МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Уфимский филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования
«Уральская государственная юридическая академия»
Кафедра гражданско-правовых дисциплин
УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой
к. ю.н., доцент
____________________________
(протокол заседания кафедры
№ ____ от _____________2013 г.)
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 030501.65 –ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
КВАЛИФИКАЦИЯ – ЮРИСТ
Форма обучения: Очная
2013
ВВЕДЕНИЕ
Цель учебной дисциплины «Налоговое право» неоднозначна: в результате изучения данной дисциплины студенты должны приобрести знания и навыки, необходимые им как участникам повседневных налогово-правовых отношений; получить квалификацию юриста-правоведа, позволяющую применять нормы налогового права в ходе реализации государственной налоговой политики; а также уметь применять полученные теоретические знания в процессе правоприменительной деятельности.
Задачи дисциплины «Налоговое право» заключаются в том, чтобы по завершении изучения основных теоретических положений налогового права студенты должны иметь знания об особенностях, принципах, формах и методах налоговой деятельности государства и муниципальных образований; о видах налогового контроля и способах его осуществления; должны иметь представление о системе налогов, и налоговой обязанности; должны изучить налоговые правоотношения; должны ориентироваться в налогообложении, налоговом производстве и налоговом законодательстве.
Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника, междисциплинарные связи. Содержание дисциплины «Налоговое право» связано с основными положениями теории государства и права, конституционного права, административного права, гражданского права. Налоговое право тесно соприкасается с административным и финансовым правом, однако, если административное и финансовое право охватывает своим воздействием организацию и деятельность государства в целом, то налоговое право регулирует только общественные отношения, возникающие в процессе налоговой деятельности государства. Наблюдается связь налогового права и с гражданским правом. Обусловлено это тем, что в предмете гражданского права среди имущественных отношений имеются и денежные. Отличительным признаком налогового права в этом случае выступает то, что в отличие от гражданско-правовых отношений, предусматривающих равенство сторон, налогово-правовые отношения подразумевают наличие властных полномочий, присущих таким субъектам налоговых отношений как налоговые и таможенные органы, налоговые агенты и сборщики налогов.
Изучение налогового права основывается на основных положениях дисциплины «Налогообложение». Однако названная дисциплина рассматривает налоги и налоговую деятельность как экономическую категорию, в то время как налоговое право рассматривает налоги как объект регулирования посредством применения налогово-правовых норм в целях установления, введения и взимания налогов государством для решения социально-экономических задач, обеспечения обороноспособности страны. Помимо этого курс налогового права тесно связан с рядом других экономических и юридических дисциплин, но в силу специфики правового регулирования предмета не дублирует эти дисциплины.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины студенты должны:
знать:
• основные виды норм налогового права;
иметь представление о налоговой системе России и основных налогово-правовых отношениях;
уметь:
• ориентироваться в современном законодательстве, регулирующем правоотношения в сфере экономики и финансов;
• толковать нормативные акты и применять полученные знания в практической деятельности;
• юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;
• принимать правовые решения в точном соответствии с законом;
• делать выводы о возможных злоупотреблениях и нарушениях налоговой дисциплины на основе документально оформленных результатов проверки налоговой деятельности хозяйствующих субъектов;
владеть:
• навыками в работе с нормами налогового права при решении конкретных задач по предупреждению, пресечению, раскрытию налоговых преступлений.
• навыками взаимодействия с органами, осуществляющими налоговый контроль;
• навыками анализа налоговой деятельности предприятий, организаций, учреждений на предмет выявления нарушения налогового законодательства.
Общая часть включает темы, рассматривающие в целом налоговую систему России, налоговую деятельность государства, основные налогово-правовые отношения, место налогового права и его взаимоотношения с другими отраслями в системе налогового права Российской Федерации, а также финансовый контроль.
Особенная часть дисциплины включает изучение федеральных налогов, региональных и местных. Достаточно подробно рассматриваются такой институт налогового права, как специальные налоговые режимы.
Объем дисциплины и виды учебной работы для очной формы обучения студентов
на базе общего среднего образования
Общая трудоемкость дисциплины составляет 82 часов.
Вид учебной работы | Всего часов | Семестр |
9 | ||
Аудиторные занятия | 48 | 48 |
В том числе: | ||
Лекции | 32 | 32 |
Семинарские занятия (СЗ) | ||
Практические занятия (ПЗ) | 16 | 16 |
Лабораторные занятия (ЛЗ) | ||
Самостоятельная работа (всего) | 34 | 34 |
Вид промежуточной аттестации(зачет, экзамен) | зачет |
Объем дисциплины и виды учебной работы для очной формы обучения студентов
на базе среднего профессионального образования
Общая трудоемкость дисциплины составляет 64 часа.
Вид учебной работы | Всего часов | Семестр |
5 | ||
Аудиторные занятия | 18 | 18 |
В том числе: | ||
Лекции | 18 | 18 |
Семинарские занятия (СЗ) | ||
Практические занятия (ПЗ) | - | - |
Лабораторные занятия (ЛЗ) | ||
Самостоятельная работа (всего) | 46 | 46 |
Вид промежуточной аттестации(зачет, экзамен) | зачет |
Тематический план обучения студентов очного отделения, обучающихся на базе среднего образования
Раздел (тема) учебной дисциплины | Виды учебной деятельности и трудоёмкость (части) | Всего часов | ||
лекции | СЗ(ПЗ) | СРС | ||
Раздел 1. Теоретические и методологические основы Налогового права | ||||
Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России. | 2 | 2 | 4 | 8 |
Тема 2. Предмет, система и источники налогового права России. | 2 | 2 | 2 | 6 |
Тема 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений. | 2 | 2 | 2 | 6 |
Тема 4. Налоговая обязанность и её исполнение | 2 | 2 | 2 | 6 |
Тема 5. Налоговый контроль | 2 | 2 | 2 | 6 |
Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения | 2 | 2 | 2 | 6 |
Раздел 2. Отдельные виды налогов и сборов | ||||
Тема 7. Федеральные налоги и сборы. | 6 | 2 | 6 | 14 |
Тема 8. Налоги и сборы субъектов России | 6 | 1 | 6 | 14 |
Тема 9. Местные налоги и сборы. | 4 | 1 | 4 | 9 |
Тема 10. Специальные налоговые режимы | 4 | - | 4 | 8 |
ИТОГО ЗА СЕМЕСТР | 32 | 16 | 34 | 82 |
Примечание: Тематический план может быть скорректирован исходя из специализации студентов и формирования навыков, компетенций | ||||
Тематический план обучения студентов очного отделения, обучающихся на базе среднего профессионального образования
Раздел (тема) учебной дисциплины | Виды учебной деятельности и трудоёмкость (части) | Всего часов | ||
лекции | СЗ(ПЗ) | СРС | ||
Раздел 1.Теоретические и методологические основы Налогового права | ||||
Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России. | 2 | 4 | 6 | |
Тема 2. Предмет, система и источники налогового права России. | 2 | 4 | 6 | |
Тема 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений. | 2 | 4 | 6 | |
Тема 4. Налоговая обязанность и её исполнение | 2 | 4 | 6 | |
Тема 5. Налоговый контроль | 2 | 4 | 6 | |
Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения | 2 | 6 | 8 | |
Раздел 2. Отдельные виды налогов и сборов | ||||
Тема 7. Федеральные налоги и сборы. | 2 | 4 | 6 | |
Тема 8. Налоги и сборы субъектов России | 2 | 4 | 6 | |
Тема 9. Местные налоги и сборы. | 1 | 6 | 7 | |
Тема 10. Специальные налоговые режимы | 1 | 6 | 7 | |
ИТОГО ЗА СЕМЕСТР | 18 | 46 | 30 | |
Примечание: Тематический план может быть скорректирован исходя из специализации студентов и формирования навыков, компетенций | ||||
ПРОГРАММА учебной дисциплины
Раздел 1. Общая часть налогового права
Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России
Возникновение налогов и сборов. Понятия налогов и сборов и других видов государственных доходов. История развития налогообложения и эволюция научных взглядов на понятие налогов, сборов, пошлин.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношения налога и других обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов: прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, персональные и пообъектные, регулярные и разовые, общие и целевые, государственные и местные и другие виды налогов.
Принципы налогообложения и их развитие: конституционные принципы обеспечивающие реализацию и соблюдения прав и свобод налогоплательщиков, реализацию и соблюдения начал федерализма, основ конституционного строя и другие.
Правовые основы налоговой системы, её общая характеристика и структура. Принципы построения налоговой системы и её организации. Система налогов и сборов её структура, особенности региональных и муниципальных систем.
Тема 2. Предмет, система и источники налогового права
Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права. Принципы налогового права. Источники налогового права, их понятие, виды и особенности. Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. Подзаконные источники налогового права, акты судебных органов и международные договоры как источники налогового права.
Налоговое право как наука предмет, метод, функции и система. Налоговое право как учебная дисциплина.
Тема 3: Механизм правового регулирования налоговых отношений
Понятие норм налогового права их структура, виды и особенности. Способы реализации норм налогового права.
Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений их виды и особенности. Субъекты налоговых отношений их классификация. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей. Юридические факты в налоговом праве.
Тема 4. Налоговая обязанность и её исполнение
Принципы и объекты налогообложения. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Понятие объектов налогообложения: имущество, товар, работа, услуги, реализация, доход и прибыль, проценты и дивиденды и другие. Понятие основных принципов определения цены для целей налогообложения по общему порядку и по инициативе налоговых органов. Порядок начисления налогов и сборов, налоговые льготы и их виды.
Исполнение и способы обеспечения налоговой обязанности, понятие и виды. Залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, арест имущества.
Порядок и сроки уплаты налогов и сборов, изменение срока уплаты, уплата налогов и сборов при реорганизации и ликвидации юридического лица, безвестно отсутствующего физического лица. Зачет и возврат излишних уплаченных сумм налогов и сборов.
Тема 5. Налоговый контроль
Понятие и значение налогового контроля. Цели, формы, методы и виды осуществления налогового контроля. Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета. Государственные органы осуществляющие налоговый контроль.
Налоговые проверки: проведения камеральных налоговых проверок и оформление ее результатов; проведение выездных налоговых проверок и оформление ее результатов; встречные и повторные налоговые проверки.
Осмотр и обследование территории и документов налогоплательщика. Проверка данных учета и отчетности, участие свидетелей в налоговых проверках, экспертов и специалистов.
Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
Понятие и признаки налогового правонарушения. Особенности основных признаков налогового правонарушения. Субъекты налоговых правонарушений. Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. Обстоятельства исключающие привлечение виновных к ответственности. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Понятие основных видов налоговых правонарушений и их особенности. Нарушение срока поставки на учет в налоговом органе, уклонение от постановки на учет в налоговом органе, непредставление налоговой декларации, грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, неуплата или неполная уплата налога, не предоставление сведений необходимых для налогового контроля, нарушения банком порядка открытия счета или исполнения поручения о перечислении налога или сбора и другие.
Понятие основных административных правонарушений в сфере налогообложения их субъекты и виды.
Понятие налогового преступления их виды и особенности уголовной ответственности.
Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
Раздел 1. Особенная часть налогового права
Тема 7. Федеральные налоги и сборы
Понятие и состав федеральных налогов и сборов их общая характеристика. Налоговая система России и система налогов.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Понятие и правовая основа взимания НДС. Плательщики НДС. Объект налогообложения и налоговая база.
Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды.
Акцизы. Правовая основа уплаты акцизов. Понятие акциза. Виды подакцизных товаров и подакцизного сырья. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов. Налоговый и отчетный периоды.
Налог на прибыль (доход) организаций. Правовая основа уплаты налога на прибыль (доход) организаций. Налогоплательщики. Объект обложения налогом и порядок исчисления облагаемой прибыли. Налогообложение отдельных видов доходов. Налоговые ставки. Сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды.
Особенности обложения налогом на прибыль страховых организаций, банков, негосударственных пенсионных фондов, организаций системы потребительской кооперации, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций.
Налог на доходы физических лиц. Правовая основа взимания налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Декларирование доходов налогоплательщиками. Налоговый и отчетный периоды.
Единый социальный налог (взнос). Правовая основа уплаты социального налога в государственные социальные внебюджетные фонды. Плательщики взносов в государственные социальные внебюджетные фонды. Размер взносов. Порядок и сроки их уплаты. Налоговый и отчетный периоды.
Налог на добычу полезных ископаемых. Правовая основа уплаты налога на добычу полезного ископаемого. Понятие и виды добытого полезного ископаемого. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды.
Государственная пошлина. Правовая основа уплаты государственной пошлины. Понятие государственной пошлины. Плательщики. Объекты, за которые требуется уплата государственной пошлины. Ставки государственной пошлины. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины.
Иные виды федеральных налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы, действующие в соответствии с Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 01.01.01 г. и не предусмотренные Налоговым кодексом РФ: налог на операции с ценными бумагами, таможенная пошлина и таможенные сборы и другие.
8 Налоги и сборы субъектов Российской Федерации
Понятие и состав региональных налогов и сборов. Региональные налоги и сборы, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
Налог на имущество организаций. Правовая основа уплаты налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Состав необлагаемого имущества. Налоговая ставка.
Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налоговый и отчетный период.
Налог на игорный бизнес. Правовая основа уплаты налога на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты. Налоговый и отчетный период.
Транспортный налог. Правовая основа уплаты транспортного налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.
Иные виды налогов субъектов Российской Федерации
Тема 9. Местные налоги и сборы
Понятие и состав местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
Земельный налог. Правовая основа взимания земельного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.
Налоги на имущество физических лиц. Правовая основа взимания налогов на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.
Иные виды местных налогов .
Тема 10. Специальные налоговые режимы
Понятие и виды специальных налоговых режимов предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации.
Единый сельскохозяйственный налог. Понятие и правовые основы взимания. Плательщики единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
Упрощенная система налогообложения. Понятие и правовые основы применения. Налогоплательщики. Объект и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Налоговая декларация.
Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Понятие и правовые основы взимания. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции. Понятие и правовые основы взимания. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.
СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ, ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1.Викторова, право: учебник / . - М.: Питер,2010.-424с.
2.Налоговое право: учебник для бакалавров / . - 5-е изд. перераб. и доп. - М : Изд-во Юрайт, 201с.
3.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / . - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с. - Режим доступа: http://www. znanium .com/bookread. php? book=391353.
4.Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / [ и др.]; под ред. , . - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 20с.- Режим доступа: http://www. znanium .com/bookread. php? book =391353.
