А К Т
ревизионной комиссии
о финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «На Жукова»
за 2011 год
г. Омск «___» _________ 2012 г.
Ревизионная комиссия в составе:
Король Татьяны Аркадьевны, собственника кв. 91,
Кравченко Натальи Васильевны, собственника кв. 101
, собственника кв. 143,144
провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «На Жукова» за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г.
Оперативное руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществлялось правлением товарищества в соответствии с основами российского законодательства.
В проверяемый период обязанности председателя правления исполняли:
с 01.01 по 31.07.2011 года , с 01.08 по31.12.2011 года .
Обязанности главного бухгалтера исполняли соответственно: с 01.01.2011 по 14.05.2011 , с 15.05. по 31.12.2011 года
Проверка произведена по нескольким направлениям. Ревизии подвергнута первичные бухгалтерские документы, договоры, банковские выписки расчетного счета ТСЖ, авансовые отчеты подотчетных лиц, документы по начислению заработной платы, выплаты налогов, кассовые документы.
Движение средств по расчетному счетуОстаток денежных средств на 01.01.2011.составляет 57 546 рублей. Поступило на расчетный счет 3 560 964 рубля, израсходовано со счета 3 551 867 рублей Остаток средств на 31.12.2011 года составил 66 643 рубля.
Поступление и расходование денежных средств отражено в табл. «Исполнение сметы за 2011 год»».
Нецелевого использования денежных средств не выявлено.
Проверка проводилась по данным кассовых отчетов, кассовой книге. Кассовая книга прошнурована, скреплена печатью и подписями. Приходные и расходные ордера оформлены без замечаний.
Денежные средства своевременно приходуются в кассу с расчетного счета и выдаются на выплату заработной платы, а также в подотчет работникам для приобретения товаров на хозяйственные нужды.
Наличных средств (остатков) в кассе ТСЖ не имеется.
Выявлено нецелевое использование денежных средств – выдача из кассы наличнымирублей как возврат членских взносов за парковку в апреле 2011 года.
Первичные бухгалтерские документыПервичные документы имеются, но к оформлению есть замечания: не во всех документах есть подписи и печати (акты выполненных работ, акты сверок и др.) Нет системы в оформлении актов сверки задолженностей.
Авансовые отчетыПроверка авансовых отчетов показала, что через подотчетных лиц за наличный расчет приобретались: канцтовары, материалы для ремонтных сантехнических работ, для обслуживания домового электрооборудования, инвентарь для дворника и моющие материалы для уборки подъездов и лифтов.
Непрофильных трат комиссия не выявила. Отчеты предъявляются своевременно, списание МТЦ производится.
5. Договорные отношения
В ходе ревизии были проверены 18 хозяйственных договоров с поставщиками услуг и коммунальными службами и 10 договоров с субабонентами.
В декабре 2011 года по взаимному соглашению сторон был расторгнут договор с Омскгоргазом на перечисление средств за поставку газа через счет ТСЖ. Действующим остался договор на обслуживание ВДГО.
В декабре 2011 г. заключен новый договор на техническое обслуживание общедомовой собственности с , а также договоры на предоставление возможности размещения оборудования для сети».
Расчеты по договорам производились безналичным путем с расчетного счета. Нарушений по расчетам не выявлено. Случаев выполнения бездоговорных работ не установлено.
6. Начисление и выплаты заработной платы
Зарплата работникам начислялась своевременно и выплачивалась согласно штатному расписанию.
В принятой на 2011 год смете непредусмотренными оказались выплаты отпускных уволенным сотрудникам, и соответственно - заработная плата временных работников, оформленных на время отпусков штатного персонала.
Кроме того, с июня 2011 года заработная плата диспетчеров и лифтеров была увеличена на 1 (одну) тысячу рублей для приведения ее в соответствие с минимальной оплатой труда, требуемое ТК РФ.
С 15 ноября 2011 года в штат на 0,5 ставки взят юрист по рекомендации ревизионной комиссии 2010 года.
В результате перерасход заработной платы за 2011 год составил 93 тыс. рублей.
Членские взносыТак называемые членские взносы по 1,5 рубля с квадратного метра было решено собирать еще в 2010 году на приобретение и установку узла учета тепла.
За 2010 и 2011 годы было собрано членских взносов 346 456 рублей.
Расходы по членским взносам были произведены в 2011 году на:
- приобретение теплового узла учета - 108 058 рублей; обслуживание узла учета с 01.06.2011 г. - 19 620 рублей; оплата потерь тепловой энергии
за период с 2009
по 2011 годы по договору 2732-ON - 82 115 рублей;
ИТОГО: 209 793 рубля.
Остаток оплаченных взносов 136 633 рубля используется в 2012 году на приобретение насосов.
Не все собственники приняли участие в сборе средств на приращение общедомовой собственности, решив, что в этом акте участвуют только члены ТСЖ. На 01.01.2012 года долг жильцов по взносам составил 40 933 рубля.
