План практических занятий по курсу

План практических занятий по курсу

К ТЕМЕ 1. Информационная система бухгалтерии организации

Нарисуйте схему информационной системы бухгалтерии базовой организации с выделением всех основных компонентов ИС:

 Бухгалтерская информация (содержание, структура и методы хранения БД).

 Инструментарий (программные и технические средства).

 Организационная структура ИС.

 Функциональные компоненты ИС.

 Информационно-технологическая архитектура ИС

К ТЕМЕ 2. Общая характеристика и принципы работы программы «1С: Бухгалтерия».

1. В главном рабочем окне конфигуратора раскрыть окно с деревом метаданных. В дереве метаданных раскрыть ветвь «Справочники». Посмотреть описание объекта (полное и сокращенное)

2. На основе установленной на компьютере пустой информационной базы типовой конфигурации необходимо создать новую пустую базу, и включить ее в список рабочих информационных баз компоненты бухгалтерского учета под именем ПРОБА. При этом все новые базы должны помещаться в папке АРМ на диске С:. Папка с информационной базой должна быть переименована в 12345

К ТЕМЕ 3. Настройка параметров программы и работа с нормативно-справочной информацией

1. Настройте параметры системы так, чтобы все даты выводились в формате ДД. ММ. ГГГГ

2. Выполнить указанную последовательность действий, чтобы определить, какие справочники используются для организации аналитического учета на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

 В плане счетов «Основной» посмотреть, в разрезе каких субконто ведется аналитический учет на счете 60.

 Среди объектов метаданных выбрать необходимый вид субконто. В окне свойств посмотреть установленный для него «Тип значения»

 Повторить для второго вида субконто.

К ТЕМЕ 4. Операции и проводки

1. В журнале операций установите интервал видимости, соответствующий 1 кварталу 20__ года

2. Введите, одновременно заполняя соответствующие справочники, в журнал хозяйственных операций:

 20 февраля акцептован счет ЧП «Отверткин» на 100 кг краски по цене 50 рублей и 10 кистей по 26 рублей

3. Настройте программу таким образом, чтобы в журнале хозяйственных операций выводилась сумма операции «по всем проводкам»

К ТЕМЕ 5. Организация ведения бухгалтерского учета в программе «1С: Бухгалтерия».

Задача 1

16 января 20__г. в кассу предприятия учредителями физическими лицами в качестве взносов в уставный капитал были внесены суммы

Учредитель	Сумма (руб)
	15 000.00
	12 500.00
	10 000.00
ИТОГО:	37 500.00

Отразить этот факт в учете, используя соответствующий документ.

Задача 2

16.01.20__ г. на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день, используя соответствующий документ.

Задача 3

Предприятие «КРОТ» имеет один расчетный счет в банке «Приморский». В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты.

Наименование банка: АКБ «Приморский»

Адрес: Владивосток, ул. Лесная, дом 7

БИК:

Корр. счет:

Расчетный счет:

Для организации компьютерного учета банковских операций необходимо в состав справочной информации бухгалтерской системы ввести банковские реквизиты предприятия.

Задача 4

По приказу руководителя предприятия №4 от 16.01.__ г. кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размереруб. на расчетный счет № в АКБ Приморский. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете, используя соответствующий документ

Задача 5

15 февраля 20__ г. на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены суммы

Учредитель	Сумма (руб.)
	30000,00
2	20000,00
ИТОГО:	50000,00

Отразите этот факт, используя соответствующий документ

К ТЕМЕ 6. Организация ведения бухгалтерского учета в программе «Инфо-Бухгалтер»

Задача 1. Начисление и расчет зарплаты

Откройте окно «Выбор бланка для заполнения», воспользовавшись пунктом меню «Документы – Заполнение». Откройте папку документов «Зарплата».

Перед тем, как начать работу с разделом документов «Зарплата», ознакомьтесь и изучите бланк «Инструкция по расчету заработной платы».

С помощью бланка «Ввод нового сотрудника» введите все необходимые данные в план счетов.

Для этого откройте бланк «Ввод нового сотрудника». Все вводимые данные по сотруднику разделяются на три части:

1. Общие сведения,

2. Сведения с предыдущего места работы,

3. Персональные данные сотрудника для справочника.

