был учрежден в организационно-правовой форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации 23 ноября 1990 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, /27.
Деятельность регулируется ЦБ РФ в соответствии с лицензией № 000 на совершение банковских операций. Банк предоставляет полный комплекс услуг для корпоративных клиентов различных форм собственности и сфер деятельности и частных лиц. Наряду с лицензией на совершение банковских операций Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности. Основная деятельность заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с иностранной валютой, предоставлении ссуд и гарантий. Общая численность сотрудников на 01 января 2006 года составляла 169 человек.
Валюта баланса на 01.01.2006 год составила 1547,4 млн. руб. и выросла за 2005 год на 549 млн. руб. или на 35,5 %. Данное увеличение явилось причиной общего роста объема активных операций Банка. Устойчиво высокими темпами наращиваются объемы кредитования физических и юридических лиц (кредитный портфель Банка увеличился за 2005 год на 370 млн. руб. или на 41,7 %; портфель учтенных векселей сократился на 128,3 млн. руб. или на 98 %). С другой стороны значительно повысилось доверие к Банку со стороны населения: объем депозитов физических лиц по состоянию на 01.01.2006 года составил 421,2 млн. руб., т. е. увеличился за 2005 год на 208 млн. руб. или на 47,7 % (факт на 01.01.2005 года – 220,3 млн. руб.). В 2005 году увеличилась доля Банка на рынке банковского обслуживания клиентов – юридических лиц (остатки на счетах юридических лиц возросли на 189 млн. руб. или на 50 %). В отчетном году Банк продолжал работу по привлечению ресурсов за счет выпуска собственных векселей. Но все-таки клиенты на региональном финансовом рынке реже использовали данный инструмент в расчетных операциях и в качестве залога. По состоянию на 01.01.2006 года объем выпуска собственных векселей составил 17,8 млн. руб., что на 84,6 % меньше аналогичного показателя по состоянию на 1 января 2005 года.
1. Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата
По итогам 2005 года финансовый результат составилтыс. руб., что на 6,1 % выше значения аналогичного показателя за 2004 год. Рентабельность банка (отношение финансового результата к валюте баланса) за 2005 год составила 1,1 %, что ниже значения за предыдущий год (1,57%). На позитивное изменение финансового результата в отчетном году, прежде всего, повлияли следующие операции Банка:
1. Кредитование юридических и физических лиц.
2. Расчетно-кассовое обслуживание.
3. Валютно-обменные операции.
Эти операции обусловили увеличение следующих видов доходов в отчетном году:
1. Увеличение чистых процентных и аналогичных доходов.
2. Увеличение комиссионных доходов по кассовым операциям.
3. Увеличение комиссионных доходов по расчетным операциям.
4. Увеличение комиссионных доходов по другим операциям.
5. Увеличение чистых доходов от операций с иностранной валютой.
6. Увеличение прочих чистых операционных доходов.
2. Информация относительно различных операций, проводимых банком в различных географических регионах
В 2005 году Банк активно осуществлял свою деятельность, как в своем регионе, так и за пределами Саратовской области, в том числе в Белгородской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Московской, Нижегородской, Новосибирской, Оренбургской, Пермской, Ростовской, Сахалинской, Смоленской, Ярославской областях, Мордовской, Чувашской республиках, Ямало-Ненецком АО, городе С. - Петербурге, и Ставропольском крае. Операции в указанных географических зонах осуществлялись с финансовыми институтами (кредитные учреждения и финансовые компании). Совокупный объем привлечения ресурсов составил: 3 тыс. руб., 5 620 тыс. дол.; объем размещения ресурсов составил: тыс. руб. и тыс. дол. Также были осуществлены сделки купли-продажи ценных бумаг на сумму тыс. руб.
3. Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности банка, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, ее политику (стратегию) за отчетный год.
В условиях жесткой конкуренции на рынке банковских услуг стабильно удерживает 4-ую позицию среди банков Саратовской области.
