|
| |||
УТВЕРЖДАЮ _________________ «___» ______________ 2010 г. |
| |||
Программный комплекс «БЮДЖЕТ-КС» ВЕРСИЯ 059.05 [059.05.06] СБОРКА 4620 Техническое описание Учет бюджетных обязательств Лист утверждения Р. КС.01 Листов 26 | ||||
Подп и дата | ||||
СОГЛАСОВАНО _________________ «___» ______________ 2010 г. | ||||
Инв. N дубл | ||||
Взам. инв. N | Начальник УТВиС _________________ «___» ______________ 2010 г. | |||
Прожект-менеджер _________________ «___» ______________ 2010 г. | ||||
Подп и дата | ||||
| ||||
Инв. N подл | 2010 | |||
Литера | ||||
УТВЕРЖДЕНО Р. КС.01 |
| |||
| ||||
| ||||
Программный комплекс «БЮДЖЕТ-КС» ВЕРСИЯ 059.05 [059.05.06] СБОРКА 4620 Техническое описание Учет бюджетных обязательств Р. КС.01 Листов 26 | ||||
Подп и дата | ||||
Инв. N дубл | ||||
Взам. инв. N | ||||
Подп и дата | ||||
| ||||
Инв. N подл | 2010 | |||
Литера | ||||
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение.. 4
1. Подготовка комплекса к работе.. 5
1.1. Порядок учета бюджетных обязательств.. 5
1.2. Настройка Центра контроля.. 6
1.3. Заполнение справочника «Поставщики услуг». 7
2. Описание операций.. 9
2.1. Регистрация принятых на учет бюджетных обязательств.. 9
2.1.1. Настройка нумерации бюджетных обязательств. 9
2.1.2. Регистрация сведений о принятом бюджетном обязательстве. 10
2.1.3. Регистрация изменений бюджетных обязательств. 15
2.1.4. Учет и перерегистрация бюджетных обязательств, не исполненных по истечении года. 16
2.2. Формирование бюджетных обязательств на основании платежных документов.. 17
2.3. Контроли при исполнении бюджетных обязательств.. 18
2.3.1. Контроли при осуществлении кассовых расходов. 19
2.3.2. Контроли при изменении бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств. 20
2.3.3. Текущий контроль исполнения бюджетных обязательств. 21
2.4. Формирование отчетности об исполнении бюджетных обязательств.. 22
2.4.1. Отчет об исполнении бюджетных обязательств. 22
2.4.1. Реестр принятых на учет бюджетных обязательств. 23
2.4.1. Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств. 24
Лист регистрации изменений.. 26
Введение
Комплекс задач «Учёт бюджетных обязательств» ПК «Бюджет ‑ КС» предназначен для автоматизации работы с бюджетными обязательствами по договорам на поставку продукции (работ, услуг) и контроля их исполнения.
В данном руководстве содержится описание учета бюджетных обязательств в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.01.2001 года № 98н.
Данное руководство содержит описание следующих операций:
· регистрация сведений о принятых бюджетных обязательствах, в том числе автоматическое формирование сведений на основании платежных документов,
· регистрация изменений бюджетных обязательств,
· учет выплат в счет бюджетных обязательств,
· учет бюджетных обязательств, не исполненных по истечении финансового года,
· формирование отчетности по исполнению бюджетных обязательств.
ПЕРЕЧЕНЬ РАЗДЕЛОВ
Данное руководство состоит из следующих разделов:
Раздел «Введение» содержит вводную информацию: состав документа, общие данные о системе, краткое описание возможностей, а также перечень основных этапов работы пользователя, описанной в документе.
Раздел «Подготовка комплекса к работе» включает в себя описание необходимых предварительных настроек режимов и содержания справочников.
Раздел «Описание операций» содержит описание возможностей использования системы пользователем.
1. Подготовка комплекса к работе
Перед началом работы или в процессе её осуществления необходимо провести настройку комплекса на учет бюджетных обязательств в соответствии с Приказом № 98н (в программном комплексе также возможен учет бюджетных обязательств в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.01.2001 № 55н), настройку Центра контроля для осуществления контролей финансовых показателей в соответствии с принятыми на учет бюджетными обязательствами. Также необходимо заполнить справочник «Поставщики услуг», данные которого будут использоваться при указании контрагентов при регистрации бюджетных обязательств.
1.1. Порядок учета бюджетных обязательств
В соответствии с Приказом 98н бюджетные обязательства могут приниматься на учет:
· на основании заключенных государственных контрактов, иных договоров;
· на основании принятых к исполнению документов для оплаты денежных обязательств в случае их возникновения в соответствии с законом, иным нормативным правовым актом или в соответствии с договором, оформление в письменной форме по которому законодательством Российской Федерации не требуется (в таком случае бюджетное обязательство учитывается отдельно в сумме принятого денежного обязательства).
Таким образом, регистрация документов «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» в программном комплексе может осуществляться двумя способами:
· в режиме «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» посредством ручного ввода или электронного приема от бюджетополучателей (см. п. 2.1.2),
· формированием на основании документов «Заявка на кассовый расход», «Заявка на получение наличных денег (8н)», «Платежное поручение (расходная классификация)» (см. п. 2.2).
Для электронного приема заявок на кассовый расход, заявок на получение наличных денег (8н), платежных поручений в счет бюджетных обязательств по Приказу 98н необходимо в настройке «Работа с бюджетными обязательствами» режима приема соответствующего документа установить значение «По приказу 98н».
Рисунок 1. Настройки режима приема заявок на кассовый расход
1.2. Настройка Центра контроля
Для контроля документов при сохранении и электронном приеме необходимо настроить соответствующим образом Центр контроля программного комплекса «Бюджет ‑ КС».
Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Общие - Контроль - Центр контроля
Приведем в качестве примера настройки нескольких контролей.
11. Контроль кассовых расходов с БО
Блокирующий контроль. Контроль кассовых расходов, осуществляемых в счет бюджетного обязательства (с учетом еще не проведенных документов и черновиков), с текущими показателями данного бюджетного обязательства с учетом черновых изменений.
[БО_ТЕК] + [Ч_БО_ТЕК] >= [КР_БО_ПРЕДП] + [Ч_КР_БО]
Способ группировки данных: Наименование, Счет корреспондента, КБК, Номер БО.
Условия применения контроля:
Тип счета = Лицевой счет получателя, Лицевой счет прямого получателя
Документ = Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство, Заявка на кассовый расход, Заявка на получение наличных денег, Платежное поручение (расходная классификация), Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, Черновик - Заявка на кассовый расход, Черновик - Заявка на получение наличных денег, Черновик - Платежное поручение (расходная классификация).
Наличие БО в строке документа = Не пусто.
13. Контроль кассовых расходов с росписью/лимитами (с учетом БО)
Блокирующий контроль. Контроль прочих кассовых расходов, осуществляемых не в счет бюджетных обязательств (с учетом еще не проведенных документов и черновиков) со свободным остатком лимитов бюджетных обязательств, бюджетной росписи.
[ЛБО_ГОД] + [Ч_ЛБО_ГОД] >=
[БО_ГОД] + [Ч_БО_ГОД] + [КР_ПРЕДП] + [Ч_КР] - [КР_БО_ПРЕДП] - [Ч_КР_БО] and
[БР_ГОД] + [Ч_БР_ГОД] >=
[БО_ГОД] + [Ч_БО_ГОД] + [КР_ПРЕДП] + [Ч_КР] - [КР_БО_ПРЕДП] - [Ч_КР_БО]
Способ группировки данных: Наименование, Счет корреспондента, КБК.
Условия применения контроля:
Тип счета = Лицевой счет получателя, Лицевой счет прямого получателя
Документ = Бюджетная роспись (расходы, изменения), Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство, Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства, Лимит бюджетных обязательств (изменения), Расходное расписание, Сведения о принятом бюджетном обязательстве, Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2), Черновик - Бюджетная роспись (расходы, изменения), Черновик - Лимит бюджетных обязательств (изменения), Черновик - Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2).
ИЛИ
Тип счета = Лицевой счет получателя, Лицевой счет прямого получателя
Документ = Заявка на кассовый расход, Заявка на получение наличных денег, Платежное поручение (расходная классификация), Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, Черновик – Заявка на кассовый расход, Черновик - Заявка на получение наличных денег, Черновик - Платежное поручение (расходная классификация).
Наличие БО в строке документа = Пусто.
14.2. Контроль БО с росписью (по годам)
Блокирующий контроль. Контроль бюджетных обязательств с бюджетной росписью. Этот контроль будет проводиться как при сохранении сведений о принятом бюджетном обязательстве, так и заявок на внесение изменений в бюджетное обязательство.
[БО_ГОД] + [Ч_БО_ГОД] <= [БР_ГОД] + [Ч_БР_ГОД] and
[БО_ГОД_2] <= [БР_ГОД_2] + [Ч_БР_ГОД_2] and
[БО_ГОД_3] <= [БР_ГОД_3] + [Ч_БР_ГОД_3]
Способ группировки данных: Наименование, Счет корреспондента, КБК.
Условия применения контроля:
Документ = Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство, Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства, Сведения о принятом бюджетном обязательстве.
1.3. Заполнение справочника «Поставщики услуг»
Для регистрации организаций, данные которых указываются при заполнении бюджетных обязательств по Приказу 98н в качестве контрагентов, используется справочник «Поставщики услуг».