5.Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / [ и др.]; под ред. , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 20с. - Режим доступа: http://www. znanium .com/bookread. php? book =391353.
6.Фатькина, право: учебное пособие / .-М.: Книжный мир,2010.-96с.
Дополнительная литература
1.Абанин, М. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования/ М. Абанин . //Хозяйство и право.-2№ 10. - С. 76-86.
2. Абрамова, на доходы физических лиц. Статья 214 "Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации" / . //Юрист.-2007. - № 1. - С. 37-40.
3.Акименко, писаны правила статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации?/ . //Финансовое право.-2006.- № 8. - С. 35-36.
4.Ахметшин, Р. Камеральные налоговые проверки: что нас ждет в новом году/ Р. Ахметшин. //Корпоративный юрист.-2006. - № 9. - С. 18-22.
5.Ашмарина, проблемы современного налогового права. /. //Государство и право.-2003.- №3.-С.51-57.
6.Бельский, система: генезис, основные элементы, принципы / . //Государство и право.-2006. - № 9. - С. 48-55.
7.Бельский, налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей)/ . //Гражданин и право.-2006. - № 1. - С. 3-12; № 4. - С. 10-24; № 6. - С. 16-26; № 8. - С. 14-22; № 10. - С. 3-15.
8.Березин, актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу/ . //Законодательство и экономика.-2006. - № 2. - С. 41-48.
9.Березин, налоговых полномочий в федеративном государстве /
. //Государство и право.-2006. - № 1. - С. 45-53.
10.Брызгалин, А. В. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права/ , . // Государство и право. 2000. № 6.
11.Демин, право: учебник / .-М.: РИОР,2008.-382с.
12.Еналеева, право России: учебник для вузов / , .-М:, 2с
13.Крохина, право: учебник / .-М.: Юрайт,2010.-426с.
14.Коровкин, теории налогообложения: учебное пособие/.-2006.-576с.
15.Кудряшова, аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учебное пособие/ .-М.: Волтерс Клувер,2006.-304 с.
16.Кучеров, ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / , .-М.: Юриспруденция, 2006.-128с.
17. Налог на добавленную стоимость. Акцизы: комментарий (постатейный) к главам 21 и 22 НК РФ. С примерами заполнения счетов-фактур, налоговых деклараций и бухг. проводками./под ред. -М.: Налог Инфо, Статус - Кво97,2006.-520 с.
18.Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика с учетом ч. I и ч. II Налогового кодекса РФ/ [и др.], 2-е-изд. перераб. и доп.-М.: Налоги и финансовое право, 2005.-304с.
19.Самсонова в налоговой и бюджетной сферах: теория и практика / .-М.:Юристъ,2006.-134 с.
20.Тедеев, право: учебник/ , .-М.:Эксмо,2004.-864с
Дополнительная литература, рекомендуемая к каждой теме.
Раздел 1 Теоретические и методологические основы Налогового права
Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России
1.Борисов к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. — М.: Книжный мир, 2009.
2.Варфоломеева право: курс лекций. — М.: Ось-89, 2009.
3., , Харламов право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009.
4.Конституция и налоги. Основные положения решений Конституционного Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения 1993—2007. — М.: Волтерс Клувер, 2009.
5.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
6.Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть): учеб. пособие / под ред. . — М.: Статут, 2008.
7.Налоговое право: практикум / Под ред. . — М.: Норма, 2009.
8.Филина и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009.
Тема 2. Предмет, система и источники налогового права
1.Авдеенкова развития налогового законодательства в соответствии с принципами налогового федерализма // Налоги: журнал. — 2009. — № 1.
2. О развитии российской науки налогового права // Финансовое право. — 2009. — № 2.
3.Затулина федерализм и местное самоуправление: постановка проблемы // Государственная власть и местное самоуправление. — 2008. — № 12.
4.Копина судебной практики в системе источников налогового права // Финансовое право. — 2008. — № 12.
5.Копина налогового процесса // Финансовое право. — 2009. — № 1.
6.Кучеров принципов налогообложения и их правовое закрепление // Финансовое право. — 2009. — № 3.
7.Малышев кодекс Российской Федерации и сектор негосударственных некоммерческих организаций: основные понятия и типология // Налоги: газета. — 2009. — № 1.
8. О понятии «налоговая система» и его правовом содержании // Финансовое право. — 2009. — № 1.
9.Поляков условной законности деятельности государственных органов в российском праве // Адвокат. — 2008. — № 10.
10.Судебная практика в налоговой сфере: Редакционный материал // Налоги: газета. — 2009. — № 5.
11.Якушев налогового права: новые подходы к изучению // Финансовое право. — 2009. — № 2.
Тема 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений
1.Борисов прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. — М.: Юстицинформ, 2009.
2.Борисов к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. — М.: Книжный мир, 2009.
3.Иванов вины в налоговом праве: теория и практика. — М.: Проспект. 2009.