В общих сведениях необходимо указать фамилию, имя, отчество сотрудника, дату зачисления на работу, код отдела и код сотрудника в плане счетов.

Стандартный блок документов «Зарплата» умеет работать с четырьмя типами сотрудников:

 Штатные,

 Штатные сотрудники, имеющие льготу по инвалидности,

 Совместители,

 Сотрудники по договору подряда.

Поэтому в качестве кода отдела используется один из субсчетов 70-го счета соответственно:

 70/ШТ – для штатных сотрудников,

 70/ИНВ – для штатных сотрудников, имеющих льготу по инвалидности,

 70/СМ – для совместителей,

 70/ДП – для сотрудников по договору подряда.

В поле «Табельный номер сотрудника» указывается код счета сотрудника в плане счетов.

В сведениях с предыдущего места работы необходимо указать сведения по справке с предыдущего места работы для новых сотрудников. Для не новых сотрудников эти сведения заполняются, если Вы начинаете работать с программой «Инфо-Бухгалтер» не сначала года и Ваши сотрудники имели доход за прошедший период с начала года.

Если Вы заполните поле «Остаток с прошедшего года», то введенная сумма будет заведена как исходный остаток на счете сотрудника. При заполнении части 2 «Сведения с предыдущего места работы» бланка «Ввод нового сотрудника» формируется хозяйственная операция по зачислению нового сотрудника на работу.

В части 3 «Персональные данные для справочника» заполните все поля ввода. Эти данные будут использованы при формировании сведений в налоговую инспекцию и пенсионный фонд.

При заполнении полей ввода части «Персональные данные для справочника» используйте справочники. Перейдите, например, в поле «Код региона». Нажмите на клавишу F2 или на кнопку справа от этого поля, с помощью левой кнопки мыши, для вызова справочника регионов.

Рассмотрим следующий пример. Предположим у Вас имеется штатный сотрудник , который поступил к Вам на работу в начале года.

Введите в поле «Фамилия Имя Отчество» следующее: «ПЕТРОВ ПЕТР ПЕТРОВИЧ» (без кавычек). В поле «Дата зачисления на работу» – «05.01.__». В поле «Отдел» введите: «70/ШТ». В поле «Табельный номер сотрудника» введите код сотрудника, например: «ППП».

Введите сведения по справке с предыдущего места работы сотрудника, заполнив поля ввода части 2 «Сведения с предыдущего места работы».

Заполните поля ввода части 3 «Персональные данные сотрудника для справочника».

Пересчитайте бланк «Ввод нового сотрудника» для занесения всей информации в план счетов. Сохраните документ в архив.

После пересчета бланка «Ввод нового сотрудника» с данными по Петрову Петру Петровичу, в плане счетов будет сформирован счет на 70-м счете: 70/ШТ/ППП.

Если Вы указали данные по справке с предыдущего места работы, то:

1. будет сформирована хозяйственная операция по зачислению нового сотрудника;

2. на забалансовые счета 006 («Льгота по подоходному налогу сотрудников»), 008 («Совокупный доход для новых сотрудников») и 009 («Удержанный подоходный налог новых сотрудников») будет занесена соответствующая информация.

Персональные данные по сотруднику хранятся на забалансовом счете ИСС («ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ ПО СОТРУДНИКАМ»).

Для начисления зарплаты Вы можете пользоваться бланком «Расчетный лист по начислению з/п» или бланком «Начисление заработной платы от обратного».

Бланк «Расчетный лист по начислению з/п» позволяет указать основные выплаты и удержания сотрудника, сумму к начислению и рассчитать сумму к выдаче на руки. Бланк «Начисление заработной платы от обратного» позволяет напротив – указать сумму к выдаче на руки, выплаты и удержания сотрудника и рассчитать сумму к начислению.

Рассмотрим подробнее начисление зарплаты с помощью бланка «Расчетный лист по начислению з/п» (слайд 21 электронного приложения).

Откройте бланк «Расчетный лист по начислению з/п». Начислим зарплату штатному сотруднику за январь 20__ года.