Должники, не оплачивающие членские взносы три месяца и более, приведены
в таблице 1.
Табл. 1. Должники по членским взносам на 31.12.2011 года
№ квартиры | Период неплатежа (месяцы) | Сумма задолженности (рубли) |
3 | 7 | 416,85 |
4 | 20 | 1605,0 |
26,27 | 4 | 775,2 |
28 | 4 | 316,2 |
37 | 3 | 232,2 |
45,46 | 3 | 672,3 |
53,54 | 4 | 954,6 |
63 | 20 | 2595,0 |
64 | 20 | 1236,0 |
68 | 20 | 1170,0 |
75 | 6 | 497,7 |
85 | 20 | 4149,25 |
89 | 19 | 2465,25 |
110 | 11 | 1225,95 |
114 | 9 | 614,25 |
120 | 7 | 489,3 |
126 | 5 | 639,75 |
129 | 10 | 1227,0 |
131 | 12 | 1001,85 |
140,141 | 3 | 631,8 |
162 | 8 | 979,2 |
171 | 5 | 600,75 |
193 | 8 | 537,6 |
196 | 20 | 1230,0 |
197 | 3 | 538,2 |
Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет ТСЖ, а также их расходование отражено в приложении (см. Приложение 1).
Ревизионная комиссия подтверждает правильность показателей, отображенных в отчете по исполнению сметы доходов и расходов.
Данные о задолженности субабонентов приведены в таблице 2.
Табл. 2. Данные о задолженности субабонентов
по состоянию на 31.12.2011 г.
Организация | Период неоплаты/сумма долга | Сумма задолженности (рубли) | ||
2009 | 2010 | 2011 (11 мес.) | ||
32 944,0 | 45 532,4 | 52 738,4 | 131 214,8 | |
ИП «» | 22 629,3 | 37 369,8 | - | 59 999,6 |
Данные о задолженности собственников по содержанию жилья за три месяца и более приведении в таблице 3.
Табл. 3. Данные о задолженности по содержанию
жилья по состоянию на 31.12.2011г.
№ квартиры | Период неплатежа (месяцы) | Сумма задолженности (рубли) |
26,27 | 4 | 5 506,52 |
45,46 | 3 | 5 642,85 |
53.54 | 4 | 8 012,28 |
68 | 26 | 12 910,05 |
79 | 7 | 4 847,15 |
110 | 17 | 15 832,64 |
114 | 9 | 5 155,56 |
131 | 9 | 6 092,02 |
196 | 28 | 14 337, 7 |
197 | 3 | 4 517,28 |
В течение 2011 года не реже, чем 1 раз в квартал, жильцы дома через старших по подъезду, а также с помощью объявлений были информированы о должниках за содержание жилья и коммунальные услуги с указанием номеров квартир согласно рекомендациям ревизионной комиссии 2010 года.
Проведена работа с должниками-субабонентами: после судебных разбирательств, затянувшихся на 3 месяца и закончившихся решением суда в пользу «Барракуды», правлению ТСЖ все-таки удалось заключить договор на техобслуживание с декабря 2011 года. Частично (70%) погашен долг ИП .
Подготовлены документы в суд на собственников квартир 110 и 68.
В соответствии с рекомендациями ревизионной комиссии 2010 г. в штат ТСЖ взят юрист на 0,5 ставки.
Вопросы по оплате за охрану и по выводу машин за территорию двора остаются открытыми.
10. Выводы и предложения
1. Признать работу ТСЖ за 2011 год удовлетворительной.
2. Предусмотреть в смете для утверждения тарифа на 2012 год при расчете фонда оплаты труда начисление отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск и оплаты труда временным работникам.
3. Предусмотреть в смете для утверждения тарифа средства на непредвиденные расходы, на поочередные ремонты подъездов, на благоустройство двора.
3. Обязать председателя ТСЖ и бухгалтера систематически оформлять акты сверки задолженностей со всеми контрагентами, чтобы подтвердить правильность отражения начисленных и оплаченных денежных сумм в бухгалтерии. Приобрести факс.
4. Вынести на общее собрание вопрос о применении пени за несвоевременный расчет по оплате услуг по содержанию жилья.
5. Рекомендовать приобретать канцелярские товары и материалы на хозяйственные нужды оптом по безналичному расчету. Наличные средства использовать только в чрезвычайных ситуациях, предварительно оформив служебную записку в соответствии с требованиями, предъявляемыми к бухгалтерскому учету с 01.01.2012 года. Установить лимит кассы не более 3000 рублей.
6. Ввести карточки учета инструмента и других ТМЦ.
7. Решить вопрос с выводом машин за территорию двора.
8. На основании анализа исполнения сметы 2011 года и проекта сметы доходов и расходов на 2012 рекомендовать тариф за содержание жилья 16,07 рублей за 1 кв. м.
Члены ревизионной комиссии:
Ознакомлены:
