Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто
- 30% recurring commission
- Выплаты в USDT
- Вывод каждую неделю
- Комиссия до 5 лет за каждого referral
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра экономики недвижимости
Одобрено УМС факультета РГБ и У
ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Учебно-методический комплекс
Для специальности: 080502 Экономика и управление на предприятии
(операции с недвижимым имуществом).
Москва
2011г.
Авторы-составители:
, доктор экономических наук, профессор,
Зав. кафедрой «экономика недвижимости»,
, ст. преподаватель кафедры «экономика недвижимости»
Учебно-методический комплекс «Основы лизинговой деятельности» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине по специальности 080502 - «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)».
Дисциплина входит в цикл факультативных дисциплин.
 |
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
1. Введение…………………………………………………………………….….…4
2. Цель и задачи дисциплины……………………………………………….……...4
3. Требования к уровню освоения дисциплины…………………………………..5
4. Объем дисциплины………………………………………………………………6
4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы…………………………….…..6
4.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы…………………..7
5. Содержание курса………………………………………………………………..9
6. Темы семинарских занятий……………………………………………………..13
7. Задания для самостоятельной работы студентов……………………………..17
8. Инновационные технологии, используемые в преподавании дисциплины...25
9. Вопросы для подготовки зачету……………………………………………….26
10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………………………..27
10.1. Литература………………………………………………………………...27
10.2. Методическое обеспечение дисциплины…………………………….….28
10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение
дисциплины……………………………………………………………………...28
11. Словарь терминов……………………………………………………………...29
1. ВВЕДЕНИЕ.
Учебно-методический комплекс по курсу «Основы лизинговой деятельности» предназначен для подготовки студентов очной формы обучения по специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)».
Лизинговые отношения, финансовая составляющая которых выступает инвестиционной основой капитальных вложений в развитие материально-технической базы любого производства, в настоящее время получают достаточно широкое развитие. Намеченная Правительством Российской Федерации программа развития реформ и стабилизации российской экономики предусматривает создание социально ориентированной, эффективной экономики, обеспечивающей рынок высокотехнологичной, конкурентоспособной продукцией. Для перестройки промышленности необходимы инвестиции, которых в настоящее время остро не хватает. Поэтому наряду с традиционными необходимо использовать новые формы инвестирования. На сегодняшний день лизинг является одним из перспективнейших способов привлечения инвестиций в реальный сектор экономики.
В связи с вышеизложенным дисциплина «Основы лизинговой деятельности», призвана расширить знания специалистов экономистов-менеджеров в области лизинговых операций и особенностей функционирования лизингового рынка.
2. Цель и задачи дисциплины.
Цель и задачи курса:
Основная цель курса. Целью изучения курса «Основы лизинговой деятельности» является получение студентами комплекса теоретических и практических знаний в области лизинговой деятельности, о экономической сущности различных видов лизинговых отношений, методах расчета лизинговых платежей, нормативно-законодательной базе лизинга позволяющих эффективно использовать различные виды лизинговых сделок в процессе решения финансово-экономических и инвестиционных задач встающих перед предприятиями.
Задачи курса:
– изучение истории возникновения и тенденциях развития лизинга в российской и мировой экономической практике;
– изучение экономической сущности лизинговых отношений, нормативно-правовой базы регламентирующей лизинговый рынок, динамики рынка лизинговых услуг России;
– изучение механизма проведения лизинговых сделок, структуры и содержания договора лизинга, анализ экономической эффективности использования различных видов лизинга;
– приобретение студентами знаний и навыков о методах расчета лизинговых платежей;
– получение студентами навыков грамотного решения практических ситуаций, а также теоретических вопросов в сфере лизинговой деятельности.
Структура курса. Организация учебного процесса предполагает проведение как аудиторных занятий, включая организацию круглых столов, семинаров, тематических дискуссий, деловых игр, написание студентами рефератов или контрольных работ по тематике, предлагаемой в планах семинарских и практических занятий, так и организацию самостоятельной работы студентов.
3. Требования к уровню освоения дисциплины.
В результате изучения курса студенты должны:
1) Знать:
– экономико-правовые аспекты лизинговой деятельности;
– основные виды лизинга, их особенности;
– субъекты и объекты лизинга, структуру рынка лизинга;
– технологию осуществления лизинговых сделок;
– методику расчета лизинговых платежей;
– структуру и содержание договора лизинга;
2) Уметь:
– проводить расчеты лизинговых платежей;
– ориентироваться в действующем законодательстве о лизинге;
– применять теоретические знания по выбору наиболее эффективных видов лизинга как способа инвестирования;
3) Иметь представление о:
– истории развития лизинга в России и за рубежом, о состоянии рынка лизинга на современном этапе;
– об организационных формах управления лизингом;
– о преимуществах лизинга и существующих проблемах;
4. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.
4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.
Форма обучения очная.
