1. О системе.
Автоматизированная система (далее АС) предназначена для моделирования финансовых потоков учреждения, которое имеет финансирование за счет как бюджетных дотаций, так и за счет собственной предпринимательской деятельности.
Функционально АС состоит из следующих блоков:
Рис. 1 Блок схема АС
 |  |
 | |
| |
 | |
| |
| |
|
2. Приступая к работе.
Шаг 1.
Открыть программу «модель районной газеты»
Шаг 2.
Заполнить лист «коды бух».
Заполняется бухгалтером при участии редактора.
Заполняются все зелёные поля, в соответствии с кодами КБК. Значения берутся за планируемый год.
Шаг 3.
Заполнить данные на листе «инвестиции».
Заполняется редактором и бухгалтером.
По бюджетной и внебюджетной части ставятся планируемые суммы в месяцы соответствующие их поступлению.
Шаг 4.
Заполнить данные на листе «налоги».
Заполняет бухгалтер.
Планируемые суммы налогов ставятся в месяцы выплат (т. е. если налог за I квартал, то сумма ставится в апреле). В январе ставятся соответствующие суммы налогов за предыдущий налоговый период.
Шаг 5.
Заполнить лист «исх. данные». На верху листа будет показан финансовый результат работы редакции за планируемый год.
Заполняет редактор.
Числа ставятся в зелёные ячейки таблиц по полугодиям.
По полугодиям числа могут быть разными.
Примечание: цены продаж газеты заполняются в ценах редакции. Следите за значениями ячеек проверки (ячейки с красным шрифтом).
Шаг 6.
На листе «моделирование» возможно моделирование различных ситуаций. Финансовый результат моделирования будет показан в верхней части листа.
С этим листом работает редактор.
Заполняются зелёные ячейки.
Данные можно вводить разные по разным полугодиям.
Примечание: при моделировании следите за значениями ячеек проверки (ячейки с красным шрифтом). При неправильном заполнении финансовый результат будет рассчитан неадекватно.
Шаг 7.
На листе «результат» показан финансовый результат моделирования деятельности газеты в части основной деятельности и в части моделирования. Результат разбит по году и по кварталам.
На листе «план-факт» показаны планируемые значения финансовых показателей по бюджетной и по внебюджетной части, в разбивке по месяцам и, при заполнении фактическими данными, отклонения факта от плана.
3. Работа редактора
После заполнения листа «исх. данные» на листе «результат» можно увидеть финансовый результат на планируемый период, затем можно приступать к финансовому моделированию различных вариантов развития газеты.
Проигрывание различных вариантов производится на листе «моделирование».
Здесь находится четыре блока:
- Изменение тиража Изменение полосности Изменение цветности Изменение количества выпусков в неделю.
Изменения производятся относительно базовых показателей указанных на листе «исх. данные»
Все изменения разбиты на 2 полугодия. Например, можно изменить тираж в первом полугодии, а во втором не изменять.
В блоке изменение тиража можно изменить (как в «плюс», так и в «минус») тираж от базового значения заданного на листе «исх. данные».
В блоке изменения полосности можно изменить количество полос от базового значения, указанного на листе «Исх. данные». Количество полос можно изменять как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Строка «% площади рекламы и объявлений от добавленной площади полос» показывает, сколько по площади от добавленных полос займёт реклама и объявления. Цена ч/б рекламы за 1 кв. см. указана на листе «исх. данные».
В блоке изменение цветности можно моделировать изменение цветности издания. Данные в блоке изменение цветности зависят от данных в блоке изменение полосности. Т. е. если изменяется значение в строке «количество цветных полос (кратно 2)», то должно измениться и значение строки «изменение количества цв. полос» в блоке изменение полосности.
В блоке изменение количества выпусков в неделю можно моделирование, оно производится при предположении, что все дополнительные выпуски распространяются только по подписке.
Цена цветной рекламы задаётся в блоке изменение цветности. Цена ч/б рекламы за 1 кв. см. задаётся на листе «исх. данных»
Результат выводится в виде двух таблиц и трёхмерного графика:
1.Пример таблицы основного результата.
Таблица 1. Результат основной
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | итого за год | |
Остаток на начало периода | р. | 1 р. | р. | 1 р. | р. |
Доходы | 2 р. | 1 р. | 2 р. | 1 р. | 7 р. |
Расходы | 1 р. | 1 р. | 1 р. | 1 р. | 5 р. |
Результат за период | р. | -р. | р. | -р. | 1 р. |
Остаток на конец периода | 1 р. | р. | 1 р. | 1 р. | 1 р. |
В строке « Доходы» указаны планируемые доходы за год и разбитые по кварталам.
Соответственно в строке «Расходы» указаны планируемые расходы за год и поквартально.
В ячейке «Остаток на начало года» указаны остатки на расчётном счете и в кассе на начало года,
В ячейке «Остаток на конец года» указана сумма финансового результата редакции за год и остатка на начало года.
2. Пример таблицы результата моделирования:
Таблица 2. Результат моделирования
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | итого за год | |
Доп. доходы | р. | р. | 0р. | 0р. | р. |
Доп. расходы | р. | р. | 0р. | 0р. | р. |
Результат моделирования | 92 958р. | 85 705р. | 0р. | 0р. | р. |
3. Пример таблицы общего (вместе с моделированием) результата.
Таблица 3. Общий результат
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | итого за год | |
остаток на начало периода | р. | 1 р. | 1 р. | 2 р. | р. |
Доходы | 2 р. | 1 р. | 2 р. | 1 р. | 7 р. |
Расходы | 1 р. | 1 р. | 1 р. | 1 р. | 6 р. |
результат за период | р. | -р. | р. | -р. | 1 р. |
остаток на конец периода | 1 р. | 1 р. | 2 р. | 1 р. | 1 р. |
4. Пример трёхмерного графика результирующих значений
