Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Тольятти на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Тольятти на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ

ГОРОДСКОГО ОКРУГА ТОЛЬЯТТИ

НА 2013 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2014 И 2015 ГОДОВ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Тольятти на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов подготовлены в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 01.01.2001г. «О бюджетной политике в годах», Основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, одобренными на заседании Президиума Правительства Российской Федерации 02.05.2012г., Основными направлениями бюджетной политики Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов, Основными направлениями государственной долговой политики Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в городском округе Тольятти, утвержденным решением Думы городского округа Тольятти от 01.01.2001г. № 000.

Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Тольятти являются основой для формирования бюджета городского округа на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

В настоящее время основными целями бюджетной и налоговой политики городского округа являются – обеспечение социальных обязательств городского округа, сохранение достигнутого уровня содержания учреждений бюджетной сферы, поддержка и развитие инвестиционной деятельности, малого и среднего предпринимательства, а также обеспечение сбалансированности бюджета.

II. ОСНОВНЫЕ ИТОГИ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ

ЗА 2011 ГОД И 9 МЕСЯЦЕВ 2012 ГОДА

Бюджетная и налоговая политика направлена на устойчивое выполнение социальных обязательств городского округа Тольятти.

Основной целью политики городского округа Тольятти в 2011 – 2013г. г. в области доходов является обеспечение поступлений в бюджет и одновременное повышение доходного потенциала взимаемых налогов и неналоговых поступлений.

В городском округе Тольятти успешно реализуется Программа совместных действий мэрии городского округа Тольятти, правоохранительных, контролирующих и иных органов и организаций по усилению налоговой дисциплины на территории городского округа, обеспечению поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджет городского округа Тольятти и развитию налоговой базы в городском округе. Программа позволила улучшить налоговую дисциплину и повысить собираемость других обязательных платежей. В результате, в бюджет городского округа дополнительно поступило в 2011 годутыс. руб., за 9 месяцев 2012 года – 37 003 тыс. руб.

В годах проводились следующие мероприятия, направленные на увеличение собственных доходов бюджета городского округа Тольятти:

1. Продолжена работа по формированию земельных участков под домами многоэтажной застройки. Из находящихся на территории городского округа Тольятти 2144 многоквартирных домов по состоянию на 01.10.2012г. поставлено на кадастровый учет 1936 земельных участков.

2. Увеличены коэффициенты видов использования, применяемых при определении размера арендной платы за использование земельных участков на 10%, за исключением земельных участков, предоставленных для сельскохозяйственного использования, земельных участков, занятых объектами бытового назначения и земельных участков, занятых объектами рекреации. По данным земельным участкам увеличены коэффициенты вида использования в 3-10 раз с целью установления соразмерной арендной платы, сопоставимой с объектами иного назначения. В совокупности с индексом инфляции увеличение арендной платы составит в 2012 году 16500 тыс. руб.

3. Повышен размер базовой ставки арендной платы за муниципальное имущество на 18% , сумма дополнительных доходов в бюджет городского округа составит в 2012 году 4 270 тыс. руб.

4. В 2012 году разработан и согласован план мероприятий, направленных на увеличение собственных доходов бюджета городского округа Тольятти.

5. Проведена работа по увеличению поступлений по налогу на имущество физических лиц в части утверждения повышающего коэффициента 1,1 для определения восстановительной стоимости объектов на 2011 год, в результате сумма дополнительных доходов в 2012 году составит 9 207 тыс. руб.

6. Увеличен размер базовой ставки, применяемой для расчета платы по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, таким образом плата по данным договорам увеличена на 36,8 % и в результате увеличение платы составит 6 500 тыс. руб.

7. Проводится работа по снижению недоимки по налоговым и неналоговым платежам, поступающим в бюджет городского округа. В рамках работы межведомственной комиссии по урегулированию задолженности за 9 месяцев 2012 года погашена задолженность в бюджет городского округа в сумме 17 247 тыс. руб.

В результате ранее запланированных действий в сфере бюджетной политики за отчетный период удалось решить ряд поставленных задач.

С целью создания правовых и финансовых условий для повышения результативности и эффективности бюджетных расходов постановлением мэрии от 01.01.2001г. /1 была утверждена муниципальная программа по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа Тольятти на годы.

Объемы бюджетного финансирования определялись на основе утвержденных расчетно-нормативных затрат, что позволило достигнуть конкретных, количественно определенных в муниципальных заданиях, целей.

Таким образом, итоги исполнения бюджета рассматриваются одновременно с итогами выполнения муниципальных заданий, существует возможность сопоставления исполнения конкретных целей с объемом средств, направленных на их выполнение.

Бюджетная политика в сфере расходов бюджета была направлена на решение социальных и экономических задач. Приоритетом являлось обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.

В целях сокращения расходов бюджета по обслуживанию муниципального долга, в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 01.01.2001г. в 2012 году начал применяться механизм перечисления финансовым органом остатков средств бюджетных учреждений на счетах финансового органа, на которых отражаются операции со средствами бюджетных учреждений, в бюджет городского округа с их возвратом до 31 декабря текущего финансового года.