Вид учебной работы | Количество часов по курсам | |
Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом) 3 курс | Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом) 4 курс | |
№№ семестров | 6 | 8 |
Аудиторные занятия: | 34 | 32 |
Лекции | 18 | 18 |
Практические и семинарские занятия (в т. ч. тематические дискуссии, круглые столы, деловые игры) | 16 | 14 |
Самостоятельная работа | 41 | 43 |
ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ | 75 | 75 |
Текущий контроль (количество, №№ семестров) | Практ. зад., тесты 6 сем. | Практ. зад., тесты 8 сем. |
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров | Зачет - 6 | Зачет - 8 |
4.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
Форма обучения очная
3 курс
Название тем | Всего часов по учебному плану | Виды учебных занятий | |||
Аудиторные занятия, из них | Самостоятельная работа | ||||
Лекции | Практ. занятия, семинары | Тематические дискуссии, деловые игры, круглые столы | |||
1. Понятие и экономическая сущность лизинга. История возникновения лизинга. | 7 | 2 | 2 | 3 | |
2. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности. | 9 | 2 | 2 | 5 | |
3. Зарубежный и отечественный опыт организации лизингового бизнеса. Значение лизинга, как инновационной формы инвестирования. | 9 | 2 | 2 | + | 5 |
4. Виды лизинга. | 10 | 3 | 2 | + | 5 |
5. Международный лизинг. Конвенция УНИДРУА | 8 | 2 | 2 | + | 4 |
6. Субъекты лизинговых отношений. Актуальные вопросы развития лизинговой деятельности в России на современном этапе. | 8 | 2 | 1 | + | 5 |
7. Структура и содержание договора лизинга. | 6 | 1 | 1 | 4 | |
8. Виды лизинговых платежей и методика их расчета. | 9 | 2 | 2 | 5 | |
9. Порядок оценки и отбора инвестиционных проектов, связанных с лизинговыми операциями. | 9 | 2 | 2 | 5 | |
ИТОГО: | 75 | 18 | 16 | 41 |
Форма обучения очная
4 курс
Название тем | Всего часов по учебному плану | Виды учебных занятий | |||
Аудиторные занятия, из них | Самостоятельная работа | ||||
Лекции | Практ. занятия, семинары | Тематические дискуссии, деловые игры, круглые столы | |||
1. Понятие и экономическая сущность лизинга. История возникновения лизинга. | 8 | 2 | 2 | 4 | |
2. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности. | 9 | 2 | 1 | 6 | |
3. Зарубежный и отечественный опыт организации лизингового бизнеса. Значение лизинга, как инновационной формы инвестирования. | 9 | 2 | 2 | + | 5 |
4. Виды лизинга. | 10 | 3 | 2 | + | 5 |
5. Международный лизинг. Конвенция УНИДРУА | 8 | 2 | 1 | + | 5 |
6. Субъекты лизинговых отношений. Актуальные вопросы развития лизинговой деятельности в России на современном этапе. | 7 | 1 | 1 | 5 | |
7. Структура и содержание договора лизинга. | 8 | 2 | 2 | 4 | |
8. Виды лизинговых платежей и методика их расчета. | 8 | 2 | 2 | 4 | |
9. Порядок оценки и отбора инвестиционных проектов, связанных с лизинговыми операциями. | 8 | 2 | 1 | + | 5 |
ИТОГО: | 75 | 18 | 14 | 43 |
5. Содержание курса.
Тема 1. Понятие и экономическая сущность лизинга. История возникновения лизинга.
Предмет и задачи курса.
Сущность понятия «лизинг». Лизинговая деятельность. Договор лизинга. Прямые и косвенные участники лизинговой сделки. Лизингополучатель, лизингодатель и продавец (поставщик) имущества. Принципиальная схема лизинговой сделки.
При рассмотрении вопросов темы следует уделить внимание появлению лизинга в России, а также за рубежом.
Необходимо дать понятие лизинга в его современной трактовке, которое легализовано в действующем законодательстве. Несмотря на многообразие представлений о лизинге и его формах в России, под лизингом понимается обязательственное правоотношение, именуемое финансовой арендой.
Рассмотреть сходство и различие лизинга с арендой, кредитом, куплей-продажей и др. Отметить существующие преимущества лизинга.
Объекты лизинговых сделок.
Тема 2. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности.
При изучении темы необходимо рассмотреть содержание основных законов, регламентирующих деятельность на лизинговом рынке, отметить, что правовое регулирование лизинга в России имеет свои особенности.
При изучении темы следует учесть, что лизинг (финансовая аренда) является одним из видов обязательств, поэтому правовое регламентирование соответствующих отношений осуществляется отдельной главой части второй Гражданского кодекса РФ (гл. 34 ГК РФ).
Содержание закона «О финансовой аренде (лизинге)».
Рассмотреть основные положения Указа Президента РФ от 01.01.2001 г № 000 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности».
Изменения в налоговом законодательстве, предусмотренные для лизинговых сделок. Особенности амортизационных начислений.
Специфика правого регулирования лизинг в порядке действия международно-правовых актов применительно к российской правовой системе.
Тема 3. Зарубежный и отечественный опыт организации лизингового бизнеса. Значение лизинга, как инновационной формы инвестирования.
Мировая практика формирования лизинговых отношений. Первые лизинговые компании. Лизинг в США, Японии, Великобритании, Германии и Франции. Развитие лизинговых отношений в странах Восточной Европы. Объемы лизингового рынка. Влияние лизинга на экономику стран мира.
Национальные лизинговые Ассоциации. Их роль в обеспечении развития лизинга.
Развитие рынка лизинговых услуг в России. Статистические данные по состоянию лизинга в России. Показатели, характеризующие деятельность лизингодателя в России. Российские банки и лизинговый бизнес. Структура лизинговых активов. Основные лизингодатели в Российской Федерации.
Тема 4. Виды лизинга.
Классификация видов лизинга по различным основаниям. Рассмотреть особенности различных видов лизинга: финансовый лизинг, оперативный (операционный) лизинг, возвратный лизинг, левередж-лизинг, «мокрый» и «чистый» лизинг, револьверный лизинг, международный и внутренний лизинг, иные виды лизинга. Проанализировать их достоинства. Отметить, что разнообразие видов лизинга обусловлено объективными условиями коммерческой практики и отражает особенности ведения лизинговой деятельности различными субъектами. Кроме того, реализация той или иной «схемы» лизинговых правоотношений продиктовано и «национальными» и «международными» принципами применения финансовых инструментов.
Вместе с тем необходимо помнить, что лизинг по гражданскому законодательству РФ является финансовой арендой, поэтому определяется как финансовый лизинг. Рассмотреть особенности данного вида лизинга.
Тема 5. Международный лизинг. Конвенция УНИДРУА.
Особенности международного лизинга. Значение международных лизинговых сделок для Российской экономики в плане получения доступа к передовым зарубежным технологиям, оборудованию, технике, а также для выхода страны на международный рынок сбыта. Нормативно-законодательная база, регулирующая сделки международного лизинга. Значение разработки унифицированного законодательства по лизингу и принятия Конвенции УНИДРУА. Основные положения Конвенции.
Обратить внимание, что в Конституции закреплено, что общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора. Поэтому важно проанализировать порядок соотношения и применения норм международного и российского законодательства о лизинге.
Тема 6. Субъекты лизинговых отношений. Актуальные вопросы развития лизинговой деятельности в России на современном этапе.
Лизинговая деятельность – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.
Субъектами лизинговой деятельности выступают: лизингодатель, лизингополучатель, продавец, а также банки, страховые компании, юристы и др.
Организационно-правовые формы организации лизинговых компаний в РФ. Основные направления деятельности лизинговой компании. Организационная структура управления лизинговой компании и функциональные обязанности её должностных лиц. Финансовые условия работы лизинговой компании. Лицензирование лизинговой деятельности в России.
Крупнейшие игроки российского лизингового рынка, их характеристика, структура объектов лизинга.
Тема 7. Структура и содержание договора лизинга.
Основным документом лизинговой сделки является лизинговое соглашение, в котором отражаются взаимоотношения лизингодателя и лизингополучателя. Понятие лизингового договора дается в ст. 665 ГК РФ. В указанной статье дается определение лизинга как гражданско-правового обязательства. Вместе с тем определение лизинга как сделки содержится и в законе «О финансовой аренде (лизинге)».
Лизинговая сделка рассматривается как комплекс договоров (договор купли-продажи, договор о привлечении денежных средств, договор поручительства, договор залога, договор гарантии и др.), взаимообусловленных и взаимосвязанных, опосредующих лизинговые отношения, тогда как договор лизинга является ключевым звеном.
Основные этапы подготовки и осуществления лизинговой сделки. Содержание договора лизинга, его основные положения и особенности.
Предметом договора лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности. Основные виды имущества, которые могут быть предметом договора лизинга, закреплены в ст. 3 закона «О финансовой аренде (лизинге).
Тема 8. Виды лизинговых платежей и методика их расчета.
Затраты лизингодателя как основа расчета лизинговых платежей. Составные элементы лизинговых платежей. Лизинговая маржа. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей, утвержденные Министерством экономики РФ 16.04.1996 г.
Основные формы лизинговых платежей: денежная, компенсационная, смешанная. Методы их начисления: метод с фиксированной общей суммой и метод с авансом. Периодичность лизинговых платежей. Способы выплат лизинговых платежей: дегрессивная, прорессивная и регрессивная шкала.
Методика расчета лизинговых платежей. Порядок расчета и отнесения расходов по техническому обслуживанию и ремонту имущества, передаваемого в лизинг. Состав накладных расходов лизингодателя. Особенности дифференцированного подхода к расчету лизинговых платежей.
Тема 9. Порядок оценки и отбора инвестиционных проектов, связанных с лизинговыми операциями.
Лизинговая деятельность является одним из видов инвестиционной деятельности. Особенности инвестирования с помощью лизинговых сделок, преимущества и недостатки, риски.
Постановка лизинговой компанией задач в процессе выбора стратегических направлений инвестирования. Разработка и оценка стратегии инвестирования. Структура инвестиционной программы лизингового предприятия. Диверсификация источников инвестиционной деятельности.