4., , Харламов право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009.
5.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
6.Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть): учеб. пособие / под ред. . — М.: Статут, 2008.
7.Налоговое право: практикум / Под. ред. . — М.: Норма, 2009.
8.Филина и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009.
9.Васильев проблемные аспекты взаимодействия ОВД с федеральной налоговой службой // Налоги: журнал. — 2009. — № 2.
10.Грушко органы как основной субъект административно-процессуальной деятельности по регулированию налога на добавленную стоимость в Российской Федерации // Налоги: журнал. — 2008. — № 1.
11. К вопросу о соотношении категорий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения» // Финансовое право. — 2005. — № 4.
12.Затулина -правовой статус участников налоговых отношений // Современное право. — 2007. — № 4.13.
Корзун прав налогоплательщиков в зарубежных государствах // Административное и муниципальное право. — 2008. — № 11.
14.Кузнеченкова права налоговых органов // Финансовое право. — 2009. — № 2.
15. Проблемы уголовной ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента // Уголовное право. — 2006. — № 2.
16., Курков в системе налоговых органов Российской Федерации // Налоги: журнал. — 2009. — № 2.
17.Сокол , определяющие статус юридического лица // Налоги: газета. — 2009. — № 7.
Тема 4. Налоговая обязанность и ее исполнении
1.Борисов прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. — М.: Юстицинформ, 2009.
2.Борисов к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. — М.: Книжный мир, 2009.
3.Иванов вины в налоговом праве: теория и практика. — М.: Проспект. 2009.
4.Клокова налогов и сборов: как получить отсрочку: практ. пособие. — М.: Омега-Л. 2008.
5.Красюков долги по налогам и сборам: понятие и процедура списания. — М.: Ось-89, 2008.
6.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
7.Латыпова исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. — М.: Юриспруденция, 2006.
8.Налоговое право: практикум / под ред. . — М.: Норма, 2009.
9.Филина и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009.
10.Белоусова налога, сбора, а также пеней, штрафа // Налоги: газета. — 2007. — № 46.
11.Галкин правовые аспекты механизма взыскания налоговой задолженности // Финансовое право. — 2009. — № 3.
12. Обстоятельства, подлежащие исследованию, по делам о совершении незаконных действий в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации // Законность. — 2008. — № 2.
13. Споры о штрафах // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 7.
14.Кинсбурская природа налоговой ответственности // Финансовое право. — 2008. — № 2.
15., Павлова практики рассмотрения Федеральным арбитражным судом Северо-Западного округа дел, связанных с оспариванием процедуры взыскания налога // Арбитражные споры. — 2008. — № 3.
16.Сащихина элементы понятия «должное исполнение налоговой обязанности» // Финансовое право. — 2007. — № 1.
17.Семенихин консультация главного редактора // Налоги: газета. — 2009. № 2
18.Сидорова бесспорного и судебного порядков взыскания недоимки по обязательным платежам и санкций // Налоги: газета. — 2007. — № 27.
19.Соловьев в налоговом законодательстве // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2007. — № 12.
20.Хоменко ущерба, нанесенного налоговыми органами налогоплательщикам-субъектам предпринимательской деятельности // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2008. — № 6.
Тема 5 Налоговый контроль
1.Горелов и методы, используемые налоговыми органами при осуществлении мероприятий налогового контроля // Административное и муниципальное право. — 2008. — № 8.
2.Кормилицын и методы налогового контроля // Административное и муниципальное право. — 2008. — № 6.
3.Кузнеченкова права налоговых органов // Финансовое право. — 2009. — № 2.
4.Кутузова обоснование разграничения контрольных и надзорных функций в деятельности государственных органов (на примере Банка России и 5.Федеральной налоговой службы Российской Федерации) // Налоги: журнал. — 2008. — № 5.
6.Лазарев порядок взыскания задолженности по налогам и сборам на современном этапе // Налоги: газета. — 2009. — № 2.
7., Герасимова судебной практики, связанной с нарушением налоговым органом процедуры рассмотрения материалов мероприятий налогового контроля // Арбитражные споры. — 2009. — № 1.
8.Неляпина проверки как наиболее эффективная форма налогового контроля // Налоги: газета. — 2008. — № 41.
9.Пантюшов налогового контроля // Право и экономика. — 2009. — № 1.
10.Пантюшов проведения налоговых проверок // Право и экономика. — 2009. — № 3.
11.Пономарева подход к осуществлению налогового контроля // Вестник Арбитражного суда города Москвы. — 2008. — № 4.
12., Курков в системе налоговых органов Российской Федерации // Налоги: журнал. — 2009. — № 2.
13.Терзиди и перспективы развития налоговых (финансовых) расследований в России // Налоги: журнал. — 2009. — № 1.
Тема 6 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
1.Борисов прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. — М.: Юстицинформ, 2009.
2.Борисов к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. — М.: Книжный мир, 2009.
3., Пайзулаев контроль в Российской Федерации. — М.: КноРус, 2009.