Исполнение расходных обязательств городского округа Тольятти за 2011 год и 9 месяцев 2012 года

Для обеспечения устойчивости и стабильности бюджета бюджетное планирование базировалось на умеренно консервативных оценках прогноза доходной части бюджета.

В связи с тем, что предварительный прогноз налоговых и неналоговых поступлений на 2011 и 2012 годы не позволял рассчитывать на значительный прирост доходов в бюджет городского округа, то и исполнение расходных обязательств городского округа осуществлялось с рассмотрением их значимости.

Использовались следующие принципы в области расходов:

Финансирование производилось исходя из динамики поступления доходов и с учетом приоритетности, которыми являлись обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и концентрация ресурсов для жизнедеятельности объектов социальной и коммунальной инфраструктуры.

С целью увеличения источников расходной части бюджета было обеспечено участие городского округа в конкурсе на получение дотаций из областного бюджета на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами.

Экономия от размещения муниципального заказа в 2011 году в соответствии с Положением о муниципальном заказе направлялась на первоочередные расходы бюджета.

В 2012 году экономия, полученная получателями бюджетных средств и муниципальными бюджетными учреждениями при размещении муниципального заказа за счет субсидий на иные цели и бюджетные инвестиции, также направлялась на дополнительные первоочередные расходы бюджета.

За 2011 год данная экономия составилатыс. руб., за 9 месяцев 2012 года –79 490 тыс. руб.

Производилось сокращение расходов на уплату налогов учреждениями путем проведения инвентаризации и списания имущества. По бюджетной деятельности остаточная стоимость основных средств, находящихся в оперативном управлении у бюджетных учреждений в 2011 году с учетом проведенной инвентаризации имущества и начисленной амортизации снизилась. На начало года она составляла 9 095 721 тыс. руб., на конец года – 8 998 460 тыс. руб.

За 2011 год и за 9 месяцев 2012 года средствами бюджета городского округа в полном объеме были обеспечены наиболее приоритетные и социально значимые для жизнедеятельности городского округа расходы.

1) Сохранена социальная направленность: наибольший удельный вес в общем объеме расходов занимают расходы на образование, здравоохранение и спорт, социальную политику.

Социальной направленности бюджета способствует:

·  Произведенное повышение заработной платы:

- работникам отраслей социальной сферы на 6,5 % с 01.06.2011г. ( по отрасли «Культура» с 01.01.2011г.),

- воспитателям и помощникам воспитателей учреждений образования с 01.г. на 30%,

- работникам отраслей, не относящихся к социальной сфере с 01.г. на 6,5 %,

- педагогам, медицинскому персоналу детских садов и школ и прочему персоналу по отраслям «Образование», «Культура» и «Здравоохранение» с 01.01.2012г. на 3-15 %,

- прочим педагогическим работникам муниципальных бюджетных образовательных учреждений, а также некоммерческих организаций, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования (педагогам – психологам, музыкальным руководителям, инструкторам по физической культуре, учителям – логопедам) с 01.07.2012г. на 30 %;

- работникам муниципальных дошкольных учреждений с 01.09.2012г. на 10 %.

·  Продолжение устойчивого функционирования объектов социальной инфраструктуры, переданной от , на финансирование которых в 2011 году за счет всех уровней бюджетов было в целом выделено 1 011 000 тыс. руб., в 2012 году - 1 199 000 тыс. руб.

·  Реализация долгосрочных целевых программ «Модернизация учреждений здравоохранения городского округа Тольятти на г. г.», «Качество образования - качество жизни», «Развитие физической культуры и спорта на территории городского округа Тольятти на г. г.», «Культура Тольятти в современных условиях (20г. г.)» и др.

·  Завершение строительства детского сада в квартале 18 Автозаводского района.

·  Реконструкция ДЦ «Русич»: в эксплуатацию введен зрительный зал на 250 мест.

·  Открытие в детских садах городского округа 53 дополнительных групп на 1040 детей, из них:

- в муниципальных детских садах 24 группы на 491 ребенка,

- в АНО ДО «Планета детства «Лада» 29 групп на 549 детей.

Данная мера позволила полностью обеспечить потребность в местах для детей в возрасте от 3 до 7 лет, однако проблема нехватки мест для детей в возрасте до 3-х лет пока остается актуальной.

2) Обеспечена своевременная выплата заработной платы работникам организаций бюджетной сферы, проведение расчетов по единому социальному налогу, оплата коммунальных платежей и других расходов по текущему содержанию бюджетных учреждений.

3) Обеспечена реализация приоритетных национальных проектов «Здоровье» и «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей» Федеральной целевой программы «Жилище».

По состоянию на 01.10.2012г. профинансированы расходы за счет средств бюджетов всех уровней в сумме тыс. руб. За счет выделенных средств предоставлены социальные выплаты молодым семьям на приобретение 773 квартир.

По состоянию на 01.10.2012г. профинансированы расходы в сумметыс. руб., что позволило улучшить жилищные условия за счет предоставленных социальных выплат 27 ветеранов Великой Отечественной войны.