Инвестиционный анализ привлекательности различных отраслей национальной экономики. Оценка уровня перспективности развития отрасли. Среднеотраслевая рентабельность предприятий. Уровень отраслевых инвестиционных рисков. Основные методы экспертизы инвестиционных проектов. Факторы, учитываемые при предварительной экспертизе. Критерии оценки лизинговой компанией эффективности инвестиционного проекта.
6. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ.
Рекомендации по подготовке к занятию.
Основные вопросы, входящие в программу курса и предусмотренные тематическим планом, помимо лекционного изучения, выносятся на семинарское занятие.
На семинарском занятии предполагается обсуждение проблемных вопросов с целью их теоретического и практического понимания. Для этого по соответствующим вопросам, требующим углубленного изучения и всестороннего рассмотрения, студентам может быть дано поручение подготовить реферат и выступить с сообщением, используя для этого материалы из рекомендованного списка литературы и последние данные науки и практики.
Выступление по материалам реферата должно быть рассчитано на 7-10 минут с последующим коллективным обсуждением.
Тема 1. Понятие и экономическая сущность лизинга. История возникновения лизинга.
Вопросы к теме.
1. Сущность понятия «лизинг».
2. Когда и где возникла первая лизинговая компания?
2. Перечислите основные особенности лизинга в сравнении с кредитом, арендой, куплей-продажей и др.
3. Перечислите основных участников классической лизинговой сделки.
Каковы их функции при осуществлении сделки?
4. Какое имущество может быть предметом лизинга?
5. Что такое лизинговые платежи?
Литература : осн. лит. 1, 3, 4
Тема 2. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности.
Вопросы к теме.
1. Первый закон по лизингу, принятый в России?
2. Основные нормативные документы действующие на российском лизинговом рынке.
3. Кто из участников сделки выбирает продавца объекта лизинга?
4. Кто выступает инициатором лизинговых сделок?
5. Какие льготы предоставляются участникам лизинговых операций в
субъектах Российской Федерации?
6. Лицензируется ли в настоящее время лизинговая деятельность?
7. Налоговое законодательство в области лизинга?
Литература: доп. лит. 1-9
Тема 3. Зарубежный и отечественный опыт организации лизингового бизнеса. Значение лизинга, как инновационной формы инвестирования.
Вопросы к теме.
1. Структура объектов лизинга в России и за рубежом?
2. Какие особенности лизинга делают его наиболее привлекательным финансовым инструментом для осуществления инвестиционной деятельности?
3. Что такое национальные лизинговые ассоциации?
4. В чем проявляется роль банков в лизинговом бизнесе Российской Федерации?
6. Основные российские и иностранные лизингодатели?
Литература: доп. лит. 2, осн. лит. 2
Тема 4. Виды лизинга.
Вопросы к теме.
1. Назовите основные виды лизинговых отношений.
2. Дайте характеристику различных выдов лизинга.
3. В чем состоит отличие косвенный лизинг от прямого?
4. В чем состоит экономическая сущность финансового лизинга?
5. Каковы особенности оперативного лизинга?
6. В чем сущность возобновляемого и револьверного лизинга?
7. Схема взаимодействия участников международного экспортного и импортного лизинга.
Литература: осн. Лит. 3, 4
Тема 5. Международный лизинг. Конвенция УНИДРУА.
Вопросы к теме.
1. В чем состоит экономическая сущность сделки международного лизинга?
2. В чем состоит значение международного лизинга.
3. Представьте в виде схемы организацию сделки международного лизинга.
4. Когда была принята Конвенция УНИДРУА?
5. Опишите основные положения Конвенции.
6. Какие объекты согласно статистическим данным являются предметом международного лизинга?
7. Каковы особенности международного лизинга?
6. Российские лизинговые компании – участники сделок международного лизинга?
Литература: осн. лит. 4, доп. лит. 2, 6
Тема 6. Субъекты лизинговых отношений. Актуальные вопросы развития лизинговой деятельности в России на современном этапе.
Вопросы к теме.
1. Возможные организационно-правовые формы лизинговых компаний.
2.Типы лизинговых компаний действующих на российском лизинговом рынке.
3. Каковы основные направления деятельности ЛК?
4. В чем заинтересованность участия банков в лизинговом процессе?
5. Что является предметом деятельности лизинговой компании?
6. Изобразите в виде схемы организационную структуру лизинговой компании.
7. С какой целью создаются объединения лизинговых компаний.
Литература: осн. лит. 1, 4, доп. лит. 2, 4, 5
Тема 7. Структура и содержание договора лизинга.
Контрольные вопросы:
1. Понятие лизингового договора.
2. Кто может выступать инициатором лизинговых сделок?
3. Каков порядок заключения лизинговой сделки?
4. Раскройте функции лизингового договора.
5. Опишите обязательные пункты лизингового договора.
6. Какие права и обязанности обычно имеет лизингодатель и какие лизингополучатель по договору лизинга?
