11 КЛАСС
Тест
1. Косвенным налогом является:
1. Земельный налог
2. Транспортный налог
3. НДС
4. НДФЛ
2. Налог на добавленную стоимость является:
2. федеральным налогом
3. региональным налогом
4. международным налогом
3. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются
1. организации и индивидуальные предприниматели
2. физические лица
3. организации и физические лица
4. организации, индивидуальные предприниматели и физические лица
4. Неправильным является ответ о том, что ставка налога на добавленную стоимость:
1. 0%
2. 10%
3. 13%
4. 18%
5. Налогом на добавленную стоимость облагается
1. реализация товаров, работ, услуг
2. операции по реализации земельных участков
3. реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими учреждениями
4. операции с ценными бумагами на фондовом рынке
6. Налогом на добавленную стоимость не облагается реализация:
1. предметов залога
2. товаров
3. услуг в сфере образования
7. После 1 января 2008 года НДС уплачивается по итогам:
1. декады
2. месяца
3. квартала
4. года
8. При реализации товаров на экспорт ставка НДС:
1. 18%
2. 10%
3. 18:118%
4. 0 %
9. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость предоставляется не позднее:
1. 15 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
2. 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
3. 30 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
4. 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
10. Для подтверждения экспортной операции необходимы:
1. книга покупок.
2. грузовая таможенная декларация
3. книга продаж
4. товарная накладная
11. Ставка НДС для детских товаров составляет:
1. 18%
2. 13%
3. 10%
4. 0%
12.Налог на добавленную стоимость уплачивается:
1. по мере отгрузки
2. в зависимости от утвержденной учетной политики организации
3. по мере поступления денежных средств
4. при перечислении аванса
13.При определении налоговой базы по НДС выручка от реализации определяется исходя из:
1. всех доходов налогоплательщика
2. всех расходов налогоплательщика
3. всего вышеперечисленного
4. доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате реализованных товаров, работ, услуг полученных в денежной, натуральной формах
14. организация получит освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС если:
1. отгрузки за данный налоговый период не было.
2. выручка от реализации товаров за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает 1 млн. рублей.
3. выручка от реализации товаров за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает 2 млн. рублей.
4. товар прибыл в пункт назначения с опозданием по вине поставщика
15. Неверным является утверждение о том, что в объект налогообложения включается:
1. ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
2. реализация товаров на территории РФ.
3. безвозмездная передача товаров, работ, услуг.
4. осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты.
16. Налог на прибыть организаций относится к:
1. федеральным налогам
2. региональным налогам
3. местным налогам
4. транснациональным налогам
17. Налог на прибыль устанавливается:
1. законами субъектов Российской Федерации
2. федеральным конституционным законом
3. Налоговым кодексом Российской Федерации
4. Постановлением Правительства Российской Федерации
18. Основная ставка налога на прибыль:
1. 24%
2. 20%
3. 18%
4. 15%
19. Плательщиками налога на прибыль являются:
1. российские организации
2. российские и иностранные организации
3. российские и иностранные организации и индивидуальные предприниматели
4. российские организации и их обособленные подразделения
20. Плательщиками налога на прибыль не являются:
1. российские некоммерческие организации
2. иностранные некоммерческие организации
3. индивидуальные предприниматели
4. российские и иностранные некоммерческие организации
21. Организация по итогам налогового периода получила убыток. Это означает, что:
1. этот убыток в дальнейшем никак не учитывается для целей налогообложения
2. на этот убыток в следующих налоговых периодах можно уменьшить налогооблагаемую прибыль
3. на этот убыток можно уменьшить налог на прибыль следующего налогового периода
4. сумма убытка включается в расходы следующего налогового периода
22. Декларация по налогу на прибыль по итогам налогового периода представляется не позднее:
1. 31 марта года, следующего за отчетным
2. 28 марта года, следующего за отчетным
3. 25 марта года, следующего за отчетным
4. 20 марта года, следующего за отчетным
23. Отчетными периодами по налогу на прибыль являются:
1. первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
2. первое полугодие и второе полугодие
3. первый квартал, второй квартал и третий квартал
4. первый месяц, второй месяц, третий месяц и т. д.
24. По налогу на прибыль органами власти субъектов РФ могут быть предоставлены льготы (т. е. любые налоговые преимущества) в виде:
1. освобождения от уплаты налога на прибыль организаций, занимающихся определенными видами деятельности
2. определения перечня доходов, которые не учитываются для целей налогообложения
3. финансовых перечислений из бюджетов различных уровней
4. снижения ставки налога для отдельных категорий налогоплательщиков
25. От обязанностей плательщика налога на прибыль освобождаются:
1. Организации, применяющие специальные налоговые режимы
2. Религиозные организации;
3. Образовательные учреждения;
4. Благотворительные организации.
26. В целях налогообложения прибыли не учитывается:
1. безвозмездно полученное имущество
2. вклад в уставный капитал
3. компенсация причиненного ущерба
4. расходы по содержанию имущества, переданного в аренду
27 Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:
1. материальные расходы
2. суммы начисленной амортизации
3. расходы на оплату труда
4. все перечисленное
28. Амортизации в целях налогообложения не подлежит:
1. рабочий стол сроком службы 7 лет стоимостью 25 тыс. руб.
