Приложение
к распоряжению
Финансового управления
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
БЮДЖЕТА ЗАТО ЖЕЛЕЗНОГОРСК
1. Общие положения
1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии со ст.217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана бюджета ЗАТО Железногорск (далее по тексту – кассовый план).
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет ЗАТО Железногорск и кассовых выплат из бюджета ЗАТО Железногорск в текущем финансовом году.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Администрации ЗАТО г. Железногорск (далее - Финансовое управление).
1.4. Уточнение и представление в Финансовое управление показателей для составления и ведения кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка.
2. Показатели кассового плана
2.1. Единицей измерения показателей кассового плана являются рубли.
2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
1) Остаток средств на едином счете бюджета ЗАТО Железногорск на начало планового периода.
2) Всего кассовых поступлений в бюджет ЗАТО Железногорск, в том числе:
- доходы бюджета ЗАТО Железногорск;
- источники финансирования дефицита бюджета ЗАТО Железногорск.
3) Всего кассовых выбытий из бюджета ЗАТО Железногорск, в том числе:
- расходы бюджета ЗАТО Железногорск;
- выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета ЗАТО Железногорск.
4) Сальдо кассовых поступлений и кассовых выбытий.
5) Остаток средств на едином счете бюджета ЗАТО Железногорск на конец планового периода.
2.3. В составе доходов бюджета ЗАТО Железногорск (далее – бюджет) показываются планируемые кассовые поступления по видам доходов бюджетной классификации, без детализации по подстатьям.
В составе расходов бюджета показываются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей бюджетных средств по кодам классификации операций сектора государственного управления.
Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета группируются по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.
3. Порядок составления и ведения
кассового плана
3.1. Кассовый план исполнения бюджета ЗАТО Железногорск составляется
на текущий финансовый год с помесячной разбивкой и ежемесячно подлежит уточнению.
3.2. Кассовый план на текущий календарный месяц (далее – кассовый план) составляется Финансовым управлением на основе информации, предоставляемой главными администраторами доходов бюджета, главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета.
Распределение и утверждение кассового плана осуществляется в программном комплексе «Бюджет-КС».
3.3. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании прогноза поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджета по главным администраторам доходов бюджета.
В целях составления и ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета ежемесячно, до 25-го числа месяца, предшествующего текущему месяцу, формируют уточненные сведения о распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет на текущий месяц в разрезе кодов классификации доходов бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и представляют их в Финансовое управление.
3.4. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета, утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета на текущий месяц.
Главные распорядители бюджетных средств, получающие средства из местного бюджета с 23 по 25 число месяца, предшествующего текущему месяцу, и получающие средства из краевого бюджета с 15 по 20 число месяца, предшествующего текущему месяцу, предоставляют в Финансовое управление заявки на финансирование на бумажном носителе (расписанные на 2 даты предполагаемого финансирования) в разрезе ведомственной структуры расходов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, операции сектора государственного управления), и вносят их в программный комплекс «Бюджет-КС».
Финансовое управление в срок до 28 числа месяца, предшествующего текущему месяцу, утверждает заявки на финансирование, внесенные главными распорядителями бюджетных средств в программный комплекс «Бюджет-КС».
В срок до 29 числа месяца, предшествующего текущему месяцу Финансовое управление направляет главным распорядителям бюджетных средств один экземпляр утвержденного кассового плана выплат на текущий месяц по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
В срок до 30 числа месяца, предшествующего текущему месяцу, Финансовое управление, в соответствии с утвержденными кассовыми планами выплат по главным распорядителям бюджетных средств, составляет кассовый план на текущий месяц и уточняет кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Финансовое управление вправе увеличить кассовый план выплат и произвести финансирование в третьем месяце квартала независимо от утвержденных кассовых планов по главным распорядителям бюджетных средств, в пределах утвержденных бюджетных ассигнований.
Финансовое управление вправе уменьшить кассовый план выплат главным распорядителям бюджетных средств в случае невыполнения плана кассовых поступлений текущего месяца.
Внесение изменений в кассовый план на текущий месяц допускается только:
- на сумму средств межбюджетных трансфертов, поступивших из краевого бюджета на осуществление целевых расходов на основании законов и (или) иных нормативных правовых актов;
- в случае перераспределения расходов в пределах суммы утвержденного кассового плана выплат на месяц;
- в случае внесения изменений в решение о бюджете ЗАТО Железногорск на очередной финансовый год и плановый период;
- в случае мотивированного обращения главного распорядителя бюджетных средств в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на квартал.
В случаях необходимости внести изменения в кассовый план выплат главные распорядители бюджетных средств письменно, до 20 числа текущего месяца, уведомляют Финансовое управление о предлагаемых изменениях кассового плана выплат на текущий месяц, с указанием причины и экономического обоснования для изменения кассового плана.
Планируемые изменения главные распорядители бюджетных средств вносят в программный комплекс «Бюджет-КС» (переводят в режим «к утверждению»), на письменном обращении указывают номер и дату документа внесенных изменений. Письма главных распорядителей бюджетных средств без указания номера и даты документа внесенных изменений в программном комплексе «Бюджет-КС» остаются без исполнения.
На основании письменного обращения главных распорядителей бюджетных средств Финансовое управление оформляет уведомление (в 2-х экземплярах) по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. В течение трех дней со дня исполнения уведомления Финансовое управление направляет уведомление главному распорядителю бюджетных средств.
3.5. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета и прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий месяц.
В целях составления и ведения кассового плана администраторы источников финансирования дефицита бюджета ежемесячно, до 25-го числа месяца, предшествующего текущему месяцу, формируют уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
3.6. Пункт 3.6. является заключительным пунктом настоящего Порядка.