Однако Банк не собирается останавливаться на достигнутом уровне и предпринимает шаги по дальнейшему развитию своего бизнеса. Одним из шагов является развитие дополнительных пунктов по обслуживанию населения и предложение максимального количества качественных услуг максимальному числу клиентов.
В сентябре 2005 года была открыта касса вне кассового узла по адресу: 1 в магазине «Яблочко». В октябре 2005 года была открыта касса вне кассового узла по адресу: 7 в магазине «Яблочко». В ноябре была открыта касса вне кассового узла по адресу: г. Саратов, в магазине «Яблочко».
20 января 2005 года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов под номером 484.
30 декабря 2005 года был зарегистрирован отчет об итогах 10 эмиссии в размере 190 млн. руб. Размер собственных средств (капитала) Банка значительно вырос: со тыс. руб. до тыс. руб., - что позволило существенно увеличить объем активных операций Банка и стало новом толчком в развитии кредитного учреждения.
Банк предоставляет своим клиентам весь спектр банковских услуг, постоянно совершенствуя их и развивая новые, так в 2005 году в Банке внедрена новая услуга – вклады «Пенсионный» и «Юбилейный».
Установлены прямые корреспондентские отношения и открыты счета в евро и долларах США в Ost – WestHandelsbank (Германия).
Был создан Общий Фонд Банковского Управления «Ваши Инвестиции» по доверительному управлению имуществом, регистрация которого произошла 14 октября 2005 года.
Успешная деятельность Банка на рынке банковских услуг объясняется, среди прочего, также эффективной работой специалистов Банка – профессионалов своего дела, имеющих многолетний опыт и постоянно совершенствующих свои знания.
4. Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями.
Степень концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями характеризуется структурой активов, приносящих доход (производительных активов). Структура производительных активов Банка представлена в таблице 1.
Таблица 1.
Анализ структуры производительных активов по состоянию на 1 января 2006 года показывает, что наибольшая доля производительных активов приходится на чистые кредитные вложения и составляет 79,29%, что на тысяч рублей больше аналогичного показателя прошлого года. Доля предоставленных временно свободных денежных средств на межбанковском рынке увеличилась на 18,5%, что больше аналогичного показателя прошлого года на тысячи рублей.
Как видно из вышеприведенного анализа, среди операций, осуществляемых Банком, доминирующими являются кредитные операции. Структура кредитных вложений Банка по отраслям экономики представлена в таблице 2.
Таблица 2.
За 2004 год | За 2005 год | |||
Сумма | % | Сумма | % | |
Юридические лица | 67.19 | 1 | 82.05 | |
В т. ч. промышленность | 72 787 | 5.80 | 0 | 0 |
Сельское хозяйство | 55 777 | 4.44 | 62 510 | 3.30 |
строительство | 13.47 | 18.03 | ||
торговля и общественное питание | 40.12 | 41.10 | ||
прочие отрасли | 42 168 | 3.36 | 19.62 | |
Физические лица | 32.81 | 17.95 | ||
Итого кредитных вложений | 1 | 100.00 | 1 | 100.00 |
Анализ структуры кредитных вложений показывает, что в течение 2005 года Банк продолжал сохранять приверженность к диверсификации в размещении временно свободных денежных средств. Данная практика помогает в некоторой степени минимизировать кредитный риск. Основная доля в общем объёме предоставленных ссуд принадлежит юридическим лицам (82,05%), соответственно, доля физическим лицам составила на 01.01.2006г. 17,95%. Столь значительное превышение обусловлено не только увеличением объёмов кредитования, но и увеличением количества заёмщиков – юридических лиц. Основная доля ресурсов (около 41%) по-прежнему направляется на кредитование предприятий торговли (как розничной, так и оптовой). По сравнению с предыдущим годом, увеличилась доля предоставленных средств в такую сферу деятельности как строительство. Абсолютный рост составил тысяч рублей или почти в 2 раза. Так же хотелось бы отметить, что значительно возросла доля кредитов, предоставленных предприятиям, занимающихся различными видами деятельности (сгруппированы в статью «Прочие»). Увеличение произошло почти в 9 раз, или на тыс. рублей. В течение 2005 года Банком было предоставлено кредитных ресурсов почти на 2 миллиарда рублей, что больше по сравнению с предыдущим отчётным периодом на 641 миллион рублей.