Литература: осн. лит. 1,4, доп. лит. 2, 3, 4, 6
Тема 8. Виды лизинговых платежей и методика их расчета.
Вопросы к теме.
1. Каковы основные затраты лизингодателя?
2. Какова структура лизинговых платежей?
3. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей.
4. Какие показатели составляют основу лизингового расчета?
5. Перечислите виды лизинговых платежей. Периодичность лизинговых платежей.
6. Основные методы начисления лизинговых платежей.
7. Как рассчитать остаточную стоимость предмета лизинга?
Литература: осн. лит.1, 3, 4
Тема 9. Порядок оценки и отбора инвестиционных проектов, связанных с лизинговыми операциями.
Вопросы к теме.
1.Какие задачи решаются при выборе инвестиционного проекта для лизинговой сделки?
2. Перечислите этапы разработки стратегии инвестирования.
3. Какие существуют критерии оценки эффективности инвестиционного
проекта?
4. В чем сущность инвестиционного анализа привлекательности отрасли?
5. Сформулируйте основные этапы оценки уровня перспективности
развития отрасли.
6. Какие факторы учитываются при предварительной экспертизе инвестиционного проекта?
7. Какие виды рисков оцениваются при инвестировании лизингового проекта?
Литература: осн. лит.1, 3, 4
7. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ.
Тема 1. Понятие и экономическая сущность лизинга. История возникновения лизинга.
Вопросы для самопроверки:
1. Раскройте понятие лизинга, его сходство и различия с куплей-продажей,
трастом и другими смежными категориями.
2. Когда и где возникла первая лизинговая компания?
2. Перечислите основные функции лизинга.
3. Охарактеризуйте основных участников классической лизинговой сделки.
4. Какое имущество может быть предметом лизинга?
5. Представьте в виде схемы организацию классической лизинговой сделки.
Тема 2. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности.
Вопросы для самопроверки:
1. Какой документ послужил «первым толчком» к развитию отечественного рынка лизинга?
2. Структура нормативно-правовой базы лизинга в России.
3. Кто выбирает продавца объекта лизинга и какую он несет ответственность?
4. Кто выступает инициатором лизинговых сделок?
5. Какие льготы предоставляются участникам лизинговых операций в
субъектах Российской Федерации?
6. Какой документ регулирует международные лизинговые отношения?
7. Относится ли в настоящее время лизинг к лицензируемым видам деятельности?
Тема 3. Зарубежный и отечественный опыт организации лизингового бизнеса. Значение лизинга, как инновационной формы инвестирования.
Вопросы для самопроверки:
1. Какой показатель характеризует макроэкономические пропорции развития
лизинга в стране?
2. Почему лизинг в экономически развитых странах становился наиболее
привлекательным финансовым инструментом для осуществления
инвестиционной деятельности?
3. В чем проявляется отличие структуры лизинговых активов в США, Японии, Германии, Великобритании?
4. В чем проявляется роль банков в лизинговом бизнесе Российской Федерации?
6. Как влияет лизинг на социально-экономическое развитие регионов?
Тема 4. Виды лизинга.
Вопросы для самопроверки:
1. Представьте в виде схемы организацию прямой лизинговой сделки.
2. Дайте характеристику возвратному лизингу, его схема.
3. Чем отличается косвенный лизинг от прямого?
4. Дайте качественную характеристику финансовому лизингу.
5. Перечислите особенности оперативного лизинга.
6. В чем сущность возобновляемого и револьверного лизинга?
7. Покажите схему действия участников международного лизинга.
Тема 5. Международный лизинг. Конвенция УНИДРУА.
Вопросы для самопроверки:
1. Представьте в виде схемы организацию сделки международного лизинга.
2. Значение международного лизинга.
3. Когда была принята Конвенция УНИДРУА?
4. Опишите ее основные положения.
5. Каковы особенности международного лизинга?
6. Какие российские лизинговые компании участвуют в сделках международного лизинга?
7. Структура объектов международных лизинговых сделок.
Тема 6. Субъекты лизинговых отношений. Актуальные вопросы развития лизинговой деятельности в России на современном этапе
Вопросы для самопроверки:
1. Какие типы лизинговых компаний действуют на российском и зарубежных рынках?
2. Охарактеризуйте основные формы участия банков в лизинговом процессе.
3. Перечислите организационно-правовые формы лизинговых компаний.
4. Что является предметом деятельности лизинговой компании?
5. Представьте примерную организационную структуру лизинговой компании.
6. Сформулируйте цели и мотивы создания объединений лизинговых компаний.
Тема 7. Структура и содержание договора лизинга.
Вопросы для самопроверки:
1. Кто выбирает продавца объекта лизинга и какую он несет ответственность?
2. Кто может выступать инициатором лизинговых сделок?
3. Раскройте связи и различия лизинговых и кредитных отношений.
4. Основные этапы заключения лизингового договора.
5. Перечислите основные пункты лизингового договора.
6. Какие права и обязанности обычно имеет лизингодатель по договору лизинга?
7. Перечислите права и обязанности лизингополучателя.
