СБОРНИК ЗАДАНИЙ
Вы изучили дисциплину «Налоги и налогообложение».
Вам необходимо отметить в карточке ответов варианты правильных ответов, вписав нужные цифры (см. примечание в карточке ответов). Будьте внимательны при выполнении заданий.
Задание 1
Вопрос 1. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц (налогоплательщиков), в форме отчуждения (изъятия) принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства?
1. пошлина;
2. сбор;
3. налог.
Вопрос 2. Вставьте пропущенные слова в текст: «Индивидуальность уплаты налогов означает, что каждый налогоплательщик должен платить … налоги, какие существуют в государстве, а только те, которые ему положено платить по своему социальному статусу».
1. не все;
2. все;
3. любые.
Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных функций, которые выполняют налоги в обществе?
1. 2;
2. 3;
3. 4.
Вопрос 4. Что из перечисленного является обязательными элементами налога?
1. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период;
2. налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Как называется та часть объекта налогообложения, при помощи которой исчисляется налог?
1. ставка;
2. единица налогообложения;
3. варианта 1 и 2.
Задание 2
Вопрос 1. Как называется размер налога, который взимается с объекта налогообложения в целом?
1. ставка;
2. единица налогообложения;
3. варианта 1 и 2.
Вопрос 2. Какие бывают ставки налогообложения?
1. твердые и пропорциональные;
2. прогрессивные и регрессивные;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных принципов организации системы налогового стимулирования, выработанных мировой практикой?
1. 5;
2. 6;
3. 7.
Вопрос 4. Какие основные принципы налогообложения разработаны еще Адамом Смитом в 1776 году?
1. принцип справедливости и принцип определенности;
2. принцип удобности и принцип экономии;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Какой характер носят методы налогообложения в России?
1. добровольный характер;
2. принудительный характер;
3. добровольно-принудительный характер.
Задание 3
Вопрос 1. Сколько Вы можете назвать способов взимания налогов в России?
1. 2;
2. 3;
3. 4.
Вопрос 2. Кто такие налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
1. физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законом;
2. лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налога;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Что понимается под налоговой системой?
1. совокупность налоговых платежей (налогов, пошлин и сборов), взимаемых на территории государства в соответствии с налоговым законодательством,
2. совокупность норм и правил, определяющих полномочия и ответственность сторон, участвующих в налоговых правоотношениях,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Как называются налоги, для которых перечень, размеры ставок, объекты налогообложения, плательщики, налоговые льготы и порядок зачисления налогов в бюджет или во внебюджетные фонды устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?
1. федеральные налоги;
2. региональные налоги;
3. местные налоги.
Вопрос 5. К какой группе налогов относится налог на недвижимость?
1. к федеральным налогам;
2. к региональным налогам;
3. к местным налогам.
Задание 4
Вопрос 1. К какой группе налогов относятся земельный налог и налог на рекламу?
1. к федеральным налогам;
2. к региональным налогам;
3. к местным налогам.
Вопрос 2. Как называется обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений?
1. налог;
2. сбор;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Для какого вида налоговых платежей характерна регулярность уплаты и расчет величины платы осуществляется по формуле?
1. для налогов;
2. для сборов и пошлин;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Сколько Вы можете назвать основных принципов построения налоговой системы?
1. 5;
2. 6;
3. 7.
Вопрос 5. Сколько Вы можете назвать основных признаков (оснований) классификации налоговых платежей?
1. 5;
2. 6;
3. 7.
Задание 5
Вопрос 1. Какие налоги исторически появились раньше?
1. прямые;
2. косвенные;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Как различаются налоги в соответствии с уровнем бюджета, в который они зачисляются?
1. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги закрепленные и регулирующие;
2. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги прямые и косвенные;
3. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги федеральные, региональные и местные.
Вопрос 3. В какой стране был впервые разработан и внедрен налог на добавленную стоимость?
1. в Германии;
2. в Швеции;
3. во Франции.
Вопрос 4. В какой стране социальные платежи в виде начислений в фонд оплаты труда являются самыми большими?
1. в Германии;
2. в Швеции;
3. во Франции.
Вопрос 5. Вставьте пропущенные слова в текст: «Исходное условие в выборе методов налогового регулирования одно единственное: государственное вмешательство в ход воспроизводственных процессов должно быть … ».