4) Реализуется долгосрочная целевая программа «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти на годы», которая направлена на изучение и формирование благоприятной среды для развития предпринимательства городского округа Тольятти, расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, развитие микрофинансирования, развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров для субъектов малого и среднего предпринимательства, оказание им информационной и консультационной поддержки.

В рамках долгосрочной целевой программы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти на годы» в 2012 году проведены следующие мероприятия:

- Проведен отбор по предоставлению субсидий вновь созданным субъектам малого и среднего предпринимательства в целях возмещения затрат на приобретение основных средств. В отборе приняли участие 270 субъектов малого и среднего предпринимательства, победителями объявлены 151 субъект, заключено 127 договоров субсидии.

- Проведен отбор по предоставлению субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства в целях возмещения затрат в части расходов на уплату первоначального взноса по договорам лизинга. В отборе приняли участие 40 субъектов малого и среднего предпринимательства, ведется работа по подведению итогов.

- С 03.09.2012г. объявлен конкурсный отбор по предоставлению субсидий малым инновационным предприятиям, в том числе созданным при высших учебных заведениях. В настоящее время идет прием заявок.

- Завершено строительство второй очереди бизнес-инкубатора. Проводятся маркетинговые исследования развития малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти, обучающие мероприятия, подготовка, переподготовка, повышение квалификации кадров для субъектов малого и среднего предпринимательства, оказана консультационная и информационная поддержка субъектам малого и среднего предпринимательства (консультации, тренинги, тестирование, деловые миссии и др.)

5) Обеспечено необходимое для жизнедеятельности городского округа функционирование городского и дорожного хозяйства.

В области дорожного хозяйства и транспортного обслуживания населения:

а) ожидаемое количество перевезенных пассажиров предприятиями пассажирского транспорта на городских маршрутах в 2012 году составит 20846 тыс. человек;

б) за счет средств бюджета городского округа в 2011 году приобретено 45 единиц автобусов для обеспечения транспортного обслуживания населения городского округа, из них: 30 единиц автобусов было поставлено в 2011 году и 15 единиц автобусов в 2012 году;

в) в рамках реализации областной целевой программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Самарской области на годы»:

- в 2012 году Постановлением Правительства Самарской области от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении распределения в 2012 году местным бюджетам субсидий из областного бюджета, в том числе формируемых за счёт бюджетных ассигнований дорожного фонда Самарской области, предусмотренных областной целевой программой «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Самарской области на годы», утверждённой постановлением Правительства Самарской области от 01.01.2001г. № 000», городскому округу Тольятти распределены субсидии в сумме 400 000 тыс. руб., из них:

· на ремонт дорог местного значения – 250 000 тыс. руб., в том числе за счёт бюджетных ассигнований дорожного фонда Самарской области в сумме тыс. руб.;

· на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов – 150 000 тыс. руб., в том числе за счёт бюджетных ассигнований дорожного фонда Самарской области в сумме тыс. руб.

В рамках реализации указанной программы предусмотрены средства городского бюджета в сумме тыс. руб., в том числе на обеспечение долевого финансирования –тыс. руб.

Запланированы работы по ремонту автомобильных дорог местного значения в объёме 372,8 тыс. м2 дорожного покрытия.

Выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов городского округа запланировано на 3-4 кварталы 2012 года в объёме 180,9 тыс. м2, в том числе: на восстановление покрытия дворовых территорий и проездов к ним в объёме 149,2 тыс. м2, на ремонт покрытия тротуаров – 31,7 тыс. м2.

В рамках реализации Федерального закона от 01.01.2001г. «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в 2011 году на капитальный ремонт 19 многоквартирных домов направлены неосвоенные в 2010 году остатки бюджетных средств в сумметыс. руб., в том числе: средства Фонда –тыс. руб., средства бюджета Самарской области – 3 560 тыс. руб., средства городского округа Тольятти – 673 тыс. руб.

В 2012 году городскому округу Тольятти была предоставлена финансовая поддержка на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в сумме тыс. руб., в том числе: средства Фонда –тыс. руб., средства бюджета Самарской области –тыс. руб., средства бюджета городского округа Тольятти – 6 972 тыс. руб. Средства были направлены на выполнение капитального ремонта 15 многоквартирных домов.

В рамках реализации долгосрочной целевой программы «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти на годы» в 2011 году на установку 265 приборов учета в 79 многоквартирных домах были направлены средства в сумметыс. руб., в том числе: средства бюджета Самарской области - 23 852 тыс. руб., средства бюджета городского округа Тольятти -15 685 тыс. руб. В рамках реализации долгосрочной целевой программы в 2012 году планируется привлечь средства вышестоящего бюджета в сумме тыс. руб. и направить бюджетные средства городского округа в сумметыс. руб., из них на проектные работы (414 шт.,4 тыс. руб., что позволит установить приборы учета на 267 многоквартирных домах.

6) Реализуется долгосрочная целевая программа «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в городском округе Тольятти на годы». На ее реализацию в 2011 году было предусмотрено 101 000 тыс. руб., в 2012 году - 41 000 тыс. руб.

За 2011 год и 9 месяцев 2012 года в бюджетных учреждениях и зданиях органов местного самоуправления было установлено 792 прибора учета энерго - и теплоресурсов, проведен энергоаудит на 76 объектах.