2. автомобиль, переданный в аренду
3. административное здание во время проведения капитального ремонта
4. установленная в кабинете директора оргтехника
29. Выберите верное утверждение:
1. от сдачи декларации по налогу на прибыль за налоговый период, при определенных условиях, освобождаются унитарные предприятия
2. декларации обязаны сдавать все налогоплательщики без исключения
3. от сдачи декларации по налогу на прибыль за налоговый период, при определенных условиях, освобождаются религиозные организации
4. от сдачи декларации по налогу на прибыль за налоговый период, при определенных условиях, освобождаются образовательные учреждения
30. При исчислении налога на прибыль одним из методов признания доходов и расходов является метод:
1. «по оплате»
2. «по отгрузке»
3. «по начислению»
4. «по отчислению»
31. Применять упрощенную систему налогообложения не имеют права:
1. ломбарды
2. адвокаты
4. все перечисленные
32. Под налогом понимается:
1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав на выдачу разрешений (лицензий)
2. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
3. обязательный и безвозмездный платеж, взимаемый с плательщика налога, самостоятельно осуществляющего реализацию в розницу или оптом за наличный расчет товаров (работ, услуг), и подлежащий уплате в областной и местные бюджеты
4. нет правильного ответа
33. Организации, применяющие УСН, не уплачивают:
1. налог на добавленную стоимость
2. транспортный налог
4. налог на доходы физических лиц
34. Ставка единого налога (УСН) для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов» составляет:
1. 5%
2. 6%
3. 10%
4. 15%
35. Для перехода на УСН с начала нового налогового периода необходимо подать заявление в период:
1. с 1 сентября до 31 декабря предшествующего переходу года
2. с 1 октября до 31 декабря предшествующего переходу года
3. с 1 октября до 30 ноября предшествующего переходу года
4. с 1 ноября до 31 декабря предшествующего переходу года
36. Декларации по УСН представляются организациями:
1. по истечении 25 календарных дней по окончании отчетных периодов
2. не позднее 31 марта года, следующего за отчетным
3. по истечении 25 календарных дней по окончании отчетных и налогового периодов
4. не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным
37. Налогоплательщики УСН могут менять объект налогообложения:
1. 1 раз в полугодие
2. 1 раз
3. не чаще одного раза в три года
4. неограниченное количество раз
38. В случае утраты права на применение УСН переход на общий режим происходит с начала:
1. налогового периода, в котором это право утрачено
2. налогового периода, следующего за тем, в котором это право утрачено
3. квартала, следующего за тем, в котором это право утрачено
4. квартала, в котором это право утрачено
39. В исчислении налога УСН с объектом «доходы» для налогоплательщиков установлена особенность, которая заключается в том, что:
1. сокращено количество отчетных периодов
2. упрощен выбор ставки налога
3. сумма налога уменьшается на взносы во внебюджетные фонды
4. увеличен максимальный размер дохода, ограничивающий право на применение УСН
40. Организации – налогоплательщики УСН ведут налоговый учет хозяйственных операций:
1. по правилам бухгалтерского учета
2. с применением Книги учета доходов и расходов
3. с применением регистров налогового учета, разработанных самим налогоплательщиком
4. с применением кассового аппарата
41. Налог на имущество физических лиц уплачивается в:
1. областной бюджет
2. местный бюджет
4. областной и местный бюджет в равных долях
42. Для исчисления налога на имущество физических лиц основой является:
1. арендная стоимость
3. страховая стоимость
4. Инвентаризационная стоимость
43. Налог на имущество физических лиц исчисляет:
1. администрация района
2. финансовый орган
3. налоговый орган
4. орган местного самоуправления
44. Налог на имущество физических лиц исчисляется на:
1. земельный участок
2. вклад в банке
3. жилой дом
4. грузовой автомобиль
45. Земельный налог устанавливается:
1. НК РФ и нормативным актом муниципального образования
2. Постановлением Правительства Нижегородской области
3. Налоговым кодексом РФ
4. Указом Президента РФ
46. Основой для исчисления земельного налога является:
1. рыночная стоимость
2. кадастровая стоимость
3. арендная плата за землю
47. Льготы по земельному налогу устанавливаются:
1. Указом Президента
2. Законом субъекта РФ
3. Городской Думой г. Нижнего Новгорода
4. Налоговым кодексом и муниципальным образованием
48. Земельный налог зачисляется в:
1. федеральный бюджет
2. областной бюджет
3. местный бюджет
4. местный и федеральный бюджеты в равных долях
49. Под сбором понимается:
1. Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав на выдачу разрешений (лицензий)
2. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
3. Обязательный и безвозмездный платеж, взимаемый с плательщика налога, самостоятельно осуществляющего реализацию в розницу или оптом за наличный расчет товаров (работ, услуг), и подлежащий уплате в областной и местные бюджеты
4. Нет правильного ответа
50. У налогоплательщика имеются в собственности жилой дом, земельный участок и вклад в банке. Налог на имущество физических лиц будет исчислен на:
1. жилой дом и земельный участок
2. вклад в банке
3. жилой дом
4. все перечисленное выше