1. экономически целесообразным и взвешенным;
2. максимально эффективным для пополнения бюджета;
3. наиболее щадящим для предпринимателей.
Задание 6
Вопрос 1. На кого в стране распространяется сфера применения налогового законодательства?
1. на граждан данной страны;
2. на организации данной страны;
3. на резидентов данной страны.
Вопрос 2. Сколько особенностей имеет действующее налоговое право России?
1. 4;
2. 6;
3. 8.
Вопрос 3. На какие группы можно разделить нормативные акты, регулирующие отношения резидентов и государства в области налогообложения, в зависимости от юридической силы?
1. акты федеральных органов власти; акты субъектов Российской Федерации;
2. акты органов местного самоуправления; акты органов бывшего СССР; международные акты;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Какой нормативный акт обладает высшей юридической силой и является базой текущего законодательства?
1. закон федерального органа власти;
2. указ Президента РФ;
3. Конституция Российской Федерации.
Вопрос 5. Вставить пропущенные слова: «Неопубликованные нормативные правовые акты … правовых последствий как не вступившие в силу».
1. не применяются, не влекут;
2. применяются в особом режиме, но не влекут;
3. применяются, но не влекут.
Задание 7
Вопрос 1. Какие издания являются официальными для федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания?
1. "Парламентская газета", "Российская газета",
2. "Собрание законодательства Российской Федерации",
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Когда вступают в силу нормативно-правовые акты Президента РФ и Правительства РФ, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера?
1. через 7 дней после их подписания;
2. через 1 месяц со дня их подписания;
3. со дня их подписания.
Вопрос 3. В каком нормативно-правовом акте записано: «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют»?
1. Налоговый кодекс РФ;
2. Конституция РФ;
3. Уголовный кодекс РФ.
Вопрос 4. Какой нормативно-правовой акт закрепляет принцип приоритета международных соглашений в области налогообложения, заключенных Федерацией, над национальными налоговыми нормами?
1. Налоговый кодекс РФ;
2. Конституция РФ;
3. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
Вопрос 5. К каким нормам общих налоговых законов относятся нормы ответственности за нарушение налогового законодательства?
1. к нормам непрямого действия;
2. к нормам прямого действия;
3. варианты 1 и 2.
Задание 8
Вопрос 1. К каким нормам общих налоговых законов относятся нормы, связанные с бухгалтерским учетом или льготным налогообложением?
1. к нормам непрямого действия;
2. к нормам прямого действия;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Как называется свод законодательных актов о налогообложении, объединенных в один целостный документ?
1. Конституция РФ;
2. Налоговый кодекс РФ;
3. Варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Когда вступил в силу Налоговый кодекс РФ?
1. 1 января 1999 г.;
2. 1 января 2000 г.;
3. 1 января 2001 г.
Вопрос 4. Какова была собираемость налогов в России в начале налоговой реформы (1992 – 1993 гг.)?
1. около 90%;
2. около 60%;
3. около 40%.
Вопрос 5. Что определено и установлено Налоговым кодексом РФ?
1. единая система налогов и сборов,
2. общие принципы налогообложения,
3. варианты 1 и 2.
Задание 9
Вопрос 1. Какие налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом РФ устанавливаются представительными органами местного самоуправления?
1. Федеральные налоги и сборы;
2. Региональные налоги и сборы;
3. Местные налоги и сборы.
Вопрос 2. Вставьте пропущенные слова в текст: «Определено, что все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются … ».
1. в пользу государства;
2. в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Какие налоги и сборы являются обязательными к уплате на всей территории Российской Федерации?
1. местные налоги и сборы;
2. региональные налоги и сборы;
3. федеральные налоги и сборы.
Вопрос 4. Какие специальные налоговые режимы устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
1. применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности;
2. применение вмененного налога, применение единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Что можно сказать о правах налогоплательщиков, определенных в Налоговом кодексе?
1. права налогоплательщиков существенно уменьшились;
2. права налогоплательщиков не изменились;
3. права налогоплательщиков расширились.
Задание 10
Вопрос 1. Какие способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов приводятся в Налоговом кодексе РФ?