7) В 2012 году были утверждены и реализуются следующие новые целевые программы:

- Долгосрочная целевая программа «Ремонт муниципальных общежитий, многоквартирных домов, расположенных в городском округе Тольятти, утративших статус общежития, в том числе зарегистрированных в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество»,

- Ведомственная целевая программа «Восстановление поврежденных конструктивных элементов многоквартирных домов городского округа Тольятти на годы»,

- Долгосрочная целевая программа «Развитие муниципальной службы в городском округе Тольятти на годы».

В целом финансирование расходов в рамках программ увеличивается.

8) В целях оптимизации деятельности мэрии городского округа Тольятти в 2012 году были внесены изменения в структуру мэрии, и производится сокращение штатной численности.

Совершенствование управления исполнением бюджета городского округа

В целях дальнейшего повышения эффективности предоставления муниципальных услуг мэрией в 2011 году осуществлены мероприятия по подготовке нормативно-правовой базы для реализации Федерального закона от 01.01.2001г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

Принято решение Думы, устанавливающее переходный период, во время которого как бюджетные учреждения с расширенным объемом прав, так и казенные учреждения могли получать финансовое обеспечение в прежнем порядке. Приняты нормативные правовые акты, в соответствии с которыми в городском округе было обеспечено определение выбора типа учреждения (казенное, бюджетное, автономное), а так же принят ряд нормативных правовых актов, предусматривающих изменение механизма финансового обеспечения бюджетных учреждений.

Мэрией городского округа были разработаны и приняты:

- перечень муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями,

- порядок определения объема и условий предоставления субсидий на выполнение муниципального задания,

- порядки предоставления субсидий на иные цели,

- порядок предоставления бюджетных инвестиций и другие.

В результате внесения изменений в уставные документы, муниципальные учреждения городского округа приобрели следующий правовой статус:

- казенные учреждения – 4,

- бюджетные учреждения – 252,

- автономные учреждения – 9.

С 2012 года финансовое обеспечение всех бюджетных и автономных муниципальных учреждений осуществляется путем предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, бюджетные инвестиции и иные цели, что закреплено в решении о бюджете городского округа на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов.

Структурным подразделениям мэрии, осуществляющим функции и полномочия учредителя учреждений, была проведена работа по:

- утверждению нормативов финансовых затрат на оказание единицы муниципальной услуги,

- установлению показателей количества и качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ),

- утверждению муниципальных заданий в соответствии с перечнем муниципальных услуг (работ),

- утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности для каждого учреждения.

В 2011 и 2012 годах мэрия городского округа приняла участие в конкурсе «Лучшее муниципальное образование России в сфере управления общественными финансами», организованном и проводимом журналом «Бюджет».

По итогам проведенного конкурса мэрия городского округа стала победителем в номинации «За высокое качество организации предоставления муниципальных услуг» и в специальной номинации «За эффективное управление бюджетным процессом с помощью автоматизированных информационных систем».

Кроме того, в 2011 и 2012 годах мэрия городского округа приняла участие в конкурсе на распределение дотаций на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами. В 2011 году по итогам участия из бюджета Самарской области было получено 8 262 тыс. руб., за 1 полугодие 2012 года – 5 475 тыс. руб. Участие в конкурсе будет продолжено.

III. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ НА 2013 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2ГОДОВ

Основной целью политики городского округа Тольятти в сфере доходов на ближайшие три года является увеличение собственных налоговых и неналоговых поступлений.

В 2013 году усилия будут сконцентрированы в первую очередь на повышении эффективности администрирования доходов бюджета по следующим направлениям:

-  продолжение работы по взаимодействию с исполнительными органами государственной власти Российской Федерации и Самарской области в целях улучшения налогового администрирования и увеличения поступлений доходов в бюджет городского округа,

-  выявление объектов недвижимости, в том числе земельных участков, не стоящих на налоговом учете или использующихся не по назначению в рамках муниципального земельного контроля, увеличение в годах количества плановых мероприятий по муниципальному земельному контролю,

-  проведение работы по сокращению недоимки в части организации своевременного предъявления требований по уплате задолженности, передачи исполнительных листов в службы судебных приставов, усиления работы межведомственной комиссии по урегулированию задолженности по доходам бюджета и легализации недекларируемой части заработной платы при мэрии городского округа Тольятти, организации мероприятий по уплате местных налогов через средства массовой информации, а также выявление и списание невозможной ко взысканию недоимки,

- проведение инвентаризации муниципального имущества, выявление свободного (неиспользуемого) имущества, с целью дальнейшего перевода на арендные отношения,

- проведение мероприятий по выявлению отсутствия технической инвентаризации, наличия не зарегистрированных прав на объекты, закрепленные за предприятиями, использования имущества не по назначению, в том числе земельных участков,

- применение критериев оценки эффективности управления имуществом, находящимся в муниципальной собственности городского округа с целью повышения эффективности управления указанным имуществом,

-  в соответствии с методическими рекомендациями Министерства управления финансами Самарской области и Управления Федеральной налоговой службы России по Самарской области проведение работы по обеспечению взимания налога на доходы физических лиц с граждан, которым бесплатно предоставлены земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности за период с 2009 по 2011 годы,

- с целью повышения эффективности управления муниципальным имуществом, включая земельные участки, планируется завершить формирование актуальной базы данных для программного комплекса SAUMI, решить вопрос его совмещения с федеральной базой Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей для возможности незамедлительного контроля предприятий, исключенных из реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также банкротства и начала ликвидации,

-  осуществление мероприятий, способствующих сохранению единой государственной политики в сфере охраны окружающей среды в части администрирования платы за негативное воздействие на окружающую среду,

-  выявление нелегальных перевозчиков пассажиров и багажа легкового транспорта.