4.Иванов вины в налоговом праве: теория и практика. — М.: Проспект, 2009.
5., , Харламов право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009.
6.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
7., , Терзиди контроль. — М.: Эксмо, 2009.
8.Овчинникова планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов. — М.: Дашков и Ко, 2009.
9.Сутягин правила административного расследования. — М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008.
10. Споры о штрафах // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 7.
11.Кинсбурская природа налоговой ответственности // Налоги: газета. — 2009. — № 3.
12.Кинсбурская ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах // Налоги: газета. — 2008. — № 12.
13.Колоколов уклонения от уплаты налогов: применение уголовной ответственности // Налоги: журнал. — 2009. — № 1.
14.Куликов , выявляемые налоговыми органами при проверке групп компаний // Безопасность бизнеса. — 2008. — № 3.
15., К вопросу об административной ответственности юридических лиц // Административное право и процесс. — 2008. — № 6.
16. К вопросу о санкциях и юридической ответственности в финансовом праве // Журнал российского права. — 2009. — № 1.
17.Тропская ответственность налогоплательщика — физического лица // Финансовое право. — 2008. — № 10.
18. О взыскании с налогоплательщика налогов и пени по истечении срока давности привлечения к налоговой ответственности // Право и экономика. — 2008. — № 6.
19., Симин от уплаты налогов: причины, способы и средства пресечения // Финансовое право. — 2009. —№1
Тема 7.Федеральные налоги и сборы
1.Захарьин 2009: практ. пособие. — М.: Омега-Л, 2009.
2., , Харламов право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009.
3.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
4.Крутякова на прибыль 2009. Практические рекомендации по применению новых правил. — М.: АйСи Групп, 2008.
5.Петров -2009. — М.: Бератор-Паблишинг, 2009.
6.Семенихин налоги России. — М.: Эксмо, 2009.
7.Семенихин на доходы физических лиц 2009. Большой справочник налогоплательщика. — М.: Медиа, 2009.
8.Авдеев — лизинг: налог на имущество при аренде // Налоги: газета. — 2009. — № 4.
9.Авдеенкова развития налогового законодательства в соответствии с принципами налогового федерализма // Налоги: журнал. — 2009. — № 1.
10.Александрович рассмотрения споров, связанных с исчислением и уплатой единого социального налога // Арбитражные споры. — 2008. — № 4.
11. Неснижаемый налог // ЭЖ-Юрист. — 2008. — № 38.
12. Налоговый дуплет // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 5.
13.Кобзарь-Фролова налогово-правового регулирования инвестиционной деятельности в РФ // Административное и муниципальное право. — 2009. — № 2.
14. Об особенностях определения налоговой базы по НДФЛ по отдельным операциям // Право и экономика. — 2009. — № 1.
15. В кризис налогов нужно больше // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 8.
16.Мурзина порядка исчисления и уплаты акцизов на нефтепродукты // Финансовое право. — 2009. — № 1.
17.Тимошенко по налогу на добавленную стоимость // Право и экономика. — 2008. — № 11.
18.Трапезников налоговых вычетов по НДС у генподрядной организации в строительстве // Право и экономика. — 2009. — № 1.
19.Ходов на недвижимость: зарубежный опыт, российские проблемы // Жилищное право. — 2009. — № 2.
20. Вычет в минус или в плюс? // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 3.
Тема 8 Налоги и сборы субъектов России
1., , Харламов право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009.
2., Яскевич бизнес: бухгалтерский и налоговый учет. — М.: Омега-Л, 2008.
3., Оканова и местные налоги. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
4.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
5.Лермонтов на имущество организаций. — М.: Экзамен, 2009.
6.Налог на имущество. Практика применения / под ред. . — М.: АБАК, 2009.
7.Семенихин налоги России. — М.: Эксмо, 2009.
8.Филина и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2009.
9.Базарова декларация по транспортному налогу // Налоги: журнал. — 2008. — № 9.
10.Еделев процессы и региональные проблемы в сфере налоговых отношений // Налоги: журнал. — 2008. — № 3 (2).
11.Кучеров налога как правовое основание налогообложения // 12.Финансовое право. — 2009. — № 1.
13. Автомобильные недоимки // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 8.
14. Любишь кататься — люби и в налоговую ходить // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 7.
15. Региональная налоговая правка // ЭЖ-Юрист. — 2007. — № 16.
16., К вопросу об административной ответственности юридических лиц // Административное право и процесс. — 2008. — № 6.
17. Об увеличении доходов регионального бюджета за счет налоговых поступлений // Налоги: журнал. — 2007. — № 5.
18.Парыгина вопросы порядка установления региональных налогов в Российской Федерации // Налоги: газета. — 2008. — № 14.
9.Местные налоги и сборы
1.Березин и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. — М.: Волтерс Клувер. 2006.
2. Плата за землю. Комментарий к положениям Земельного и Налогового кодексов Российской Федерации. — М.: Деловой двор, 2009.