Тема 8. Виды лизинговых платежей и методика их расчета.
Вопросы для самопроверки:
1. В чем состоит экономическая сущность лизинга?
2. Какова структура лизинговых платежей?
3. От каких факторов зависит формирование маржи лизинговой компании?
4. Что составляет основу лизингового расчета?
5. Назовите виды лизинговых платежей. Периодичность лизинговых платежей.
6. Перечислите основные способы осуществления лизинговых платежей.
7. Как рассчитать остаточную стоимость предмета лизинга?
Тема 9. Порядок оценки и отбора инвестиционных проектов, связанных с лизинговыми операциями.
Вопросы для самопроверки:
1. Перечислите задачи выбора инвестиционного проекта для лизинговой
сделки.
2. Перечислите этапы разработки стратегии инвестирования.
3. Структура инвестиционной программы лизингового предприятия?
4. В чем сущность инвестиционного анализа привлекательности отрасли?
5. Сформулируйте основные этапы оценки уровня перспективности
развития отрасли.
6. Перечислите основные инвестиционные риски и методы их экспертизы.
7. Каковы факторы, учитываемые при предварительной экспертизе
инвестиционного проекта?
8. Какие существуют критерии оценки эффективности инвестиционного
проекта?
ТЕСТЫ:
1. Предметом лизинга не могут быть:
а) предприятия;
б) оборудование;
г) транспортные средства.
2. Субъектами лизинга могут быть:
а) только резиденты РФ;
б) резиденты и нерезиденты РФ;
в) только нерезиденты РФ.
3. Основными формами лизинга являются:
а) оперативный лизинг;
б) возвратный лизинг;
в) внутренний лизинг;
г) международный лизинг.
4. При передаче предмета в сублизинг согласие лизингодателя является:
а) обязательным;
б) необязательным;
в) обязательным, если это предусмотрено договором.
5. Лизинговая компания-нерезидент РФ – это:
а) иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории иностранного государства;
б) иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории РФ;
в) иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории РФ и иностранного государства.
6. Предмет лизинга учитывается на балансе:
а) только лизингодателя;
б) только лизингополучателя;
в) лизингодателя или лизингополучателя.
7. Размер лизинговых платежей может меняться не чаще:
а) одного раза в два месяца;
б) одного раза в три месяца;
в) одного раза в шесть месяцев.
8. Амортизационные отчисления производит:
а) только лизингодатель;
б) лизингодатель или лизингополучатель, если это предусмотрено договором;
в) сторона, на балансе которой находится предмет лизинга.
9. Лизинговая сделка – это:
а) договор лизинга и договор страхования лизингового имущества;
б) совокупность договоров по реализации договора лизинга;
в) договор купли-продажи и договор лизинга.
10. Учредителями лизинговых компаний могут быть:
а) только юридические лица;
б) только физические лица;
в) физические и юридические лица.
11. Договор лизинга, заключенный на срок более одного года:
а) подлежит государственной регистрации;
б) не подлежит государственной регистрации;
в) подлежит или не подлежит государственной регистрации, если это предусмотрено договором.
12. К финансовому лизингу относится:
а) оперативный лизинг;
б) «мокрый» лизинг;
в) возвратный лизинг.
13. Краткосрочный лизинг – это лизинг, осуществляемый:
а) в течение менее 1 года;
б) в течение менее 1,5 лет;
в) в течение мене 3 лет.
14. Лизинговая деятельность:
а) подлежит лицензированию;
б) не подлежит лицензированию;
в) подлежит лицензированию, если лизингодателем является нерезидент РФ.
15. Регистрация предмета лизинга на лизингополучателя возможна при:
а) финансовом лизинге;
б) оперативном лизинге;
в) револьверном лизинге.
16. Договор сублизинга может быть заключен, если лизингодатель и лизингополучатель по основному договору состоят в отношениях:
а) оперативного лизинга;
б) финансового лизинга;
в) револьверного лизинга.
17. Договором лизинга может быть предусмотрена рассрочка платежей на срок не более чем на:
а) 1 месяц;
б) 3 месяца;
в) 6 месяцев;
г) 12 месяцев.
18. Обязательство по уплате лизинговых платежей возникает у лизингополучателя:
а) с момента подписания договора;
б) с момента начала использования предмета лизинга;
в) с момента передачи ему предмета лизинга.
19. Изъятие предмета лизинга и лизингополучателя означает:
а) изменение договора;
б) расторжение договора;
в) прекращение договора.
20. Лизингодатель имеет право расторгнуть договор лизинга в случае невнесения лизингополучателем платежа:
а) однократно;
б) более двух раз подряд;
в) более трех раз подряд.
21. На предмет лизинга, зарегистрированный на имя лизингополучателя, взыскание:
а) может быть обращено;
б) не может быть обращено;
в) может быть обращено, если это установлено договором.
22. Сумма лизингового договора составляет:
а) инвестиционные затраты;
б) сумму вознаграждения;
в) издержки и вознаграждение.