Вышеуказанные мероприятия включены в программу совместных действий мэрии городского округа Тольятти, правоохранительных, контролирующих и иных органов и организаций по усилению налоговой дисциплины на территории городского округа, обеспечению поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджет городского округа Тольятти и развитию налоговой базы в городском округе на г. г. и в план мероприятий, направленных на увеличение собственных доходов бюджета городского округа Тольятти.

В связи cо стабилизацией финансово-экономической ситуации в городском округе, ростом промышленного производства в базовых отраслях экономики необходимо увеличивать доходный потенциал. С этой целью с 2013 года намечены следующие мероприятия, выполнение которых позволит обеспечить сбалансированность бюджета городского округа, сохранить налоговый потенциал и увеличить поступления в бюджет городского округа:

- В соответствии с подготовкой к введению налога на недвижимость, с целью приведения инвентаризационной стоимости имущества к рыночной, установление ежегодного повышающего коэффициента для определения восстановительной стоимости при оценке облагаемых налогом строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности в размере 1,06.

- Проведение инвентаризации установленных льгот по местным налогам, проведение мониторинга эффективности, востребованности и результативности их применения с возможной их отменой или продлением, с учетом направленности на приоритетные сферы экономики городского округа, способствующие поддержке инновационного предпринимательства. Подготовка законодательных инициатив по отмене ряда федеральных льгот.

- Установление максимального корректирующего коэффициента базовой доходности К2 в размере 1 для вида предпринимательской деятельности - оказание услуг общественного питания с реализацией алкогольной продукции.

-  Увеличение ставок налога на имущество физических лиц в отношении наиболее дорогостоящих объектов.

-  Увеличение коэффициентов видов использования земельных участков с целью компенсации выпадающих доходов бюджета в связи со снижением кадастровой стоимости земли.

- Увеличение коэффициентов видов деятельности, учитываемых при определении размера арендной платы за муниципальные нежилые помещения.

Начиная с 2013 года, оценка эффективности работы органов местного самоуправления будет осуществляться Правительством Самарской области на базе ключевых показателей, среди которых – динамика роста собственных доходов, выполнение показателей прогноза социально-экономического развития городского округа Тольятти. Распределение общей суммы предусмотренных областным бюджетом субсидий будет осуществляться ежемесячно с учетом фактического исполнения оцениваемых показателей.

Долговая политика в 2013 году и на плановый период 2014 и 2015 годов будет направлена на поддержание рейтинга городского округа Тольятти как надежного заемщика, основанного на безусловном исполнении и обслуживании долговых обязательств, сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, обеспечение информационной прозрачности долговой политики.

Прогнозируемое поступление доходов городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов не позволит сформировать бездефицитный бюджет. При этом основными источниками финансирования дефицита бюджета городского округа будут служить заемные средства (кредиты коммерческих кредитных организаций, бюджетные кредиты).

Привлечение муниципальных внутренних заимствований и выдача муниципальных гарантий будет осуществляться в пределах объема муниципального долга, в соответствии с программой внутренних заимствований и муниципальных гарантий, утверждаемыми решением Думы городского округа о бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов, и в соответствии с Положением о порядке осуществления муниципальных внутренних заимствований, предоставления муниципальных гарантий и управления муниципальным долгом в городском округе Тольятти, утвержденным решением Думы городского округа Тольятти от 01.01.2001г. № 000.

Заключение муниципальных контрактов с кредитными организациями на привлечение заемных средств будет производиться на условиях открытия кредитной линии с правом выборки денежных средств по мере необходимости и возможным досрочным погашением.

Полученные таким образом кредитные ресурсы планируется направлять на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств.

Основной задачей проводимой долговой политики является минимизация расходов на обслуживание муниципального долга и сохранение объема долговых обязательств на экономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков. 

Для достижения поставленных целей и задач необходима реализация следующих направлений долговой политики:

- своевременность исполнения долговых обязательств городского округа Тольятти,

- недопущение увеличения расходов бюджета городского округа на обслуживание муниципального долга за счет пеней и штрафов,

- проведение работы с Правительством Самарской области по привлечению бюджетных кредитов как наиболее выгодных с точки зрения долговой нагрузки на бюджет,

- привлечение заемных средств на основе проведения открытых торгов в электронной форме с целью отбора более выгодных для бюджета условий (более низкой процентной ставки в сочетании со сроком заимствований),

- сохранение репутации городского округа Тольятти как надежного заемщика, безупречно и своевременно выполняющего финансовые обязательства,

- соблюдение уровня долговой нагрузки нормам, установленным решением о бюджете,

- планомерное снижение дефицита городского округа в среднесрочной перспективе.