5. Перечень существенных изменений, внесенных банком в учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка.
Существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка в 2005 году банком, не вносилось.
6. Краткие сведения о результатах инвентаризации отдельных статей баланса.
Инвентаризация статей баланса проведена на основании приказа от 01.01.2001 по состоянию на 01.11.2005 года. Инвентаризации были подвержены как балансовые, так и внебалансовые счета по учету денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами
Также по состоянию на 1 января 2006 года была проведена ежегодная ревизия кассы. При инвентаризации использовались данные договоров, лицевые счета, кассовая книга ф.120. Инвентаризация денежной наличности, бланков строгой отчетности проводилась путем полистного и поштучного пересчета денежных средств и материальных ценностей в хранилище.
По результатам инвентаризации расхождений не установлено.
7. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности банка.
По состоянию на 01.01.2006г. сумма дебиторской задолженности на счете № 000 составила 758,2 тыс. руб. В основном, состав дебиторской задолженности сложился из остатков по счету № 000 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» в сумме 464 тыс. руб. и налога на добавленную стоимость по основным средствам и материальным запасам не введенным в эксплуатацию в размере 292 тыс. руб. 23 августа 2005 года была списана просроченная задолженности в сумме 31 тыс. руб. производственно-сбытового Центра УВД Саратовской области за установку сигнализации, за счёт сформированного резерва в размере 100%.
Кредиторская задолженность банка по состоянию на 01.01.2006г. составляет начисленные налоги по расчетам с бюджетом, по которым не наступил срок уплаты в сумме 862 тыс. руб..
8. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
Учетная политика Банка построена в соответствии с основными принципами: непрерывности деятельности, постоянства правил бухгалтерского учета, своевременность отражения операций, раздельное отражение активов и пассивов, осторожности в оценке активов и пассивов при их отражении в балансе (вложения в ценные бумаги отражаются по цене приобретения с последующей корректировкой на рыночную цену, основные средства и нематериальные активы - по первоначальной стоимости, выпущенные долговые ценные бумаги – по номинальной стоимости, все остальные статьи – по первоначальной стоимости), отражения доходов и расходов по кассовому методу. Учетная политика сформирована на основе нормативных документов, регламентирующих деятельность Банков. Бухгалтерский учет ведется Банком в соответствии с российским законодательством. Прилагаемая финансовая отчетность составлена на основе бухгалтерских записей, ведущихся в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета.
9. Сведения об изменениях в учетной политике банка за 2005 год.
При формировании Учетной политики на 2005 год внесены дополнения в соответствии с внесенными изменения в нормативные акты Банка России (Положение ЦБ РФ ).
В рабочий план счетов были включены следующие счета: 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (П)», 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (А)», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов», 40910 «Переводы в РФ нерезидентам».
Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, не выявлено.
Существенные изменения в учетную политику банка на 2006 год не вносились.
10. События после отчетной даты
К событиям после отчетной даты в 2006 году в банке отнесены операции по переносу остатков, отраженных на счетах N 70301 "Прибыль отчетного года" в сумме,41 руб. и N 70501 "Использование прибыли отчетного года" в сумме 9 руб. по состоянию на 1 января 2006 года, на счета N 70302 "Прибыль предшествующих лет" и N 70502 "Использование прибыли предшествующих лет" соответственно, а также возврат излишне перечисленного налога на прибыль за 2005 год в размере 2 руб.
Крупных сделок, связанных с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов; существенного снижения стоимости основных средств; прекращение существенной части основной деятельности кредитной организации; пожаров, аварий, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций, в результате которых уничтожена значительная часть активов кредитной организации; непрогнозируемого изменения курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты; действий органов государственной власти не выявлено.
Председатель Правления
Главный бухгалтер