3., Оканова и местные налоги. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
4.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
5.Кузьмин налог. Особенности исчисления и уплаты. — М.: Бухгалтерский учет, 2009.
6.Налог на имущество. Практика применения / под ред. . — М.: АБАК, 2009.
7.Семенихин налоги России. — М.: Эксмо, 2009.
8.Яскевич для граждан. Как разобраться быстро и без проблем. — М.: Эксмо, 2009.
9.Кучеров налога как правовое основание налогообложения // Финансовое право. — 2009. — № 1.
10. Об особенностях определения налоговой базы по НДФЛ по отдельным операциям // Право и экономика. — 2009. — № 1.
11. Жилищный вычет // ЭЖ-Юрист. — 2009. — № 6.
12. Подарки с последствиями // ЭЖ-Юрист. — 2008. — № 30.
13.Семенихин в налогообложении с 2009 года // Налоги: газета. — 2008. — № 43.
14.Семенихин консультация главного редактора // Налоги: газета. — 2009. — № 3.
15. Неправильно рассчитали // ЭЖ-Юрист. — 2008. — № 46.
16. Зависят ли ставки земельного налога от условий землепользования? // Корпоративный юрист. — 2008. — № 10.
17.Шахмаметьев в правовом регулировании налогообложения физических лиц в Российской Федерации // Современное право. — 2008. — № 9.
Тема 10. Специальные налоговые режимы
1.Беликова о ЕНВД (едином налоге на вмененный доход). — СПб.: Питер, 2009.
2.Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ. Практическое применение с учетом последних изменений / под ред. . — М.: АБАК, 2009.
3. Специальные налоговые режимы. — М.: Ось-89, 2009.
4.Крохина право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
5.Лермонтов система налогообложения: Налоги и сборы, уплачиваемые и не уплачиваемые при УСН; Ведение бухгалтерского учета при УСН; Доходы и расходы при определении налоговой базы и др.: учебно-практ. пособие. — М.: Проспект, 2009.
6.Лермонтов вопросы исчисления ЕСН. — М.: РОСБУХ; ГроссМедиа, 2009.
7.Морозова система налогообложения. — 8-е изд. — М.: Актив, 2009.
8.Семенихин налоги России. — М.: Эксмо, 2009.
9.Феоктистов и возврат налогов. — М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2009.
10.Авдеев система налогообложения // Налоги: газета. — 2009. — № 7, 8, 9.
11. «Оттепель» для спецрежимов // ЭЖ-Юрист. — 2008. — № 40.
12.Веденин налогообложения по договорам займа при упрощенной системе налогообложения (УСН) // Налоги: газета. — 2009. — № 7.
13.Демин налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. — 2009. — № 3.
14.Курганов виды государственной поддержки малого предпринимательства в России // Юрист. — 2009. — № 1.
15.Семенихин консультация главного редактора // Налоги: газета. — 2009. — № 1.
16.Семенихин органы против налоговых экспертов // Налоги: газета. — 2009. — № 7.
17.Тимошенко по налогу на добавленную стоимость // Право и экономика. — 2008. — № 11.
Нормативные правовые и судебные акты
1.Конституция Российской Федерации. - М. : ЭКСМО, 2012. – 29с.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 3 декабря 2012 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
4.Бюджетный кодекс Российской Федерации: по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. ; от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
5.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
6.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 14 июня 2012 г. №78-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
7.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 5 июня 2012 г. №51-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 8 декабря 2011 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
9.Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. : от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
10.Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
11.Уголовный кодекс Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
12.Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации : федер. закон Российской Федерации от 6 октября 2003 г. : в ред. от 01.01.01 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
13.О соглашения о разделе продукции : федер. закон Российской Федерации от 01.01.01 г. : в ред. от 19 июля 2011 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
14.Об образовании : закон Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1: в ред. от 12 ноября 2012 г. . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
15.Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : пост. Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000: в ред. от 01.01.01 г. № 000. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
16.О государственном совете : указ Президента Российской Федерации от 1 сентября 2000 г. № 000: в ред. от 10 августа 2012 г. № 000. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
17.Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ММВ-7-3/41@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
18.Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ММВ-7-3/9@ "Об утверждении Классификатора видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)" . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
19.Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ММВ-7-6/843@ "Об утверждении формы и содержания документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
20.Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ММВ-7-12/22@ "Об утверждении рекомендуемой формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, порядка ее заполнения и рекомендуемого формата ее представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
21.Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ММВ-7-6/20@ "Об утверждении Порядка информационного обмена документами, используемыми при применении упрощенной и патентной систем налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и налога на игорный бизнес, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
22.Письмо Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N ЕД-4-3/549@ "О данных, необходимых для исчисления НДПИ в отношении нефти, за декабрь 2012 года". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www. *****. - Все компьютеры УрГЮА.