Обеспечение эффективного исполнения расходных обязательств городского округа Тольятти и ориентация бюджетных расходов на наиболее приоритетные и социально значимые для жизнедеятельности городского округа направления

Приоритетами политики расходования бюджетных средств на годы являются:

1) Обеспечение полноты и своевременности выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и исполнение установленных обязательств по выплате социальных пособий.

2) Поддержка инфраструктуры жилищно-коммунального и дорожного хозяйства.

3) Своевременные расчеты с поставщиками работ, услуг по решению вопросов, связанных с обеспечением жизнедеятельности объектов социальной и коммунальной инфраструктуры.

В области расходов необходимо будет обеспечить экономное и рациональное использование бюджетных средств, оптимизацию расходов на муниципальное управление, своевременное и в полном объеме исполнение принимаемых бюджетных обязательств, недопущение просроченной кредиторской задолженности по ним.

В период годов планируется проведение взвешенной политики при принятии новых расходных обязательств с учетом их достоверного финансово-экономического обоснования и возможностей бюджета.

В годах будет продолжена реализация целей и задач, предусмотренных основными направлениями налоговой политики городского округа Тольятти на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.

Формирование расходов бюджета на годы базируется на исполнении основных задач муниципальной программы по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа Тольятти на годы, а именно:

1). Расширение использования программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления.

Основной задачей деятельности органов местного самоуправления в данном направлении является увеличение удельного веса расходов бюджета городского округа на реализацию целевых программ. В целях достижения поставленной задачи необходимо осуществить следующие мероприятия:

- проведение анализа утвержденных порядков разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ, при необходимости внесение в них изменений и дополнений,

- совершенствование процедуры оценки эффективности реализации программы.

В настоящее время начал свою работу «пилотный» проект по переводу расходов отраслей на 100 % программное финансирование. Таким образом, с 2013 года формирование бюджета по 3 структурным подразделениям мэрии, а именно по Департаменту культуры, Управлению физической культуры и спорта, а также Комитету по делам молодежи будет осуществляться с максимально возможной долей программного финансирования.

Обязательной составляющей указанных программ должны стать конкретные количественные показатели социальных, экономических и экологических последствий от реализации целевых программных мероприятий.

2). Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг.

Грамотное формирование требований к содержанию муниципального задания будет способствовать установлению обоснованных нормативов финансирования соответствующих муниципальных услуг, формируемых исходя не из достигнутого объема финансирования, а из обусловленных законом регламентов, норм и правил, мер пожарной безопасности, потребностей потребителей услуг.

Система мониторинга и контроль за исполнением муниципальных заданий позволят:

- обеспечить соблюдение качественных и количественных параметров, указанных в муниципальных заданиях,

- оценить степень удовлетворенности получателей муниципальных услуг качеством их оказания,

- выявить и устранить ошибки и неточности по исполнению муниципального задания,

- повысить эффективность использования бюджетных средств.

Кроме того, реализация муниципальных заданий и требования к качеству муниципальных услуг можно будет использовать для решения вопроса о допуске организаций иных форм собственности к предоставлению соответствующих муниципальных услуг, что позволит оптимизировать действующую сеть муниципальных учреждений и создать конкурентный рынок муниципальных услуг.

3). Повышение эффективности распределения бюджетных средств и качества бюджетного планирования.

Необходимо:

- продолжить практику трехлетнего бюджетного планирования и утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, но при этом, обеспечить максимальную преемственность показателей расходов бюджета планового периода и предстоящего финансового года,

- формализовать порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета городского округа,

- обеспечить ежегодное проведение инвентаризации расходных обязательств с последующей оптимизацией перечня расходных обязательств и корректировкой оценки стоимости их исполнения.

Мероприятия по решению наиболее острых вопросов местного значения в 2013 году

В сфере социальной политики:

- оптимизация исполнения вспомогательных функций дошкольных учреждений в форме создания одного учреждения по типу централизованной бухгалтерии;

- проработка вопроса о переводе автономной некоммерческой организации дошкольного образования «Планета детства «Лада» на финансирование из областного бюджета по нормативу, утвержденному Правительством Самарской области;

- создание муниципального бюджетного учреждения «Центр поддержки некоммерческих организаций и территориального самоуправления городского округа Тольятти», целью деятельности которого будет являться создание необходимых условий для ведения конструктивного взаимодействия органов местного самоуправления, институтов гражданского общества, некоммерческих организаций;

- сохранение выплат негосударственной пенсии из негосударственного пенсионного фонда бывшим работникам муниципальных учреждений по отрасли «Здравоохранение», которые переданы в собственность субъекта Российской Федерации в период с 01.10.2012г. по 01.01.2013г. Данные выплаты планируется осуществлять только работникам указанных государственных учреждений при наличии трудовых отношений;

- продолжение реализации долгосрочных целевых программ.

В сфере ЖКХ:

В рамках реализации долгосрочной целевой программы «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти на годы» в 2013 году планируется продолжить работы по установке коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти.