НАВИГАТОР - СПРАВОЧНИКИ - ОРГАНИЗАЦИИ - Поставщики услуг
Рисунок 2. Справочник «Поставщики услуг»
При регистрации нового поставщика услуг обязательному заполнению подлежат следующие поля:
«ИНН» - индивидуальный номер налогоплательщика (при наличии организации с указанным ИНН в справочнике «Корреспонденты (все)» система предложит загрузить все данные по найденному корреспонденту, таким образом, часть полей экранной формы будет заполнена автоматически).
«Кр. наименование» - краткое наименование поставщика услуг.
«Наименование» - полное наименование поставщика услуг.
На закладке «Дополнительно» в поле «Адрес» указывается юридический адрес корреспондента (эти данные необходимы для электронного обмена документами «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» в соответствии с требованиями форматов обмена).
Рисунок 3. Адрес поставщика услуг
На закладке «Счета» вводятся данные о счетах корреспондентов.
Рисунок 4. Счета поставщика услуг
На закладке «Госзаказ» в поле «Код ОКСМ» вводится код страны нахождения контрагента, выбирается из справочника «Навигатор – Справочники – Прочие – ОКСМ» (эти данные необходимы для электронного обмена документами «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» в соответствии с требованиями форматов обмена).
Рисунок 5. Код страны поставщика услуг
При наличии большого числа организаций в справочнике «Корреспонденты (все)», требующих добавления в справочник «Поставщики услуг», можно воспользоваться пакетным присвоением типов корреспондентам. Для этого в справочнике «Корреспонденты (все)» нужно отметить все необходимые организации и с помощью кнопки 
«Типы корреспондентов» вызвать справочник «Типы корреспондентов».
Рисунок 6. Присвоение корреспонденту типа «Поставщик услуг»
Установив флажок в поле «М» для типа «Поставщик услуг» и нажав кнопку «Выполнить», выбранным организациям будет присвоен тип «Поставщик услуг», и они отобразятся в соответствующем справочнике. После этого нужно проверить заполнены ли поля «Адрес» и «Код ОКСМ» для этих организаций и заполнить их в случае необходимости.
ПРИМЕЧАНИЕ |
|
В системе реализована возможность электронного приема бюджетных обязательств по Приказу 98н и формирования документов «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» из платежных документов без необходимости пополнения справочника «Поставщики услуг». По аналогии с приемом платежных поручений в качестве контрагента сохраняется неизвестный корреспондент, а реальные данные поставщика сохраняются в образ документа. |
2. Описание операций
Регистрация бюджетных обязательств, принимаемых на учет в соответствии с государственными контрактами и иными договорами производится в режиме «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» (настройки документов и порядок их регистрация описаны в п. 2.1.1 и п. 2.1.2). Последующие изменения бюджетного обязательства регистрируются в режиме «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство» (п. 2.1.3). Неисполненная часть бюджетного обязательства по государственным контрактам и иным договорам на конец текущего финансового года подлежит перерегистрации и учету в очередном финансовом году. Для перерегистрации бюджетного обязательства оформляется документ «Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства» (п. 2.1.4).
При исполнении бюджетных обязательств, а также регистрации изменений бюджетных обязательств осуществляются контроли в соответствии с настройками Центра контроля (п. 1.2, п. 2.3). В процессе исполнения бюджетных обязательств осуществляется формирование всей необходимой отчетности (п. 2.4).
2.1. Регистрация принятых на учет бюджетных обязательств
Все режимы, предназначенные для учета бюджетных обязательств по Приказу 98н, размещены в каталоге «Бюджетные обязательства (Приказ № 98н)» навигатора.
Навигатор – документы – Бюджетные обязательства (Приказ № 98н)
Рисунок 7. Режимы учета бюджетных обязательств по 98н
2.1.1. Настройка нумерации бюджетных обязательств
Нумерация бюджетных обязательств в программном комплексе может осуществляться как вручную, так и автоматически по заданному шаблону. Порядок нумерации устанавливается в настройках документа «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» для поля «Учетный номер бюджетного обязательства».
В настройке «Автозаполнение» устанавливается необходимость автоматической нумерации бюджетных обязательств.
В настройке «Длина значения» устанавливается длина учетного номера бюджетного обязательства.
Рисунок 8. Настройка нумерации бюджетных обязательств
В настройке «Шаблон значения» вводится шаблон, в соответствии с которым осуществляется нумерация бюджетных обязательств. Настройка шаблона значения позволяет использовать следующие параметры:
%ОРФК2% - код органа Федерального казначейства по КОФК (2 первых символа),
%КУБП% - код участника бюджетного процесса, на счете которого учитывается бюджетное обязательство (5 символов),
%ГГГГ% - год постановки на учет бюджетного обязательства (из поля «Дата» документа),
%НОМЕР% - порядковый номер документа (порядковый номер дополняется лидирующими нулями до соответствия учетного номера, сформированного по шаблону, установленной длине значения).
Следует иметь в виду, что между каждыми двумя элементами шаблона (а так же в начале и в конце шаблона) должен стоять разделительный символ «%».
В таблице ниже приведены примеры учетных номеров бюджетных обязательств, полученных при автоматической нумерации с использованием шаблона «%ОРФК2%КУБП%ГГГГ%НОМЕР%» и разных значений настройки «Длина значения».
Таблица.
Примеры номеров бюджетных обязательств
Длина значения | Учетный номер бюджетного обязательства | ||||
Полный | ОРФК2 | КУБП | ГГГГ | НОМЕР | |
16 | 46 | 18801 | 2010 | 105 | |
15 | 46 | 18801 | 2010 | 2 | |
14 | 46 | 18801 | 2010 | 10 |
2.1.2. Регистрация сведений о принятом бюджетном обязательстве
Регистрация принятых на учет бюджетных обязательств осуществляется в режиме «Сведения о принятом бюджетном обязательстве».
НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Бюджетные обязательства (ПРИКАЗ № 98Н) –
Сведения о принятом бюджетном обязательстве
При регистрации сведения заполняются следующие поля:
«Номер» – номер сведения. Может заполняться программой автоматически на основании данных справочника «Навигатор - Справочники - Прочие – Номера документов» для документа «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» (при формировании очередного сведения номер в этом справочнике увеличивается на единицу), если включена автоматическая нумерация в настройке «Сведения о принятом бюджетном обязательстве – Настройки – Автоматическая нумерация документов». При этом к номеру сведения может добавляться префикс, если он задан в настройке «Сведения о принятом бюджетном обязательстве – Настройки – Префикс к номеру документа (при автонумерации)». Если автоматическая нумерация отключена, то поле номера документа при создании сведения заполняется пользователем.
«Учетный номер БО» – заполнение поля может осуществляться вручную или автоматически в соответствии с настройками группы «Дерево настроек – Документы – Бюджетные обязательства (Приказ № 98Н) – Сведения о принятом бюджетном обязательстве – Учетный номер бюджетного обязательства» (см. п. 2.1.1).
«Дата» – дата бюджетного обязательства.
«Дата проводки» – дата принятия бюджетного обязательства к учету. Может заполниться автоматически при создании документа, если в настройке «Сведения о принятом бюджетном обязательстве – Настройка – Автоматическая простановка даты проводки при вводе документа» установлено значение «Да».
«Лицевой счет» – лицевой счет получателя бюджетных средств, на котором будет учтено бюджетное обязательство. Выбирается из списка счетов корреспондентов, типы которых удовлетворяют настройкам «Используемые типы корреспондентов-получателей» и «Используемые типы счетов получателей» режима «Сведения о принятом бюджетном обязательстве».
«Код ОрФК» – код органа Федерального казначейства, в котором обслуживается бюджетополучатель (определяется автоматически из привязки получателя к органу казначейства в справочнике «Получатели бюджетных средств» на закладке «Органы ФК/НБ»).
Рисунок 9. Сведения о принятом бюджетном обязательстве
На закладке «1. Документ-основание» указываются реквизиты документа, на основании которого принято бюджетное обязательство. Это может быть государственный контракт или иной договор. Для государственных контрактов предусмотрен выбор документа из зарегистрированных в режиме «Навигатор – Документы – Госзаказ – Контракт».
«Вид» – вид документа-основания выбирается из выпадающего списка значений «Госконтракт» или «Иной договор».
«Номер» – номер документа-основания заполняется вручную или (при выборе в графе «Вид» значения «Госконтракт») через данное поле может осуществляться переход к списку документов «Контракт», из которого один из них может быть выбран в качестве документа-основания, при этом остальные поля данного раздела и раздела 4 сведений заполнятся автоматически.
«Дата» – дата подписания документа-основания (если документ имеет несколько дат, то указывается самая поздняя дата). Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Дата заключ.» соответствующего документа и не редактируется.
«Дата НД» – дата начала действия документа-основания (если документ не содержит указаний на дату начала его действия, то в поле «Дата НД» вводится дата подписания основного документа). Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Дата заключ.» соответствующего документа и не редактируется.
«Дата ОД» – дата окончания действия документа-основания (при ее отсутствии поле не заполняется). Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Срок исполн.» соответствующего документа и не редактируется.
«Сумма в валюте БО» – сумма по документу-основанию в валюте бюджетного обязательства, указанной в поле «Код валюты». Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Цена контр.» соответствующего документа и не редактируется.
«Код валюты» – код валюты бюджетного обязательства выбирается из справочника «Справочники – Прочие – Коды валют» (данное поле заполняется автоматически в соответствии с настройкой «Валюта» режима «Сведения о принятом бюджетном обязательстве»). Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Код валюты» соответствующего документа и не редактируется.
«Сумма в валюте РФ» – сумма по документу-основанию в рублях. Если в данном разделе в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Цена контр.» соответствующего документа (при условии, что валюта контракта – российские рубли) и не редактируется.
«% аванса» – процент авансового платежа, установленный документом-основанием от общей суммы обязательства.