1. залог имущества, поручительство, пеня,
2. приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Что предполагает проведение налоговой реформы, частью которой является принятие Налогового кодекса РФ?
1. объединение всех видов социальных отчислений в единый социальный налог, введение единого налога на доходы от капитала, основные налоги могут пересматриваться не чаще чем один раз в год одновременно с принятием федерального бюджета,
2. предусмотрено существенное сокращение общего уровня налоговых изъятий, будет снижена ставка федерального налога на прибыль для банков и страховых организаций, работающих с крестьянскими и фермерскими хозяйствами, сокращение налоговых льгот,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Какая из проблем налоговой реформы является наиболее серьезной проблемой?
1. сокращение налоговых льгот;
2. объединение всех видов социальных отчислений в единый социальный налог;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. В чем состоит особенность налоговых реформ «советского» периода?
1. налоговая реформа оставалась элементом централизованно планируемой государством экономики с преобладанием государственного сектора;
2. налоговые реформы носили принципиальный характер, исходящий из равенства всех форм собственности;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Что было главными недостатками российской налоговой системы гг.?
1. несогласованность, нестабильность налогового законодательства;
2. противоречивость налогового законодательства;
3. варианты 1 и 2.
Задание 11
Вопрос 1. Действует ли в настоящее время налог на содержание объектов социально-культурной сферы?
1. да;
2. нет;
3. да, но только в ряде регионов.
Вопрос 2. Введен ли в действие в 2002 г. сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами?
1. да;
2. нет;
3. в ряде регионов.
Вопрос 3. Изменилась ли с 35% в Налоговом кодексе ставка налога на прибыль?
1. увеличилась;
2. уменьшилась;
3. осталась без изменения.
Вопрос 4. Что предусматривает принятие Налогового кодекса в отношении косвенных налогов?
1. повышение доли косвенных налогов;
2. снижение доли косвенных налогов;
3. увеличение числа косвенных налогов.
Вопрос 5. Что предусматривает принятие Налогового кодекса в отношении доли прямых налогов, уплачиваемых населением?
1. рост доли прямых налогов, уплачиваемых населением;
2. снижение доли прямых налогов, уплачиваемых населением;
3. доля прямых налогов, уплачиваемых населением, останется неизменной.
Задание 12
Вопрос 1. Что входит в систему законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
1. законодательство Российской Федерации о налогах и сборах; законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах;
2. нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Относятся ли ведомственные приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами к актам законодательства о налогах и сборах?
1. да;
2. нет;
3. иногда.
Вопрос 3. Кто являются индивидуальными предпринимателями в соответствии с трактовкой Налогового кодекса РФ?
1. физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
2. частные нотариусы, частные охранники, частные детективы и вообще все другие физические лица, систематически и самостоятельно, на свой риск, осуществляющие деятельность, направленную на получение дохода (в том числе и не зарегистрировавшиеся);
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?
1. к местным налогам;
2. к региональным налогам;
3. к федеральным налогам.
Вопрос 5. Когда налог считается установленным?
1. налог считается установленным лишь в том случае, если определены налогоплательщики;
2. налог считается установленным лишь в том случае, если определены элементы налога;
3. варианты 1 и 2.
Тема 6.
Задание 13
Вопрос 1. Что признается подакцизным минеральным сырьем?
1. нефть и стабильный газовый конденсат;
2. природный газ;
3. варианты 1и 2.
Вопрос 2. Имеют ли право организации и индивидуальные предприниматели на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость?
1. да, имеют всегда;
2. нет, не имеют никогда;
3. да, имеют, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручку от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога и налога с продаж не превысила в совокупности один миллион рублей.
Вопрос 3. Какова длительность налогового периода для налога на добавленную стоимость?
1. один год;
2. одни квартал;
3. один месяц.
Вопрос 4. Каковы ставки НДС на товары и услуги при их реализации (исключая сельскохозяйственную продукцию и продукты ее переработки)?
1. 0%, 10%; 20%;
2. 9.09%; 16.67%;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Что признается прибылью для российских организаций в соответствии с Налоговым кодексом?
1. полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов;
2. полученный доход;
3. варианты 1 и 2.
Задание 14
Вопрос 1. Какие бывают доходы?
1. доходы от реализации;
3. варианты 1и 2.