В поле ввода «Раб. дней в месяце» укажите число рабочих дней в месяце. Например, в январе 20__ года имеется 18 рабочих дней. Введите в поле «Раб. дней в месяце» значение 18 (без кавычек).

В поле «Счет учета материальных затрат» укажите счет учета материальных затрат (это может быть, например, 20, 23, 26 или 44 счет). Введите в поле «Счет учета материальных затрат» счет 20.

В поле «за» укажите 1 (начисляем зарплату Петрову за январь 20__ г.). Предположим, что начисление зарплаты происходит 28 числа каждого месяца. Поэтому в поле «Дата начисл.» введите число 28.

В поле «Табельн. N» введите табельный номер – 70/ШТ/ППП. Если Ваш сотрудник имеет льготу на жилищное строительство, то в поле «Льготы на жилищное строительство» Вы можете указать сумму льгот на жилищное строительство.

Предположим, что не имеет льгот на жилищное строительство. Укажите в поле «Льготы на жилищное строительство» значение 0.

В поле «Иждив.» необходимо ввести количество иждивенцев сотрудника. Допустим, что у имеется один иждивенец. Введите в поле «Иждив» значение 1.

Если Ваш сотрудник имеет льготы по инвалидности, укажите (в минимальных зарплатах) количество льгот в поле «Льготы по инв.». Пусть не имеет льгот по инвалидности. Оставьте значение 0 в поле «Льготы по инв.».

Если сотрудник является штатным или имеет оклад, то в поле «Оклад» введите сумму оклада сотрудника. В других случаях укажите сумму к начислению в поле «Сдельно».

Пусть имеет оклад 5000 рублей. Введите в поле «Оклад» значение 5000.

В поле «Повременно» необходимо ввести количество фактически отработанного времени сотрудником в месяце. Предположим, что отработал все 18 рабочих дней. Введите в поле «Повременно» значение 18.

Суммы прочих выплат и премий Вы можете указать соответственно в полях «Прочие» и «Премии». При необходимости рассчитайте оплату больничного и отпускных, и введите рассчитанные суммы в поля «За дни болезни» и «Отпуск».

Если сотруднику причитаются какие-либо выплаты из прибыли, укажите сумму в поле «Прочие вып. из приб.». Сумму подарков Вы можете указать в поле «Подарки». Укажите сумму предоставленной материальной помощи в поле «Материальная помощь».

Сумму компенсации при увольнении и сумму компенсации за отпуск можно ввести соответственно в полях « Компенс. при увольн.» и «Компенс. за отпуск».

В том случае, если сотруднику предоставили займ, введите в поле «Предоставляемый займ» сумму предоставляемого займа. В поле «Выплата получ. займа» введите сумму уже выплаченной сотрудником части предоставленного займа.

А также, в случае предоставления займа, укажите процентную ставку по займу в поле «Займ по ставке» и количество месяцев, на которое предоставляется займ.

Если с сотрудника имеются удержания по исполнительному листу, то в поле «По исполн. листу» укажите количество процентов, удерживаемых по исполнительному листу.

Для сотрудников - членов профсоюза введите количество процентов, отчисляемых в профсоюзную организацию.

Вот и все выплаты и удержания, которые Вы можете указать при начислении зарплаты, используя бланк «Расчетный лист по начислению з/п».

Сформируйте документ «Расчетный лист по зарплате», нажав клавишу F9. При формировании расчетного листа по зарплате автоматически формируется хозяйственная операция по начислению зарплаты.

Сохраните документ в архив, распечатайте.

Задача 2. Продажа продукции

Откройте окно «Выбор бланка для заполнения», воспользовавшись пунктом меню «Документы – Заполнение». Откройте папку документов «Счета, счета-фактуры».

Данный раздел документов позволяет вести книгу покупок и книгу продаж.

Перед тем, как начать работу с разделом документов «Счета, счета-фактуры», ознакомьтесь и изучите бланк «Инструкция».

Рассмотрим сначала более сложный случай: ведение книги продаж.

Прежде всего, необходимо задать в программе вид учетной политики, используемой на Вашем предприятии. Для этого откройте определения, воспользовавшись пунктом меню «Установка – Определения».