«Сумма аванса» – размер авансового платежа рассчитывается автоматически при заполнении поля «% аванса», при редактировании значения в данном поле производится автоматический пересчет значения в поле «% аванса».
На закладке «2. Контрагент» указываются реквизиты контрагента в соответствии с документом-основанием. Для заполнения данного раздела достаточно выбрать счет контрагента (поле «Счет») или последовательно контрагента (поле «ИНН») и его счет, остальные реквизиты раздела будут заполнены автоматически.
Рисунок 10. Раздел 2 сведений о принятом бюджетном обязательстве
«ИНН» – при заполнении данного поля к отбору предлагаются организации из справочника «Поставщики услуг» (см. п. 1.3).
«Наименование получателя» – в данном поле отображается наименование организации, выбранной в поле «ИНН» (владельца счета из поля «Счет»).
«Счет» – номер счета контрагента, выбирается из справочника счетов корреспондентов, при этом к выбору предлагаются только счета организаций, имеющих тип «Поставщик услуг» (см. п. 1.3).
«Банк» – в поле отображается наименование банка, в котором открыт счет контрагента.
«БИК» – в поле отображается номер банковского идентификационного кода банка, в котором открыт счет контрагента.
«Коррсчет» – в поле отображается номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента контрагента (при наличии).
В случае, когда бюджетное обязательство возникло из исполнительного документа, реквизиты этого документа вводятся на закладке «3. Исполнительный документ». Все поля данного раздела либо заполняются вручную, либо посредством выбора в поле «Номер» одного из документов режима «Навигатор – Документы – Учет исполнительных документов (Приказ № 3Н) – Исполнительный документ».
Рисунок 11. Раздел 3 сведений о принятом бюджетном обязательстве
«Номер» – номер исполнительного документа.
«Дата» – дата выдачи исполнительного документа.
«Наименование судебного органа» – наименование судебного органа, выдавшего исполнительный документ.
«Сумма» – сумма по исполнительному документу.
«Номер» – номер уведомления о поступлении исполнительного документа.
«Дата» – дата уведомления о поступлении исполнительного документа.
Закладка «4. Дополнительные реквизиты БО по ГК» активна только в том случае, когда на закладке «1. Документ-основание» в поле «Вид» указано значение «Госконтракт». Все поля данного раздела (за исключением поля «Номер основания») заполняются автоматически при заполнении полей закладки «1. Документ-основание» реквизитами документа из режима «Навигатор - Документы - Госзаказ - Контракт» и не редактируются. При ручном заполнении данных первого раздела все поля данного раздела также заполняются вручную.
Рисунок 12. Раздел 4 сведений о принятом бюджетном обязательстве
«Способ» – способ размещения заказа, заполняется путем выбора значения из справочника «Навигатор – Справочники – Госзаказ – Способы размещения заказов» или значением поля «Способ разм.» контракта, ссылка на который дана в первом разделе сведений.
«Дата» – дата подведения итогов конкурса. Если в первом разделе сведений в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Дата аукц.(конк.)» соответствующего документа и не редактируется.
«Вид основания» – вид документа, подтверждающего основание заключения контракта. Если в первом разделе сведений в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Подтв. док-нт» соответствующего документа и не редактируется.
«Номер основания» – номер документа, подтверждающего основание заключения контракта.
«Дата основания» – дата документа, подтверждающего основание заключения контракта. Если в первом разделе сведений в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Дата подтв. док.» соответствующего документа и не редактируется.
«Номер в реестре» – уникальный номер реестровой записи, присвоенный федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на ведение государственных контрактов, заключенных от имени РФ по итогам размещения заказов. Если в первом разделе сведений в качестве документа-основания выбран один из документов режима «Контракт», поле заполняется автоматически значением поля «Реестр. номер» соответствующего документа и не редактируется.
На закладке «5. Расшифровка обязательства» вводится график платежей по кодам бюджетной классификации.
Рисунок 13. Раздел 5 сведений о принятом бюджетном обязательстве
«Вид БК» – вид бюджетной классификации, выбирается из выпадающего списка – «Расходная» или «Источники».
«Вид средств» – заполняется посредством выбора значения из списка видов средств, по которым на счете клиента открыты разделы (при наличии на счете одного единственного раздела поле заполняется соответствующим видом средств автоматически).
«Код по БК» – код бюджетной классификации, по которому принимается бюджетное обязательство.
«Предмет» – наименование товара, работы, услуги согласно документу-основанию по каждому коду бюджетной классификации.
Далее следует график исполнения бюджетного обязательства в валюте обязательства по каждому виду средств, предусмотренному для его исполнения, на текущий год с помесячной разбивкой и на последующие пять лет без разбивки по периодам.
Для корректного электронного обмена документами должны быть заполнены дополнительные реквизиты документа, переход к которым осуществляется по кнопке 
«Дополнительные реквизиты» панели инструментов сведений.
