института налогового права

Вариант № 4

Ситуационная (практическая) задача № 1

Налоговой инспекцией была проведена камеральная проверка налоговой декларации по акцизам за май месяц, представленной ООО. В ходе проведения проверки налоговым ор­ганом установлено несвоевременное представление указанной декларации, так как, по мне­нию инспекции, налоговая декларация по акцизам за май месяц должна быть представлена не позднее июня. По результатам проверки инспекцией было принято решение о привлече­нии ответственности по п. 1 ст. 119 НК РФ.

Не согласившись с принятым инспекцией решением, в суд. В обос­нование своей позиции ООО, ссылаясь на то, что при подаче налоговой декларации по акци­зам руководствовалось письменными разъяснениями ФНС РФ, изложенными в официальном печатном издании ФНС РФ - журнале "Российский налоговый курьер", согласно которым срок подачи деклараций по акцизам за май месяц определен до первого июля.

Определите правомерность действий Инспекции ФНС.

Какой орган имеет право давать письменные разъяснения налогового законода­тельства?

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговой инспекцией на основании декларации о доходах за прошлый год для пред­принимателя были начислены авансовые платежи на текущий год по налогу на доходы фи­зических лиц.

В связи с тем, что авансовый платёж за январь - июнь предпринимателем не был уп­лачен до 15 июля текущего года, налоговый орган начислил ему в соответствии со ст. 75 НК РФ пеню за его несвоевременную уплату. Требование о взыскании авансовых платежей, пе­ни и суммы санкций за их несвоевременную уплату направил в суд.

Определите правомерность действий налоговой инспекции.

Молено взыскать с предпринимателя недоимку пеню и штраф в бесспорном по­рядке?

Ситуационное теоретическое занятие №1

Субъекты налогового права.

Вариант № 5

Ситуационная (практическая) задача № 1

Физическому лицу - пенсионеру, на которого зарегистрирована моторная лодка нало­говым органом было направлено извещение об уплате транспортного налога. Физическое лицо не уплатило налог в установленный срок поскольку законом субъекта РФ установлена налоговая льгота (освобождение от уплаты) по транспортному налогу за водные транспорт­ные средства, зарегистрированные на лиц достигших пенсионного возраста.

Налоговый орган обратился в суд с заявлением о взыскании недоимки по налогу, пени и штрафа.

Определите кто прав в данном споре.

Назовите порядок и условия установления и применения налоговых льгот.

Ситуационная (практическая) задача № 2

По вопросам соответствия Конституции РФ некоторых платежей, обладающих черта­ми налоговых, Конституционным судом РФ были приняты ряд Постановлений и Определе­ний (Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 , Постановление Кон­ституционного Суда РФ от 01.01.2001 , Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 ; Определение Конституционного Суда РФ -0, свою точку зрения по некоторым из них высказал Верховный суд РФ (Решение Верховного Суда РФ от 01.01.2001 № ГКПИ)

Укажите правовые основания признания соответствующими (не соответст­вующими) Конституции РФ указанных в актах платежей.

Ситуационное теоретическое занятие №1

Факультативные участники налоговых правоотношений

Вариант № 6

Ситуационная (практическая) задача № 1

в банк платежное поручение от 26 марта текущего года на уплату акцизов. Указанная сумма была списана банком с расчетного счета общества соответственно 29 марта текущего года. Однако в бюджет платежи зачислены не были в связи с отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка.

Налоговый орган (налоговая инспекция) посчитал обязанность уплате акци­зов неисполненной.

согласилось с доводами Инспекции.

Укажите кто прав в указанном споре.

При каких условиях налог считается уплаченным в безналичном порядке?

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговая инспекция направила в банк, обслуживающий ГУЛ инкассовое распоряже­ние о взыскании с расчетного счета налогоплательщика недоимки по налогам, пени и штра­фа. Данное инкассовое распоряжение было принято и исполнено банком.

Предприятие, считая указанное инкассовое распоряжение о бесспорном списании де­нежных средств с его расчетного счета незаконным, поскольку не получило от инспекции предварительного требования об уплате недоимки, пени и штрафа и обратилось в суд.

Налоговый орган представил доказательство предварительного отправления требова­ния на адрес ГУП заказным письмом.