Вопрос 2. Сколько видов учета будет вестись в организации после вступления в силу 25 главы Налогового кодекса?
1. 2 вида: финансовый и управленческий;
2. 1 вид – бухгалтерский;
3. 3 вида: финансовый, управленческий и налоговый.
Вопрос 3. Какова величина основной налоговой ставки на прибыль в соответствии с Налоговым кодексом?
1. 24%;
2. 20%;
3. 10%.
Вопрос 4. Какова величина стандартных налоговых вычетов при расчете подоходного налога с физических лиц?
1. 3000 руб., 500 руб., 400 руб., 300 руб.;
2. 25000 руб., 125000 руб.;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Какие существуют налоговые ставки на подоходный налог с физических лиц?
1. 35%, 30%;
2. 13%;
3. варианты 1 и 2.
Задание 15
Вопрос 1. Какие фонды относятся к государственным внебюджетным фондам социального назначения?
1. Пенсионный фонд, Фонд социального страхования,
2. Фонды обязательного медицинского страхования,
3. Варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Как называется взнос, зачисляемый в государственные внебюджетные фонды социального назначения?
1. социальный налог;
2. единый социальный налог;
3. социальный взнос.
Вопрос 3. Какой региональный налог является главным источником доходов регионального бюджета?
1. налог на имущество организаций;
2. налог на недвижимость;
3. налог с продаж.
Вопрос 4. Что является объектом налогообложения в налоге на имущество организаций?
1. основные средства, нематериальные активы,
2. запасы и затраты, находящиеся на балансе плетельщика,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Чему равна максимальная ставка налога на имущество организаций?
1. 2%;
2. 4%;
3. 5%.
Задание 16
Вопрос 1. Существуют ли льготы по налогу на имущество организаций?
1. да;
2. нет;
3. отменены.
Вопрос 2. Как исчисляется налоговая база налога на имущество организации, в состав которой входят филиалы и другие обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный (текущий) счет?
1. налоговая база исчисляется и налог на имущество уплачивается по месту нахождения указанных подразделений в порядке, предусмотренном для уплаты налога на имущество предприятий и обособленных подразделений (в том числе без расчетного счета) по месту их нахождения;
2. налоговая база исчисляется и налог на имущество уплачивается по месту регистрации головной организации;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Каков минимальный срок создания стационарного рабочего места?
1. год;
2. месяц;
3. три года.
Вопрос 4. Какие законы прекращают свое действие при введении в действие налога на недвижимость?
1. налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц,
2. земельный налог,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Вставьте пропущенные значения в текст: «В развитых странах эти административные издержки по налогу на недвижимость составляют обычно … от общих доходов (при условии, что налог на недвижимость характеризуется универсальной налоговой ставкой – … )».
1. 5%, 2-5%;
2. 10%, 7%;
3. 3%, 1-2%.
Задание 17
Вопрос 1. В каких пропорциях зачисляются платежи по налогу с продаж в бюджеты субъектов федерации и местные бюджеты?
1. 60% в бюджет субъекта федерации и 40% в местный бюджет;
2. 40% в бюджет субъекта федерации и 60% в местный бюджет;
3. 50% в бюджет субъекта федерации и 50% в местный бюджет.
Вопрос 2. На какой срок вводится налог с продаж в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
1. на 5 лет;
2. на 3 года;
3. на 2 года.
Вопрос 3. Кто является плательщиком налога с продаж?
1. организации;
2. индивидуальные предприниматели;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Какова максимальная ставка налога с продаж?
1. 2%;
2. 4%;
3. 5%.
Вопрос 5. Что в соответствии с Налоговым кодексом относится к местным налогам и сборам?
1. земельный налог; налог на имущество физических лиц; налог на рекламу;
2. налог на наследование или дарение; местные лицензионные сборы;
3. варианты 1и 2.
Задание 18
Вопрос 1. Относятся ли местные органы власти в России к государственным?
1. да;
2. нет;
3. в некоторых субъектах федерации – да.
Вопрос 2. Сколько муниципальных образований оформлено в настоящее время в России?
1. более 1 ;
2. около;
3. чуть больше
Вопрос 3. Вставьте пропущенные значения в текст: «Из местных бюджетов в настоящее время финансируется почти … расходов на среднее образование, … - на здравоохранение, … - на содержание детских садов, жилья, расходов на коммунальные услуги».