Укажите метод реализации продукции в соответствии с выбранной Вами учетной политикой, используя переменную МЕТОД_РЕАЛ.

При методе реализации по оплате переменной МЕТОД_РЕАЛ необходимо присвоить значение равное единице.

При методе реализации по отгрузке переменной МЕТОД_РЕАЛ необходимо присвоить значение, равное нулю.

Указание метода реализации важно только при формировании книги продаж. Если выбрана реализация по отгрузке, то при выписке счета-фактуры в книге продаж автоматически появляется запись об отгруженной продукции.

В случае реализации по оплате, при выписке счета-фактуры запись об отгруженной продукции сохраняется в базе данных выписанных счетов-фактур, но появляется в книге продаж только после полной или частичной оплаты.

После установки программы «Инфо-Бухгалтер» используется метод реализации по отгрузке продукции.

При выписке счета-фактуры формируется хозяйственная операция с соответствующими проводками, наборы которых зависят от выбранного метода реализации продукции.

Далее необходимо определить группы отгружаемых товаров, используя бланк «Заполнение групп отгружаемых товаров».

Создание групп отгружаемых товаров позволяет в любом порядке автоматически выписывать следующие документы:

 Счет,

 Счет-фактуру,

 Расходную накладную.

Откройте бланк «Заполнение групп отгружаемых товаров». Создайте, например, группу «Строительные материалы и оборудование».

В поле «Наименование группы» укажите код группы: «СТР». В поле «Описание» введите описание группы: «Строительные материалы и оборудование».

В поле «Цена указана с НДС» поставьте значение «1», если Вы будете указывать цены с НДС. В противном случае – значение «0». Введите в этом поле значение «1», т. е. цены укажем с НДС.

Далее необходимо заполнить перечень отгружаемых товаров. Столбец №2 таблицы отгружаемых товаров разделен на два поля. В верхнем поле «Счет» указывается код счета отгружаемой продукции из плана счетов, в нижнем поле «Наименование работ, услуг» - наименование отгружаемой продукции. Поле «Наименование работ, услуг» заполняется в том случае, если Вас не устраивает название счета отгружаемой продукции.

Например, счет «10/БАЛКИ» имеет название «Балки ж/б ГОСТ по ОСТ 4567 ТУ 235». Так как название счета вполне конкретное, то нет необходимости заполнять поле «Наименование работ, услуг».

Однако, например, счет 10/РАЗН имеет название «Разные материалы». Здесь не определено название материала, поэтому следует ввести в поле «Наименование работ, услуг» название материала.

Именно это название отгруженной продукции будет использовано при формировании таких документов как «Счет к счету-фактуре», «Счет-фактура выписка (горизонтальная)» и «Расходная накладная к счету-фактуре».

Столбец №3 также разделен на два поля, где Вы должны указать количество и единицу измерения отгружаемого товара. Далее в таблице Вы должны ввести цену отгружаемого товара в рублях, ставки НДС и акциза в процентах.

В качестве примера заполните три строчки в таблице отгружаемой продукции:

№	Счет	Кол-во	Цена	Ставка в %
Наименование работ, услуг	Ед. изм.	НДС	Акциз
1	10/АРМАТ	12.0	300.0	20.0	0.0
	шт.
2	10/БАЛКИ	20.0	100.0	20.0	0.0
	шт.
3	10/РАЗН	2.0	150.0	20.0	0.0
Бетонные плиты	шт.

Пересчитайте бланк. После пересчета бланка должны появиться отчетные данные: «ВСЕГО по счету: 5900.00», «В том числе НДС: 983.33», «В том числе акциз: -». Сохраните его при необходимости в архив, закройте бланк.

Если Вы хотите просмотреть или проверить данные по группе «Строительные материалы и оборудование», откройте бланк «Реестр выписанных групп товаров».

Находясь в поле «Номер группы товаров», нажмите клавишу F2 для вызова диалога «Выбор группы товаров». Выберите группу товаров с кодом «СТР» и нажмите клавишу Enter.

Пересчитайте бланк. После пересчета в бланке «Реестр выписанных групп товаров» отобразится список товаров с реквизитами, входящих в группу «Строительные материалы и оборудование».