Рисунок 14. Дополнительные реквизиты документа
Реквизиты «Руководитель (ФИО)», «Руководитель (Должность)» заполняются автоматически на основании данных получателя бюджетных средств, по счету которого регистрируются сведения (вводятся в справочнике корреспондентов на закладке «Дополнительно»). В случае, если данные реквизиты отсутствуют в справочнике, их можно заполнить вручную.
Поле «Дата подписания» заполняется автоматически расчетной датой комплекса, если в настройке «Дерево настроек – Документы – Бюджетные обязательства (Приказ №98н) – Сведения о принятом бюджетном обязательстве – Дата подписания – Автозаполнение» установлено значение «Да»; если автоматическое заполнение выключено, ее необходимо заполнить вручную или после сохранения документа с помощью кнопки 
«Установить/Снять дату подписания документа» панели инструментов списка документов.
При сохранении бюджетных обязательств проводится контроль в соответствии с настройками Центра контролей. Для первоначальных сведений может проводиться контроль на наличие достаточного свободного остатка бюджетных ассигнований (см. п. 1.2, контроль №13). Так, например, при наличии бюджетных ассигнований на текущий год на сумму 702 300,00 руб. и принятии на учет бюджетного обязательства на сумму 702 400,00 руб. контроль заблокирует сохранение такого документа с выводом соответствующей информации в протокол.
Рисунок 15. Протокол контроля бюджетных обязательств с росписью по годам
Данный контроль имеет статус «Блокирующий», таким образом, при обнаружении расхождений программа не позволит сохранить документ, а по кнопке «Выход» документ возвращается на редактирование.
2.1.3. Регистрация изменений бюджетных обязательств
При внесении изменений в бюджетное обязательство по государственным контрактам и иным договорам регистрируются «Заявки на внесение изменений в бюджетное обязательство».
НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Бюджетные обязательства (ПРИКАЗ № 98Н) –
Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство
Рисунок 16. Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство
При регистрации заявки на внесение изменений в бюджетное обязательство заполняются следующие поля:
«Номер» – номер заявки. Может заполняться программой автоматически на основании данных справочника «Навигатор - Справочники - Прочие – Номера документов» для документа «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство» (при формировании очередной заявки номер в этом справочнике увеличивается на единицу), если включена автоматическая нумерация в настройке заявок «Автоматическая нумерация документов». При этом к номеру документа может добавляться префикс, если он задан в настройке «Префикс к номеру документа (при автонумерации)». Если автоматическая нумерация отключена, то поле номера документа при создании документа заполняется пользователем.
«Учетный номер БО» – данное поле служит для выбора бюджетного обязательства, подлежащего изменению, из списка документов «Сведения о принятом бюджетном обязательстве», «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство», «Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства».
«Дата» – дата заявки на внесение изменений в бюджетное обязательство.
«Дата проводки» – дата принятия изменений к учету. Может заполняться автоматически при создании документа, если в настройке «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство – Настройка – Автоматическая простановка даты проводки при вводе документа» установлено значение «Да».
Остальные поля документа заполняются автоматически данными изменяемого документа и доступны для изменения.
При сохранении изменений проводится контроль в соответствии с настройками Центра контролей. Кроме контроля на наличие достаточного свободного остатка бюджетных ассигнований (см. п. 2.1.2), может проводиться контроль соответствия нового объёма и графика оплаты обязательств фактически исполненной части договора. Так, например, при наличии проведенного кассового расхода в январе в счет обязательств на сумму 15 800,00 руб. и уменьшении суммы бюджетного обязательства за первый квартал до 15 000,00 руб. будет срабатывать контроль на превышение кассового расхода (см. п. 1.2, контроль №11).
Рисунок 17. Протокол контроля кассовых расходов с суммой бюджетного обязательства
Данный контроль имеет статус «Блокирующий», таким образом, при обнаружении расхождений программа не позволит сохранить документ, а по кнопке «Выход» документ возвращается на редактирование.
2.1.4. Учет и перерегистрация бюджетных обязательств, не исполненных по истечении года
Неисполненная часть бюджетного обязательства по государственным контрактам и иным договорам на конец текущего финансового года подлежит перерегистрации и учету в очередном финансовом году, для этих целей предназначен режим «Заявки на перерегистрацию бюджетного обязательства».
НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Бюджетные обязательства (ПРИКАЗ № 98Н) –
Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства
Рисунок 18. Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства
Заполнение данных документа осуществляется аналогично регистрации документов «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» (п. 2.1.2). При их сохранении осуществляются те же контроли, что и при регистрации сведений о принятых бюджетных обязательствах.
ВНИМАНИЕ! |
|
Функционал документа на данный момент находится в стадии доработки и будет реализован в ближайших версиях ПК «Бюджет-КС». |
2.2. Формирование бюджетных обязательств на основании платежных документов
Сведения о принятых бюджетных обязательствах могут формироваться на основании платежных документов:
· Заявка на кассовый расход,
· Заявка на получение наличных денег (8н),
· Платежное поручение (расходная классификация).