1. 100%, 85%, 60%;
2. 50%, 100%, 30%;
3. 100%, 50%, 50%.
Вопрос 4. Что относит Конституция РФ к компетенции местного самоуправления в вопросах налогообложения?
1. органы местного самоуправления самостоятельно устанавливает перечень местных налогов и сборов;
2. органы местного самоуправления самостоятельно устанавливают все элементы налога;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Что устанавливает Налоговый Кодекс РФ (федеральный законодательный акт) в отношении компетенции представительных органов местного самоуправления при установлении местных налогов?
1. представительные органы местного самоуправления определяют лишь налоговые ставки (в пределах, установленных Налоговым Кодексом), налоговые льготы, порядок и сроки уплаты (все остальные элементы налогообложения устанавливаются Налоговым Кодексом);
2. органы местного самоуправления самостоятельно устанавливает перечень местных налогов и сборов и все элементы налога;
3. варианты 1 и 2.
Задание 19
Вопрос 1. Какова доля представителей бизнеса в настоящее время в представительных органах местного самоуправления?
1. менее 30% от общего числа депутатов;
2. не менее 50 % от общего числа депутатов;
3. около 100% от общего числа депутатов.
Вопрос 2. Существуют ли противоречия между основополагающими нормативно-правовыми актами РФ и федеральным законодательством в отношении местных налогов?
1. да;
2. нет;
3. в ряде регионов России.
Вопрос 3. Сколько предлагается принять единых основных правил установления налогов, в том числе местных, для ликвидации противоречий между федеральным законодательством и Конституцией РФ?
1. 5;
2. 7;
3. 8.
Вопрос 4. Сколько вопросов (задач) позволит разрешить принятие основных правил установления налогов в России?
1. 4;
2. 5;
3. 6.
Вопрос 5. Какие нормативно-правовые акты вступили в противоречие с Налоговым кодексом в вопросах компетенции местных органов власти при установлении местных налогов и сборов?
1. Конституция РФ,
2. ФЗ “Об общих принципах местного самоуправления в РФ”, ФЗ “О финансовых основах местного самоуправления”,
3. Варианты 1и 2.
Задание 20
Вопрос 1. Что являлось одним из основных факторов “федерализации” налоговой системы в ограничении компетенции местных органов власти при установлении местных налогов и сборов?
1. “налоговый беспредел” на местном уровне;
2. многочисленные и разнообразные налоговые поборы, установленные органами местного самоуправления;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Каково основное требование к организации налогового контроля?
1. контроль должен приносить значительно больше средств, нежели затрачивается на его проведение;
2. контроль должен быть эффективным в смысле выявления тех, кто нарушает налоговое законодательство;
3. контроль должен быть минимальным, иначе это не даст развиваться бизнесу.
Вопрос 3. Какие организации в соответствии с Налоговым кодексом относятся к налоговым органам?
1. Налоговыми органами в РФ являются Министерство РФ по налогам и сборам и его подразделения.
2. В некоторых случаях полномочиями налоговых органов обладают таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов.
3. Варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Какие функции выполняют Федеральные органы налоговой полиции?
1. функции по предупреждению, выявлению нарушений законодательства о налогах и сборах, являющихся преступлениями или административными правонарушениями,
2. пресечению и расследованию нарушений законодательства о налогах и сборах, являющихся преступлениями или административными правонарушениями,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 5. Относятся ли банки, кредитные учреждения, биржи к организациям, способствующим уплате налогов?
1. да;
2. нет;
3. никогда, они обязаны соблюдать коммерческую тайну.
Задание 21
Вопрос 1. Что является объектом государственного управления налогообложением и налогового контроля?
1. виды налогов, организация функционирования системы уплаты налогов,
2. налоговые правоотношения в целом,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Какие задачи выполняют Федеральные органы налоговой полиции?
1. выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений;
2. обеспечение безопасности деятельности государственных налоговых инспекций, защита их сотрудников от противоправных посягательств при исполнении служебных обязанностей; предупреждение, выявление и пресечение коррупции в налоговых органах;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Какие подразделения входят в систему федеральных органов налоговой полиции?