23. «Мокрый» лизинг – это лизинг, при котором:
а) арендатор имеет право по истечении определенного срока произвести замену арендуемого имущества;
б) арендодателем предоставляется комплексная система услуг;
в) арендатор несет все расходы по эксплуатации, ремонту, страхованию арендуемого имущества и они не включаются в лизинговые платежи.
24. В международном лизинге не выделяется:
а) экспортный лизинг;
б) импортный лизинг;
в) транснациональный лизинг;
г) транзитный лизинг.
25. По окончании срока договора лизинга лизингополучатель:
а) обязан приобрести имущество в собственность;
б) вправе приобрести имущество в собственность;
в) обязан продлить договор лизинга.
26. Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи несет:
а) лизингодатель;
б) лизингополучатель;
в) сторона, которая выбрала продавца;
г) сторона, которая выбрала продавца, если иное не установлено договором.
27. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге применяется, когда коммерческие предприятия находятся:
а) в одной стране;
б) в разных странах;
в) в одной или разных странах.
28. В соответствии с мировой практикой хозяйственных отношений обязанность по страхованию транспортировки, монтажа и наладки получаемого в лизинг оборудования несет:
а) лизингодатель;
б) лизингополучатель;
в) продавец (поставщик).
29. Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:
а) гражданским законодательством;
б) гражданским законодательством и ФЗ «О лизинге»;
в) гражданским законодательством, ФЗ «О лизинге», договором лизинга.
30. В случае несвоевременной передачи лизингополучателю имущества, являющегося предметом договора лизинга, лизингополучатель имеет право потребовать:
а) расторжения договора;
б) только возмещения убытков;
в) расторжения договора и возмещения убытков.
8. Инновационные технологии, используемые
в преподавании курса.
В процессе преподавания студентам данной дисциплины используются следующие инновационные технологии:
1. Деловая игра – метод имитации (подражания, изображения) принятия решений руководящими работниками или специалистами в различных производственных ситуациях (в учебном процессе – в искусственно созданных ситуациях), осуществляемый по заданным правилам группой людей в диалоговом режиме. Деловые игры применяются в качестве средства активного обучения экономике, бизнесу, познания норм поведения, освоения процессов принятия решения (семинар 4).
2. Дискуссия – форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам подразумевает написание студентами эссе, тезисов или реферата по предложенной тематике (семинар 6).
3. Метод кейс – стади – обучение, при котором студенты и преподаватели участвуют в непосредственном обсуждении деловых ситуаций или задач. При данном методе обучения студент самостоятельно вынужден принимать решения и обосновать его (семинар 5).
4. Круглый стол – один из наиболее эффективных способов для обсуждения острых, сложных и актуальных на текущий момент вопросов в любой профессиональной сфере, обмена опытом и творческих инициатив. Такая форма общения позволяет лучше усвоить материал, найти необходимые решения в процессе эффективного диалога (семинар 3).
9. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ.
1. Понятие и экономическая сущность лизинга.
2. Сходство и различие лизинга с кредитом, арендой и др.
3. История возникновения лизинга.
4. Охарактеризуйте основных участников лизинговой сделки.
5. Льготы, предоставляемые участникам лизинговых сделок в РФ.
6. Охарактеризуйте основные объекты сделок лизинга.
7. Законодательство о международном финансовом лизинге.
8. Значение развития международного лизинга в России.
9. Причины появления лизинга за рубежом и в современной России.
10. Законодательство России о лизинге.
11. Роль, значение лизинга в современном имущественном обороте, преимущества лизинга.
12. Развитие рынка лизинговых услуг России.
13. Виды лизинга: финансовый лизинг.
14. Виды лизинга: оперативный лизинг.
15. Виды лизинга: возвратный лизинг.
16. Виды лизинга: левередж-лизинг.
17. Виды лизинга: прямой и косвенный лизинг.
18. Виды лизинга: международный лизинг.
19. Виды лизинга: сублизинг.
20. Виды лизинга: чистый и мокрый лизинг.
21. Виды лизинга: револьверный лизинг.
22. Структура и содержание лизингового договора.
23. Предмет договора лизинга.
24. Обязательства лизингодателя.
25. Обязанности лизингополучателя.
26. Субъекты лизинговых правоотношений.
27. Преимущества лизинга в сравнении с другими сделками по приобретению прав на объекты.
28. Структура объектов лизинговых сделок в России.
29. Существенные условия договора лизинга.
30. Типы ЛК, действующих на российском лизинговом рынке.
31. Крупнейшие игроки российского лизингового рынка.
32. Права и обязанности лизингодателя по лизинговому договору.
33. Права и обязанности лизингополучателя по лизинговому договору.
34. Ответственность сторон по договору лизинга.
35. Этапы заключения лизинговой сделки.
36. Лизинговые платежи, их структура.
37. Виды лизинговых платежей.
38. Методика расчета лизинговых выплат.
39. Основные затраты лизингодателя.
40. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей.
41. Роль страхования в лизинговых правоотношениях.
42. Основные риски на лизинговом рынке.