Укажите кто прав в указанном споре.

Ситуационное теоретическое занятие №1

Понятия, признаки и функции налога

Вариант № 7

Ситуационная (практическая) задача № 1

Инспекция в связи с образовавшейся у общества задолженностью по налогам напра­вила истцу требования об уплате недоимок, пени и штрафа. Поскольку общество не испол­нило требования налогового органа в установленные сроки, налоговая инспекция приняла решения о взыскании путем выставления инкассовых поручений в обслуживающие общест­во банки. Также постановлением налоговой инспекции была взыскана задолженность за счет его имущества со ссылкой на недостаточность денежных средств на расчетных счетах. Об­щество обратилось в Арбитражный суд. Исковые требования обществом были обоснованы тем, что на момент вынесения постановления о взыскании задолженности по налогам (сбо­рам), пеням и штрафам за счет его имущества инкассовые поручения Инспекции не были отозваны. Таким образом, по мнению общества, был нарушен порядок взыскания недоимок, пеней и штрафов, предусмотренный статьями 46 и 47 НК РФ.

Укажите кто прав в указанном споре.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговый орган в связи с непредставлением организацией истребуемых налоговым органом для проведения проверки документов принял решение о приостановлении операций организации по счетам в банке. Организация обжаловало указанное решение

Укажите кто прав в данном споре.

Какие иные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности предусмот­рены в Налоговом кодексе РФ.

Ситуационное теоретическое задание №1

Обязательные элементы закона о налоге

Вариант № 8

Ситуационная (практическая) задача № 1

Налоговый орган обратился в Арбитражный суд с иском о взыскании с ГУП штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 НК РФ, за несвоевременное представление расчетов авансовых платежей по единому социальному налогу за январь и февраль текущего года и о взыскании с предприятия недоимки, пени и штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК РФ, за неполную уплату авансовых платежей за указанный период.

Предприятие отказалось добровольно уплатить суммы недоимки, пени и штрафов.

Укажите кто прав в данном споре.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговый орган обратился в Арбитражный суд с заявлением о взыскании с , предусмотренного пунктом 1 статьи 119 НК РФ, за несвоевременное представление налоговой декларации по НДС.

Общество в срок представило в инспекцию декларацию по НДС за 3 квартал. Пись­мом инспекция сообщила Обществу, что декларация, представленная на бланке неустанов­ленной формы, принята без исполнения, т. к. были нарушены требования п. 2 ст. 80 НК РФ.

После истечения срока представления декларации в налоговый ор­ган декларацию на бланке установленной формы, при этом изменения и дополнения в расче­ты по НДС не вносились.

Посчитав, что Обществом декларация фактически была подана за пределами установ­ленного срока, налоговый орган привлёк ответственности на основании п. 1 ст. 119 НКРФ.

Общество отказалось уплатить штраф.

Укажите кто прав в данном споре.

В каких случаях налоговый орган вправе отказать в приеме налоговой деклара­ции?

Факультативные элементы закона о налоге

Вариант № 9

Ситуационная (практическая) задача № 1

в банк платежное поручение от 26 марта текущего года на уплату акцизов. Указанная сумма была списана банком с расчетного счета общества соответственно 29 марта текущего года. Однако в бюджет платежи зачислены не были в связи с отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка.

Налоговый орган (налоговая инспекция) посчитал обязанность уплате акци­зов неисполненной.

согласилось с доводами Инспекции.

Укажите кто прав в указанном споре.

При каких условиях налог считается уплаченным в безналичном порядке?

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговая инспекция провела выездную проверку соблюдения исчисления, удержания, полноты и своевременности перечисления в бюджет налога на дохо­ды физических лиц, в результате которой выявлены нарушения законодательства, о чем был составлен акт. На основании материалов проверки налоговым органом принято решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за неудержание налога на доходы физи­ческих лиц на основании статьи 123 Налогового кодекса РФ. Указанным решением обществу предложено удержать налог со своих работников и была начислена пеня. Общество не согла­силось с требованиями инспекции и обратилось в арбитражный суд.

Определите правомерность требований Инспекции ФНС.

