|
«УТВЕРЖДАЮ»У Ч Е Б Н Ы Й П Л А Н
программы дополнительного профессионального образования
Палаты налоговых консультантов «Налоговое консультирование»
Категории претендентов: специалисты с высшим экономическим / юридическим образованием |
Длительность обучения: 150 часов |
Форма обучения: очная, очно-заочная (вечерняя) |
Итоговая аттестация: сдача квалификационного экзамена |
Квалификация: консультант по налогам и сборам (налоговый консультант) III категории |
№ пп | Наименование разделов (дисциплин), тем | Аудиторные часы | Форма контроля |
1. Налоговое право | 12 | ЗАЧЁТ | |
1. | Общие положения налогового права | 4 | |
1.1. | Понятие налогов и сборов. Система налогов и сборов в РФ | 2 | |
1.2. | Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах | 2 | |
2. | Правовой механизм исполнения налоговой обязанности | 4 | |
2.1. | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов | 2 | |
2.2. | Налоговая обязанность, ее исполнение и обеспечение | 2 | |
3. | Налоговый контроль. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 4 | |
3.1. | Органы налогового администрирования. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый контроль. Налоговые проверки | 2 | |
3.2. | Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах | 2 | |
2. Налогообложение юридических и физических лиц | 52 | ЗАЧЁТ | |
2.1. | Федеральные налоги и сборы | 34 | |
2.1.1 | Налог на добавленную стоимость | 10 | |
2.1.2 | Налог на доходы физических лиц | 8 | |
2.1.3 | Налог на прибыль организаций | 12 | |
2.1.4 | Налог на добычу полезных ископаемых | 2 | |
2.1.5 | Водный налог | 2 | |
2.2. | Региональные налоги | 4 | |
2.2.1 | Налог на имущество организаций | 2 | |
2.2.2 | Транспортный налог | 2 | |
2.3. | Местные налоги | 4 | |
2.3.1 | Земельный налог | 2 | |
2.3.2 | Налог на имущество физических лиц | 2 | |
2.4. | Специальные налоговые режимы | 6 | |
2.4.1 | Единый сельскохозяйственный налог | 2 | |
2.4.2. | Упрощенная система налогообложения | 2 | |
2.4.3. | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 2 | |
2.5. | Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 4 | |
3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ экономической ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 28 | ЗАЧЁТ | |
3.1. | Основы правового регулирования экономической деятельности | 6 | |
3.1.1. | Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности | 2 | |
3.1.2. | Правовой инструментарий экономической деятельности | 2 | |
3.1.3. | Юридическая ответственность. Основания, виды, отраслевые особенности | 2 | |
3.2. | Особенности правового положения участников экономической деятельности | 6 | |
3.2.1. | Правовая организация экономической деятельности | 2 | |
3.2.2 | Правовые формы экономической деятельности | 2 | |
3.2.3 | Правовой режим имущества участников экономической деятельности | 2 | |
3.3. | Правовые средства экономической деятельности | 4 | |
3.3.1. | Сделки. Представительство. Доверенность. | 2 | |
3.3.2. | Договорные обязательства. Особенности гражданско-правовой ответственности | 2 | |
3.4. | Отдельные виды договоров в экономической деятельности | 4 | |
3.4.1. | Договоры о передаче имущества в собственность, о передаче имущества в пользование, о выполнении работ | 2 | |
3.4.2. | Договоры об оказании юридических и фактических услуг, договор коммерческой концессии, договор простого товарищества | 2 | |
3.5. | Осуществление и защита прав участников экономической деятельности | 4 | |
3.5.1. | Способы и сроки осуществления и защиты прав участников экономической деятельности | 2 | |
3.5.2. | Основы судебной защиты прав участников экономической деятельности | 2 | |
3.6. | Правовое регулирование трудовых отношений | 4 | |
4. Бухгалтерский учет и отчетность | 46 | ЗАЧЁТ | |
4.1. | Основы бухгалтерского учета | 2 | |
4.2. | Учет внеоборотных активов | 4 | |
4.3. | Учет материально-производственных запасов | 4 | |
4.4. | Учет расходов по оплате труда | 2 | |
4.5. | Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции | 4 | |
4.6. | Учет денежных средств | 2 | |
4.7. | Учет расчетов | 2 | |
4.8. | Учет кредитов, займов | 2 | |
4.9. | Учет финансовых вложений | 4 | |
4.10. | Учет капитала | 4 | |
4.11. | Учет финансовых результатов | 4 | |
4.12. | Бухгалтерская отчетность | 4 | |
4.13. | Анализ финансового состояния организации | 4 | |
4.14. | Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности организации | 4 | |
5. ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ (ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ) | 12 | ЗАЧЁТ | |
5.1. | Организационные основы налогового консультирования | 2 | |
5.2. | Методика налогового консультирования | 2 | |
5.3. | Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений | 4 | |
5.4. | Основы психологии делового общения | 4 | |
ИТОГО | 150 |