После того, как Вы занесли в базу данных все необходимые группы товаров, несложно сформировать счет.

Откройте бланк «Счет к счету-фактуре». Находясь в поле «Поставщик», нажмите клавишу F2 для вызова справочника организаций. Выберите название Вашей фирмы из справочника организаций (Вы в данном случае выступаете в качестве поставщика).

При необходимости, заполните поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель и адрес». Введите номер счета в поле «Счет N», дату выписки счета в следующем поле.

Перейдите в поле «К группе товаров N». Нажмите клавишу F2 для вызова справочника групп отгружаемых товаров. Выберите группу «Строительные материалы и оборудование» и нажмите кнопку «Выбрать» диалога «Выбор группы товаров».

Используя поле «Плательщик», выберите из справочника заказчика счета. Если нужного заказчика нет в справочнике, то для того, чтобы добавить нового заказчика, нажмите клавишу F7.

По надобности заполните остальные поля ввода. Пересчитайте бланк. Сохраните документ в архив. Счет готов. Его можно распечатать.

Имеется два способа создать счет-фактуру:

1. на отгрузку продукции,

2. на полученный аванс.

Рассмотрим первый, более простой случай выписки счета-фактуры, когда авансов не поступало.

Откройте бланк «Счет-фактура выписка» (слайд 22 электронного приложения).

Введите номер счета-фактуры в поле «СЧЕТ-ФАКТУРА»: 1, дату выписки счета-фактуры.

Выберите группу отгружаемых товаров «Строительные материалы и оборудование» с помощью справочника групп отгружаемых товаров, используя поле «Номер группы товаров». Если Вы реализуете продукцию по России, то в поле «Товар идет на экспорт» нужно ввести значение «0». В противном случае – значение «1». Введите в поле «Товар идет на экспорт» значение «0».

Используя поля «Поставщик» и «Покупатель» выберите c помощью справочника организаций поставщика и покупателя. Укажите счет реализации продукции в поле «Счет реализации (62/ПЛАН/46)».

Если Вы реализуете продукцию или оказываете услуги, то выберите субсчет счета 62/ПЛАН/46, на котором должен иметься список покупателей, которым Вы реализуете Вашу продукцию или оказываете услуги.

Если Вы реализуете заказчику основные средства, то выбирайте субсчет счета 62/ПЛАН/47, и, если Вы реализуете прочие активы, то выбирайте субсчет счета 62/ПЛАН/48.

Заполните другие поля ввода. Пересчитайте бланк. В процессе пересчета бланка программа выводит для выбора диалог «Счет-фактура выписывается»:

 На аванс,

 На отгрузку.

Выберите пункт «на отгрузку» и нажмите кнопку «ОК» диалога «Счет-фактура выписывается».

При пересчете бланка также автоматически формируется хозяйственная операция по факту отгрузки продукции:

После пересчета бланка, при необходимости, сохраните документ в архив и распечатайте.

Задача 3 Основные средства и нематериальные активы

Откройте окно «Выбор бланка для заполнения», воспользовавшись пунктом меню «Документы – Заполнение».

Для работы с основными средствами и нематериальными активами откройте раздел документов «Основные средства и нематериальные активы».

Работа с документами по основным средствам и нематериальным активам очень похожа. Поэтому подробно мы рассмотрим работу только с основными средствами.

Для начала изучите справочный бланк «Методика начисления износа».

Откройте бланк «Приобретение новых основных средств» для занесения информации по основным средствам в план счетов.

Например, пусть имеется основное средство «Дом жилой».

Заполните поля ввода бланка.

Введите в поле «Наименование основного средства» значение «Дом жилой». В поле «Код в плане счетов» – значение «ДОМ».

В поле «Счет поставщика» выберите из плана счетов Вашего поставщика, например, счет 60/01 «Завод ЖБИ-5», который имеется в демонстрационном журнале хозяйственных операций.

В поле «На сумму» введите цену приобретения основного средства (первоначальную стоимость), например, рублей.

В поле «Процентная ставка износа» укажите ежемесячную начисляемую ставку износа в процентах, например, значение 12 процентов.

В следующих полях введите дату приобретения основного средства – «06.01.20__», тип и номер документа, например, «пн 44».