Ситуационное теоретическое задание №1

Обязательные элементы закона о налоге

Вариант № 10

Ситуационная (практическая) задача № 1

Налоговой инспекцией было предложено доплатить налог на добавленную стоимость предпринимателю за май месяц текущего года. Соответствующее решение принято налого­вым органом второго ноября текущего года по результатам камеральной проверки налоговой декларации, представленной предпринимателем двадцатого июня текущего года.

Предприниматель требование не признал, ссылаясь на то, что доначисление налога произведено по результатам камеральной налоговой проверки, которая проведена с наруше­нием положений абзаца 2 статьи 88 Налогового кодекса РФ, то есть за пределами трех ме­сячного срока со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.

Укажите кто прав в данном споре.

На основе условий задачи определите следующие сроки:

-проведения камеральной (выездной) налоговой проверки налоговым органом;

-вынесения решения по результатам камеральной (выездной) налоговой проверки;

-направления требования об уплате налога и его добровольного исполнения нало­гоплательщиком;

-на обращение налогового органа в суд

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налоговый орган в бесспорном порядке взыскал с , предусмотренный ст. 126 НК за непредставление в рамках камеральной налоговой проверки документов, за­прашиваемых налоговым органом.

000 не согласилось с решением налогового органа и обжаловало его действия в Ар­битражный суд. В подтверждение своей позиции 000 указало, что в требовании о представ­лении документов отсутствовал их чёткий перечень и наименования документов.

Укажите кто прав в данном споре.

Может быть применена ответственность по статье 126 НК за непредставле­ние документа, который хотя и поименован в нормативном правовом акте как обяза­тельный к представлению, но является приложением к налоговой декларации (налого­вому расчету) ?

Ситуационное теоретическое задание №1

Правовая характеристика ареста и залога в налоговом законодательстве

Правила балльной оценки контрольной работы

За верное решение заданий контрольной работы начисляются баллы в соответствии со следующей таблицей:

	Список заданий контрольной работы	Начисляемые баллы за верное решение
1	Ситуационная (практическая) задача № 1	25
2	Ситуационная (практическая) задача № 2	25
3	Теоретическое задание	50

Верное решение задач № 1 и № 2 означает нахождение правильного смыслового или логического ответа в решении ситуации, за что засчитывается по 25 баллов. В остальных случаях – 0 баллов.

Верное раскрытие теоретического вопроса означает начисление 50 баллов.

Для положительной оценки контрольной работы «зачтено» необходимо набрать 70 и более баллов в любой комбинации ответов на задания. В противном случае выставляется неудовлетворительная оценка – «не зачтено».

Процедура оценки контрольной работы

Установленный срок для проверки контрольных работ – 10 (десять) календарных дней. Начало срока - дата регистрации в журнале учёта контрольных работ электронного ресурса вуза.

В случае неудовлетворительной оценки по контрольной работе преподаватель пишет рецензию, которая содержит следующие элементы:

·  общая характеристика работы в целом и выполненных элементов заданий;

·  перечисление невыполненных или выполненных не верно элементов заданий;

·  степень самостоятельности студента при написании работы;

·  указание на характер ошибок, выявленных при проверке работы.

Рецензия фиксируется и отображается в электронном ресурсе вуза.

РАЗДЕЛ 4. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

4.1. Основная литература

а) учебники:

1.  Крохина Ю. А. Налоговое право России [Электронный ресурс]: Учебник для вузов / Отв. ред. . - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 20с. Режим доступа: http:///bookread. php? book=261373

2.  Козырин А. Н. Ялбулганов А. А. Налоговое право России [Электронный ресурс]: / Под ред. , . - М.: Норма, 20с. Режим доступа: http:///bookread. php? book=179293

3.  Миляков Н. В. Налоговое право [Электронный ресурс]: Учебник / . - М.: ИНФРА-М, 20с. Режим доступа: http:///bookread. php? book=142788

б. дополнительная литература

1. Налоговое право России : учебник / [и др.]; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Российская академия правосудия" .- М. : ЭКСМО, 2с.

в) методическая литература:

1. Методические указания по выполнению контрольных работ студентами заочной формы обучения

2. Программа Итогового междисциплинарного экзамена по специальности «Юриспруденция».

4.1.2. Информационные источники: Программные продукты: профессиональные поисковые правовые системы «Гарант» и «Консультант Плюс».