43. Какие факторы учитываются при предварительной экспертизе лизингового проекта?
44. Амортизационные отчисления в лизинговой сделке.
45. Критерии оценки эффективности инвестирования лизингового проекта.
46. Современное состояние российского лизингового рынка.
47. Стратегия развития лизингового рынка на современном этапе.
48. Каково влияние лизинга на развитие экономики страны?
49. Роль банков на российском лизинговом рынке.
50. Значение создания национальных лизинговых ассоциаций.
10. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ.
10.1 Литература.
Основная:
1. Асаул лизинговой деятельности: Учеб. пособие по дисциплине "Экономика отрасли" - Экономика и упр. на предприятиях (по отраслям). - СПб, 2007 г.
2. Газман лизинга. - ГУ ВШЭ, 2006 г.
3. Горемыкин . - М.: Информцентр XXI века, 2009 г.
4. Основы лизинга. – М., «Финансы и статистика», 2009 г.
5. Философова :т3-е издание. – Финансы и статистика, Юнити-Дана, 2008 г.
Дополнительная:
1. Журнал «Лизинг ревю»
2. , О стратегии лизинга по выходу из кризиса. - Сборник материалов Международной научно-практической конференции (Румянцевские чтения) апрель 2010 г.; М.;2010
3. Чижанькова как инвестиционный рычаг оздоровления национальной экономики в условиях кризиса. ж. «Стратегия» Материалы 1 Международной научно-практической конференции 05.10.2009 г., М.; 2009
4. П, , Чижанькова повышения инвестиционной активности обновления основных производственных фондов предприятий строительного комплекса. - ж. «Экономика и управление народным хозяйством», № 1/2 (2/3) 2009 г.
Нормативная:
1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст // Российская газета.
– 1993. – 25 дек. (№ 237).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федер.
закон от 01.01.2001 г. // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федер.
Закон от 01.01.2001 г. // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410
4. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге // СЗ
РФ. – 1999. – № 32. – Ст. 4040.
5. Указ Президента РФ от 01.01.2001 г. № 000 "О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности"
6. ФЗ от 01.01.2001 г. " О финансовой аренде (лизинге)" в редакции 09.01.2002 г.
7. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 "О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1годы".
10.2 Методическое обеспечение дисциплины.
1. УМК «Основы лизинговой деятельности» М.,РГТЭУ 2011г.
10.3 Материально-техническое и информационное
обеспечение дисциплины.
1. Сайты: www. *****
www. *****
www. *****
www. *****
11. Словарь терминов.
Внутренний лизинг – лизинг, при осуществлении которого лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.
Возвратный лизинг – лизинг, при котором собственник имущества продает его лизинговой компании (лизингодателю), одновременно заключая с ней договор лизинга этого же имущества.
Договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.
Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;
Лизинговая деятельность – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.
Лизинговая компания-нерезидент Российской Федерации – иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации.
Лизинговые компании (фирмы) – коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.
Лизинговые платежи – общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.
Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.
Международный лизинг – лизинг, при осуществлении которого лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.
«Мокрый» лизинг – лизинг, при котором арендатору на протяжении всего срока действия договора лизинга предоставляется комплексная система сервисных услуг (технического обслуживания, ремонта, страхования, поставки необходимого сырья, маркетинга, обучение персонала и т. п.) с включением их в стоимость лизинговых платежей.
Оперативный (операционный) лизинг – лизинг, предусматривающий передачу имущества в лизинг на срок, менее экономического (нормативного) срока службы имущества, при этом по истечении срока действия договора предмет лизинга подлежит возврату лизингодателю.
Предмет лизинга – любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.
Продавец – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга.
Револьверный лизинг – лизинг, при котором арендатор имеет право по истечении определенного срока произвести замену арендуемого имущества на иное, которое в соответствии с технологическими особенностями процесса производства последовательно необходимо арендатору.
Сублизинг – вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и пользование полученный от лизингодателя на условиях лизинга объект лизинга за определенную плату и на определенный срок.
Учредители лизинговых компаний (фирм) – юридические и физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).
Финансовый лизинг – предусматривает передачу имущества в лизинг на длительный срок (близкий к нормативному сроку использования объекта лизинга) и полную окупаемость стоимости объекта лизинга для лизингодателя за период действия договора. Как правило, по окончании договора финансового лизинга лизингополучатель приобретает объект лизинга в собственность.
«Чистый» лизинг – лизинг, при котором лизингополучатель на протяжении всего срока действия договора лизинга самостоятельно несет расходы по использованию имущества (эксплуатации, ремонту, страхованию и т. п.) без включения их в стоимость лизинговых платежей.
ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Учебно-методический комплекс
Для специальности: 080502 Экономика и управление на предприятии
(операции с недвижимым имуществом).
 |
Подписано в печать 16.01.12. Формат 60х84/8. Бумага офсетная
Гарнитура Times New Roman. Тираж 100 экз. Объем 4 п. л.
Цена договорная. Тип. зак. №
Издательство Российского государственного торгово-экономического университета
А-445, ГСП-3, 125993 6