Сохраните документ в архив. Пересчитайте его.

При формировании данного документа создается хозяйственная операция по приобретению нового основного средства со следующими проводками:

Дебет	Кредит	Сумма	Пояснение
60/01	51	300000.00	Оплата основного средства
08/ОСН	60/01	250000.00	Кап. вложения при приобретении ОС
01/1/12/ДОМ	08/ОСН	250000.00	Приобретение нового ОС
19/08	60/01	50000.00	Начисление НДС по кап. вложениям
68/НДС	19/08	50000.00	Зачет НДС

Если это не вновь приобретенное основное средство, то Вы можете отказаться от добавления хозяйственной операции в журнал хозяйственных операций, нажав кнопку «Отмена» диалога «Редактирование хозяйственной операции».

Откройте окно исходных остатков, используя пункт меню «Установка – Исходные остатки». Откройте папку субсчетов счета 01/1 «Собственные ОС». В плане счетов появился счет 01/1/12 «ОС с нормой амортизации 12%». Откройте папку субсчетов этого счета.

В папке субсчетов счета 01/1/12 «ОС с нормой амортизации 12%» имеется счет 01/1/12/ДОМ «Дом жилой». Инвентарная карточка объекта ОС заполняется через соответствующий бланк (слайд 23 электронного приложения) Нажмите клавишу F4 для изменения исходного остатка по этому счету. В качестве исходного остатка здесь необходимо указать первоначальную стоимость этого ОС.

В появившемся диалоге «Исходные остатки» введите в поле «Сумма» значение «300000». Закройте диалог «Исходные остатки», нажав на кнопку «ОК».

Откройте папку субсчетов счета 02/1/12 «Износ ОС с нормой амортизации 12%». Программа «Инфо-Бухгалтер» создала также соответствующий счет 02/1/12/ДОМ «Дом жилой» и на счете 02.

Если ОС на начало года имеет уже начисленную сумму износа, то в исходных остатках по этому счету введите сумму начисленного износа. Выделите счет 02/1/12/ДОМ «Дом жилой» и нажмите клавишу Enter.

В поле «Сумма» появившегося диалога «Исходные остатки» введите начисленную сумму износа на начало года.

Предположим, что сумма начисленного износа равна нулю. Поэтому закройте диалог «Исходные остатки», нажав на кнопку «ОК».

Откройте бланк «Износ основных средств» (слайд 24 электронного приложения). Для отображения данных по износу ОС в полях ввода укажите месяц и год, на конец которого нужно рассчитать сумму износа.

В поле «На конец месяца» введите значение «02» (февраль). В поле «года» – значение «20__». Пересчитайте документ. После пересчета бланка появится таблица, где отображается название ОС, процентная ставка износа, стоимость и сумма износа.

На данный момент стоимость ОС «Дом жилой» равно рублей, начисленная сумма износа равна нулю.

Для начисления износа воспользуемся типовыми операциями.

Откройте журнал хозяйственных операций. Нажмите клавишу F7 для вызова типовых операций. Выберите раздел «Основные средства».

В этом разделе имеются типовые операции по начислению износа ОС методом уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет полезного использования и списание по полному износу.

Подобные типовые операции имеются для нематериальных активов, которые находятся в разделе «Нематериальные активы».

Воспользуемся типовой операцией «Износ методом уменьшаемого остатка». Выберите данную типовую операцию и нажмите клавишу Enter.

Введите в полях ввода конец периода: февраль 20__ года, выберите счет учета материальных затрат, например, 20, а также дату начисления износа: «28.02.20__». Нажмите кнопку «ОК» для формирования хозяйственной операции.

Программа «Инфо-Бухгалтер» создаст хозяйственную операцию «Начислен износ ОС за Февраль» с проводками типа:

Дебет	Кредит	Сумма	Пояснение
20	02/1/12/ДОМ	3000.00	Начислен износ основного средства

Вернемся к бланку «Износ основных средств». Откройте его. Введите в полях ввода конец периода: февраль 20___ года. Пересчитайте бланк. В поле столбца «Сумма износа» должна появиться сумма начисленного износа: 3000 рублей. Сохраните бланк в архив.