Для обеспечения долевого финансирования мероприятий по установке общедомовых приборов учета на 2013 год запланированы средства городского округа в сумметыс. руб., что позволит установить общедомовые приборы учета на 532 многоквартирных домах Центрального и Комсомольского районов города.

В 2013 году будет продолжена работа по привлечению средств вышестоящих бюджетов для обеспечения жильем молодых семей в рамках долгосрочной целевой программы городского округа Тольятти «Молодой семье - доступное жилье» на годы.

Планируется направить средства местного бюджета в сумме тыс. руб. для обеспечения размера софинансирования за счет средств вышестоящих бюджетов в сумме тыс. руб. на обеспечение мероприятий по улучшению жилищных условий 1350 молодых семей.

В рамках реализации областной целевой программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Самарской области на годы» планируется продолжить работу по привлечению средств из вышестоящего бюджета на ремонт, строительство и реконструкцию магистралей, а также ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов. На 2013 год в проекте бюджета городского округа Тольятти запланировано долевое финансирование:

- на ремонт дорог местного значения в сумме 22 120 тыс. руб.;

- на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в сумме 51 000 тыс. руб.

В настоящее время мэрией городского округа, с участием Минского автомобильного завода и Лизинг» проработан вопрос приобретения в лизинг новых автобусов. Обновление муниципального автобусного парка планируется в рамках Областной целевой программы «Развитие пассажирского транспорта Самарской области до 2016 года». Направлена заявка на выделение средств из областного бюджета в сумме тыс. руб. на уплату первоначального лизингового платежа от общего объема потребности в сумме тыс. руб. на приобретение 102 единиц автобусов. Предполагается также участие городского округа Тольятти и в равных долях.

В целях оптимизации финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий «ТП АТП №3» и «ТТУ», обеспечения безубыточной работы и снижения зависимости от бюджетного финансирования, в 2013 году будет продолжена работа по реализации Плана мероприятий по объединению предприятий транспортного комплекса.

Реорганизация транспортных предприятий позволит повысить интенсивность использования имущественного комплекса посредством высвобождения из производственного цикла не эффективно используемого имущества для последующей продажи. Средства от продажи части объектов недвижимости будут направлены на приобретение подвижного состава, что обеспечит привлекательность проезда пассажиров на городских маршрутах и, в дальнейшем, увеличит доходы транспортного предприятия.

В 2012 году за счет маневренного фонда Автозаводского района будут предоставлены жилые помещения отдельным категориям граждан на основании судебных постановлений.

В целях своевременного предоставления жилых помещений отдельным категориям граждан на основании судебных постановлений и оптимизации использования жилых и нежилых помещений муниципального фонда городского округа в 2013 году планируется выполнить работы по капитальному ремонту муниципальных 7 нежилых помещений, для предоставления их в качестве жилых помещений.

В 2012 году из федерального бюджета по исполнительным листам городского округа Тольятти на возмещение расходов по обеспечению жильем отдельных категорий граждан на основании судебных постановлений поступило,2 тыс. руб. В 2013 году работа по взысканию средств бюджета Российской Федерации по обеспечению жильем отдельных категорий граждан на основании судебных постановлений будет продолжена. Рассматривается вопрос о привлечении в качестве третьей стороны в судебных процессах по отдельным категориям граждан Правительства Самарской области.

В городском округе Тольятти сложилась острая ситуация, связанная с несвоевременным отведением дождевых стоков с автодорог и внутриквартальных территорий селитебной зоны. Для решения этой проблемы мэрией разработана ведомственная целевая программа «Восстановление и ремонт ливневой канализации городского округа Тольятти в 2013–2015г. г.», с учетом основных направлений генерального плана застройки города. Целью программы является предотвращение аварийных ситуаций, связанных с несвоевременным отведением дождевых стоков с автодорог, внутриквартальных территорий, подвальных помещений социально значимых объектов городского округа Тольятти. Программа включает мероприятия по комплексной очистке и реновации существующих трубопроводов дождевой канализации, мероприятия по снижению уровня дождевых стоков в прудах-накопителях.

В целях улучшения экологической ситуации разработана ведомственная целевая экологическая программа городского округа Тольятти на г. г., предусматривающая ряд мероприятий по обеспечению благоприятной окружающей среды на территории городского округа, таких как: обеспечение экологически безопасного хранения, переработки и обезвреживания отходов производства и потребления, анализ состояния окружающей среды, организация и развитие экологического воспитания, образования и формирования экологической культуры.

Мэрией городского округа также ведется работа по привлечению средств бюджетов вышестоящих уровней на мероприятия по ликвидации экологического ущерба прошлой хозяйственной деятельности . В адрес Правительства Самарской области в июне 2012 года направлены предложения по включению мероприятий по утилизации отходов бывшего в действующие федеральные программы на сумму тыс. руб., а мероприятия по ликвидации радиационного загрязнения в действующую федеральную целевую программу «Ядерная и радиационная безопасность г. г.».