Формирование сведений на основании существующих платежных документов производится из списка документов соответствующего типа с помощью режима 
«Формирование документов "Сведения о принятых бюджетных обязательствах"» в соответствии с настройками данного режима для выбранного типа документов.
Рисунок 19. Формирование сведений из списка заявок на кассовый расход
В настройках данного режима устанавливается порядок формирования даты сведений и возможность переформирования уже существующих документов (настройки режима формирования сведений присутствуют в документах «Заявка на кассовый расход», «Заявка на получение наличных денег (8н)» и «Платежное поручение (расходная классификация)» и устанавливаются независимо друг от друга).
Рисунок 20. Настройки режима формирования сведений о принятом бюджетном обязательстве
«Дата формируемых документов» - настройка определяет дату формируемого документа «Сведения о принятом бюджетном обязательстве». При выборе значения «Дата документа-основания» дата будет совпадать с датой платежного документа, на основании которого осуществляется формирование. При выборе значения «Расчетная дата» - дата сведения будет соответствовать расчетной дате комплекса, установленной на момент формирования.
«Переформирование документов» - настройка определяет возможность переформирования (удаления имеющихся и создания новых) сведений по платежным документам, для которых осуществляется формирование сведений из списка документов. При выборе значения «Разрешено» будет производиться замена сведения о принятом бюджетном обязательстве, сформированного ранее, новым. Значение «Запрещено» данной настройки исключает возможность переформирования сведений о принятом бюджетном обязательстве.
Для автоматического формирования сведений при электронном приеме заявок на кассовый расход, заявок на получение наличных денег (8н), платежных поручений, в которых отсутствует ссылка на бюджетное обязательство, необходимо в настройке «Формирование сведений о принятом БО» режима приема соответствующего документа установить значение «Да».
Рисунок 21. Настройка «Формировать сведения о принятом БО»
2.3. Контроли при исполнении бюджетных обязательств
При исполнении бюджетных обязательств осуществляются контроли в соответствии с настройками Центра контролей (п. 1.2).
2.3.1. Контроли при осуществлении кассовых расходов
При списании средств в счет бюджетных обязательств по заявкам на кассовый расход номер бюджетного обязательства по приказу 98н указывается в поле «БО» в верхней части документа по счету отправителя, на закладке «3. Контрагент» - по счету получателя (если он лицевой).
Рисунок 22. Заявка на кассовый расход в счет бюджетного обязательства
К отбору предлагаются все документы бюджетных обязательств по приказу 98н, зарегистрированные на соответствующем счете.
В документе «Платежное поручение (расходная классификация)» для указания номеров бюджетных обязательств по Приказу 98н предназначены поля «БО отправителя» и «БО получателя» на закладке «Бюджетные обязательства».
Рисунок 23. Номер бюджетного обязательства в платежном поручении
При сохранении платежных документов осуществляются контроли кассовых расходов с бюджетными обязательствами в случае осуществления оплаты в счет бюджетных обязательств и со свободным остатком росписи (лимитов) при оплате прочих денежных обязательств в соответствии с настройками центра контролей (см. п. 1.2, контроли №11 и №13).
Так, например, при сохранении платежного документа на сумму 160 100,00 руб. в счет бюджетного обязательства № с суммой на январь 160 000,00 руб. сработает контроль №11, в соответствии с которым на экран будет выведен протокол о превышении расходов над бюджетным обязательством.
Рисунок 24. Протокол контроля кассовых расходов с суммой бюджетного обязательства
При сохранении платежных документов в счет прочих денежных обязательств будет осуществляться проверка на наличие достаточного свободного остатка бюджетных ассигнований в соответствии с контролем №13 (см. п. 1.2).
Например, при наличии по коду бюджетной классификации 23-902 бюджетной росписи на сумму 702 300,00 руб. и бюджетных обязательств на сумму 664 000,00 руб. прочие денежные обязательства не могут превышать 38 300,00 руб. Таким образом, платежный документ без ссылки на бюджетное обязательство на сумму 39 000,00 руб. в соответствии с контролем №13 не может быть сохранен.
Рисунок 25. Протокол контроля кассовых расходов и свободного остатка росписи (лимитов)
2.3.2. Контроли при изменении бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств
При уменьшении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) также проводятся контроли с принятыми на учет бюджетными обязательствами. Так, имея на счете бюджетную роспись на текущий год по коду 008‑0801‑4420000‑001‑223 (902) на сумму 702 300,00 руб., бюджетные обязательства на сумму 664 000,00 руб. и прочий кассовый расход на сумму 15 000,00 руб., нельзя уменьшить роспись более чем на 23 300,00 рублей, так как тем самым свободный остаток бюджетной росписи станет отрицательным. Уменьшив роспись по указанному коду до 663 900,00 руб. (на 38 400,00 руб.), получим предупреждение в соответствии с настройками Центра контроля.