1. Департамент налоговой полиции Российской Федерации на правах государственного комитета Российской Федерации; органы налоговой полиции в субъектах Федерации (департаменты, управления);
2. органы налоговой полиции городов и районов в городах, а также межрайонные отделы управлений, отделов Департамента налоговой полиции (местные органы налоговой полиции);
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 4. Сколько основных функций выполняет центральный аппарат Госналогслужбы РФ, (Министерство по налогам и сборам) реализуя права и исполняя обязанности, предусмотренные налоговым законодательством в Российской Федерации?
1. 10;
2. 15;
3. 17.
Вопрос 5. Как часто налоговые органы представляют финансовым органам сведения о фактически поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет?
1. ежедневно;
2. ежемесячно;
3. ежеквартально.
Задание 22
Вопрос 1. Сколько основных особенностей имеет система налоговых взысканий?
1. 5;
2. 10;
3. 15.
Вопрос 2. Сколько основных обязанностей должны выполнять федеральные органы налоговой полиции в целях предотвращения и раскрытия правонарушений, связанных с нарушением закона о налогообложении прибыли и других актов налогового законодательства?
1. 5;
2. 8;
3. 11.
Вопрос 3. Сколько основных прав предоставляется органам налоговой полиции для выполнения их основных обязанностей?
1. 10;
2. 15;
3. 20.
Вопрос 4. Вставьте пропущенные данные в текст: «Нарушение налогоплательщиком срока постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере от … рублей до … от доходов, полученных в период такой деятельности, но …рублей»
1. 5000, 10%, не менее;
2. 4000, 15%, не менее;
3. 5000, 10%, не более.
Вопрос 5. Какова сумма взыскания штрафа, предусмотренного Налоговым кодексом РФ за нарушение налогоплательщиком представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке?
1. десять тысяч рублей;
2. пять тысяч рублей;
3. две тысячи рублей.
Задание 23
Вопрос 1. Что понимается под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения?
1. отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов — фактур, или регистров бухгалтерского учета,
2. систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика,
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Какова сумма взыскиваемого штрафа при неуплате или неполной уплате сумм налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления налога?
1. 10% от неуплаченных сумм налога;
2. 20% от неуплаченных сумм налога;
3. 30% от неуплаченных сумм налога.
Вопрос 3. Влечет ли взыскание штрафа незаконное воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа, таможенного органа, органа государственного внебюджетного фонда, проводящего налоговую проверку в соответствии с Налоговым Кодексом, на территорию или в помещение налогоплательщика или налогового агента?
1. да;
2. нет;
3. иногда.
Вопрос 4. Какова сумма взыскания штрафа за неявку либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля?
1. три тысячи рублей;
2. одна тысяча рублей;
3. пять тысяч рублей.
Вопрос 5. Какие проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов проводят налоговые органы?
1. камеральные налоговые проверки;
2. выездные налоговые проверки;
3. варианты 1 и 2.
Задание 24
Вопрос 1. Какой вид налоговой проверки проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком?
1. Камеральная налоговая проверка;
2. Выездная налоговая проверка;
3. Варианты 1 и 2.
Вопрос 2. Перечислите методы проведения выездных налоговых проверок.
1. приглашение для участия в проверке свидетеля; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или помещение, принадлежащее налогоплательщику; проведение экспертизы;
2. участие переводчика; участие понятых; привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля;
3. варианты 1 и 2.
Вопрос 3. Сколько налогов проверяется в отношении одного налогоплательщика при проведении выездной налоговой проверки?
1. один налог;
2. несколько налогов;
3. варианты 1и 2.
Вопрос 4. Составляется ли протокол по результатам проведения выездной налоговой проверки?
1. да, всегда;
2. нет, никогда;
3. протокол может быть составлен (протокол составляется иногда).
Вопрос 5. Что указывается в протоколе проведения выездной налоговой проверки?
1. наименования протокола; места и даты производства конкретного действия; времени начала и окончания действия;
2. должности, фамилии, имени, отчества лица, составившего протокол, и лиц присутствовавших при проведении проверки; содержания действия, последовательность его проведения; выявленные при производстве действия существенные для дела факты и доказательства;
3. варианты 1 и 2.