В 2013 году в городском округе Тольятти планируется создание муниципального предприятия «Единый расчетно-кассовый центр». Единая система управления позволит сделать реформу жилищно-коммунального хозяйства управляемой, что в свою очередь обеспечит прозрачность рынка жилищно-коммунальных услуг, снижение издержек производителей и поставщиков на обслуживание потребителей, создаст единую базу и принципиально новые возможности для работы с должниками. Муниципальное предприятие «Единый расчетно-кассовый центр» будет являться залогом существования системы единого окна при оказании услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства и позволит управляющим организациям заниматься непосредственно содержанием жилищного фонда.

IV. МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Первым направлением бюджетной политики в области межбюджетных отношений будет являться регулирование отношений, связанных с системой разграничения расходных обязательств между органами власти на разных уровнях бюджетной системы.

В рамках этого направления мэрией городского округа планируется продолжить активное взаимодействие с отраслевыми министерствами Правительства Самарской области по согласованию методик, в соответствии с которыми осуществляется финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.

В рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» будет рассматриваться возможность передачи субъектам Российской Федерации полномочий по предоставлению дополнительного образования детям.

Одновременно с этим планируется рассмотрение вопроса о передаче в государственную собственность санаториев и Дома ребенка, а так же о получении средств из областного бюджета на проведение медицинских осмотров работников бюджетных учреждений.

В настоящее время в городском округе Тольятти выполнение работ по отлову и изоляции безнадзорных животных и их финансирование за счет средств бюджета города приостановлены ввиду отсутствия полномочий и отменой Закона Самарской области от 01.01.2001г. «Об основах организации благоустройства и озеленения на территории Самарской области», которым ранее устанавливались обязанности органов местного самоуправления Самарской области в отношении бродячих животных. Для решения вышеуказанной проблемы городским округом Тольятти был направлен запрос в Государственную Думу по вопросу разъяснения полномочий муниципального образования расходных обязательств по отлову и содержанию безнадзорных животных. В связи с тем, что в городском округе Тольятти ситуация с безнадзорными животными является одной из проблемных, городским округом Тольятти на уровне Правительства Самарской области решается вопрос по установлению расходных обязательств по отлову и содержанию безнадзорных животных на территориях муниципальных образований, или осуществление передачи полномочий субъекта Российской Федерации на исполнение городскому округу Тольятти с соответствующим финансовым обеспечением.

В последнее время все более весомую роль в межбюджетных отношениях играют меры по стимулированию органов местного самоуправления к повышению качества управления финансами муниципальных образований.

На основании этого, следующим направлением бюджетной политики в части межбюджетных отношений будет являться продолжение участия в конкурсе на получение дотаций из областного бюджета на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами.

В связи с изменениями в системе межбюджетных отношений в Самарской области с 2013 года будет изменена методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

За базу при расчете норматива расходов для определения базовой величины данных субсидий будут приниматься финансовые показатели объема расходов: на содержание органов местного самоуправления, содержание муниципальных учреждений, на культуру, спорт и физкультуру, жилищное и коммунальное хозяйство, транспорт, дорожное хозяйство и благоустройство и другие.

Одновременно с финансовыми показателями объема расходов в расчете данных субсидий будут учитываться такие показатели как площадь территории муниципального образования, численность населения, численность детей до 15 лет, число спортивных сооружений, общая площадь жилых помещений.

Третьим направлением бюджетной политики будет являться работа по привлечению средств из вышестоящих бюджетов путем участия в областных долгосрочных и целевых программах на условиях софинансирования. Расходы муниципального бюджета в рамках данного направления считаются приоритетными.

Планируется привлечение средств вышестоящих бюджетов на следующие цели:

1) Ремонт и оснащение образовательных учреждений и учреждений культуры и здравоохранения.

2) Обеспечение мер пожарной безопасности в учреждениях.

3) Восстановление эксплуатационных показателей зданий детских садов и школ.

4) Проектирование и строительство зданий дошкольных образовательных учреждений.

5) Строительство универсальных спортивных площадок.

6) Обеспечение жильем молодых семей.

7) Замена отработавших назначенный срок службы пассажирских лифтов.

8) Установка коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти.

9) Ремонт дорог местного значения, внутриквартальных проездов и дворовых территорий.

10) Развитие малого и среднего предпринимательства.

V. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Основными направлениями деятельности в сфере финансового контроля на 2013 год и плановый период 2014 – 2015г. г. являются:

- выявление и предотвращение финансовых нарушений;

- усиление ответственности мэрии городского округа Тольятти и бюджетных учреждений городского округа за правомерностью и обоснованностью бюджетных расходов;

- осуществление финансового контроля за целевым, эффективным и экономным использованием средств бюджета городского округа при казначейском исполнении бюджета;

- контроль за недопущением образования необоснованной кредиторской задолженности;

- контроль за своевременным взысканием дебиторской задолженности;

- полнота и своевременность предоставляемой отчетности;

- контроль за соблюдением действующего законодательства, состоянием и использованием муниципального имущества в форме проведения проверок и ревизий финансово-хозяйственной деятельности учреждений и организаций, финансируемых из бюджета городского округа Тольятти, а также акционерных обществ с долевым участием муниципалитета;

- контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, средств выделенных по целевым программам, субсидий.