Рисунок 26. Протокол контроля кассовых расходов и свободного остатка росписи (лимитов)
Аналогично данный контроль будет работать при уменьшении лимитов бюджетных обязательств.
2.3.3. Текущий контроль исполнения бюджетных обязательств
Для проведения текущего контроля при исполнении бюджетных обязательств в программе предусмотрен дополнительный режим «Исполнение договоров (бюджетные обязательства)».
НАВИГАТОР - СЕРВИСНЫЕ РЕЖИМЫ –
Исполнение договоров (бюджетные обязательства)
Рисунок 27. Режим «Исполнение договоров (бюджетные обязательства)»
Для просмотра данных необходимо установить дату расчета и в поле «Лицевой счет» выбрать счета получателей, по которым необходимо получить информацию (к отбору в данном поле предлагаются только счета, соответствующие настройкам «Используемые типы корреспондентов-получателей» и «Используемые типы счетов получателей» данного режима). После этого на экран будет выведен список всех принятых на учёт договоров (бюджетных обязательств) по выбранным счетам в разрезе кодов бюджетной классификации.
В каждой строке выводятся реквизиты бюджетных обязательств, договоров, а также данные об исполнении: сумма кассового расхода в счет бюджетного обязательства (графа «Оплата»), сумма предполагаемого кассового расхода с учетом непроведенных платежных документов (графа «Оплата (предп.)») и неисполненный остаток бюджетного обязательства. Все данные приводятся по состоянию на указанную дату.
По кнопке 
«Редактирование документа» панели инструментов каждый документ (бюджетное обязательство) может быть открыт для просмотра (редактирования), а по кнопке 
«Движение по счету» на экран выводится информация об исполнении выбранного бюджетного обязательства в разрезе документов.
Рисунок 28. Просмотр информации об исполнении бюджетного обязательства в разрезе документов
2.4. Формирование отчетности об исполнении бюджетных обязательств
Режимы для формирования отчетности об исполнении бюджетных обязательств расположены в каталоге «Приказ № 98н» группы «Отчеты» навигатора.
НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - ПРИКАЗ № 98Н
Рисунок 29. Режимы формирования отчетности по Приказу 98н
2.4.1. Отчет об исполнении бюджетных обязательств
Формирование отчета об исполнении бюджетных обязательств осуществляется в режиме «Отчет об исполнении бюджетных обязательств».
НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - ПРИКАЗ № 98Н - Отчет об исполнении бюджетных обязательств
Отчет отображает суммы по всем принятым бюджетным обязательствам, включая обязательства по приносящей доход деятельности в разрезе кодов бюджетной классификации.
Рисунок 30. Отчет об исполнении бюджетных обязательств
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года по расчетную дату отчета (включительно) по счетам (корреспондентам), удовлетворяющим установленным отборам отчета, или по всем документам базы данных, если ни один отбор не используется.
Рисунок 31. Пример отчета об исполнении бюджетных обязательств
2.4.1. Реестр принятых на учет бюджетных обязательств
Формирование реестра принятых на учет бюджетных обязательств осуществляется в разрезе участников бюджетного процесса в режиме «Реестр принятых на учет бюджетных обязательств».
НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - ПРИКАЗ № 98Н –
Реестр принятых на учет бюджетных обязательств
Рисунок 32. Реестр принятых на учет бюджетных обязательств
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года по расчетную дату отчета (включительно) в разрезе распорядителей бюджетных средств или получателей бюджетных средств (в зависимости от значения настройки «Информация»). В отчет попадают данные по счетам (корреспондентам), удовлетворяющим установленным отборам отчета, или по всем документам базы данных, если ни один отбор не используется.
Формирование реестра осуществляется из окна настройки по кнопке 
«Печать», пример отчета показан на рисунке ниже.
Рисунок 33. Пример отчета «Реестр принятых на учет бюджетных обязательств»
2.4.1. Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств
Формирование справки об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств осуществляется в режиме «Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств».
НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - ПРИКАЗ № 98Н –
Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств
Рисунок 34. Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года по расчетную дату отчета (включительно) по счетам (корреспондентам), удовлетворяющим установленным отборам отчета, или по всем документам базы данных, если ни один отбор отчета не используется. Данные по каждому получателю бюджетных средств выводятся на отдельном листе MS Excel.
Формирование реестра осуществляется по кнопке «Печать», пример отчета показан на рисунке ниже.
Рисунок 35. Пример отчета «Справка об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств»
Лист регистрации изменений
Номер версии | Номера разделов | Примечание | Дата | ФИО исполнителя | ||
Новых | Измененных | Исключенных | ||||
1.0 | - | - | - | Первоначальная версия | 08.02.2010 | |