Примерная тематика рефератов :
1. Исторические аспекты правового регулирования налогообложения в Древнем мире (Древний Восток, Древний Рим)
2. Развитие налогообложения в России (с конца IX в. до 90-х г. г. ХХ в.)
3. Понятие, предмет и метод налогового права России
4. Место налогового права в системе российского права
5. Налоговое право как наука и как учебная дисциплина
6. Понятие налога, сбора, пошлины; их основные признаки, общие и отличительные черты
7. Функции налога
8. Виды налогов и способы их классификации
9. Развитие и классификация основных принципов налогообложения
10. Понятие и виды источников налогового права
11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц
12. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
13. Понятие и сущность обязанности по уплате налога и сбора
14. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора
15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица
16. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
17. Понятие и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
18. Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита
19. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени
20. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, пени
21. Требование об уплате налога и сбора: понятие, сроки направления налогоплательщику
22. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога и сбора
23. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога
24. Основные элементы юридического состава налога
25. Понятие налогоплательщика, налогового агента, взаимозависимого лица
26. Права и обязанности налогоплательщиков
27. Права и обязанности налоговых агентов
28. Функции, права и обязанности налоговых органов
29. Обязанности должностных лиц налоговых органов
30. Полномочия и ответственность органов внутренних дел в области налогообложения
31. Представительство в налоговых отношениях: виды представителей, их полномочия
Примерная тематика курсовых работ:
1. Банки как субъекты налогового права
2. Понятие, содержание и цели налогового контроля
3. Принципы налогового контроля в РФ
4. Формы и методы налогового контроля
5. Организация и проведение камеральных налоговых поверок
6. Организация и этапы проведения выездных налоговых поверок
7. Осмотр, истребование и выемка документов при проведении налоговых поверок
8. Лица, привлекаемые для осуществления налогового контроля
9. Понятие налоговой тайны
10. Понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
11. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
12. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
14. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
15. Административные правонарушения в области налогов, сборов и ответственность за их совершение
16. Понятие налогового преступления и виды ответственности за нарушение налогового законодательства
17. Способы защиты прав налогоплательщиков
18. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц
19. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней
20. Федеральные налоги и сборы (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: НДФЛ, НДС, акцизы)
21. Региональные налоги (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций )
22.Местные налоги (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: земельный налог, налог на имущество физических лиц)
23. Специальные налоговые режимы (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: УСН - упрощенную систему налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход) .
24.Понятие и значение налогового контроля.
25.Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета.
26.Государственные органы осуществляющие налоговый контроль.
27.Налоговые проверки.
28.Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
29. Налоговая система России и система налогов.
30.Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей.
Примерные вопросы к зачету.
1.Возникновение налогов и сборов.
2. Понятия налогов и сборов и других видов государственных доходов.
3.История развития налогообложения и эволюция научных взглядов на понятие налогов, сборов, пошлин.
4.Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношения налога и других обязательных платежей.
5.Функции налогов.
6.Виды налогов: прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, персональные и пообъектные, регулярные и разовые, общие и целевые, государственные и местные и другие виды налогов.
7.Принципы налогообложения и их развитие.
8.Правовые основы налоговой системы, её общая характеристика и структура.
9. Принципы построения налоговой системы и её организации.
10.Система налогов и сборов её структура, особенности региональных и муниципальных систем.
11.Понятие, предмет и метод налогового права.
12.Система налогового права.
13. Принципы налогового права.
14.Источники налогового права, их понятие, виды и особенности.
15.Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. Подзаконные источники налогового права, акты судебных органов и международные договоры как источники налогового права.
16.Налоговое право как наука предмет, метод, функции и система. Налоговое право как учебная дисциплина.
17.Понятие норм налогового права их структура, виды и особенности.
18. Способы реализации норм налогового права.
19.Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений их виды и особенности.
20.Субъекты налоговых отношений их классификация.
21.Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей.
22.Юридические факты в налоговом праве.
23.Принципы и объекты налогообложения.
24.Содержание обязанности по уплате налогов и сборов, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
25.Понятие объектов налогообложения: имущество, товар, работа, услуги, реализация, доход и прибыль, проценты и дивиденды и другие.
26.Понятие основных принципов определения цены для целей налогообложения по общему порядку и по инициативе налоговых органов.
27.Порядок начисления налогов и сборов, налоговые льготы и их виды.
28.Исполнение и способы обеспечения налоговой обязанности, понятие и виды.
29.Залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, арест имущества.
30.Порядок и сроки уплаты налогов и сборов, изменение срока уплаты, уплата налогов и сборов при реорганизации и ликвидации юридического лица, безвестно отсутствующего физического лица.
31.Зачет и возврат излишних уплаченных сумм налогов и сборов.
32.Понятие и значение налогового контроля.
33.Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета.
34.Государственные органы осуществляющие налоговый контроль.
35.Налоговые проверки.
36.Проведения камеральных налоговых проверок и оформление ее результатов.
37.Проведение выездных налоговых проверок и оформление ее результатов.
38.Встречные и повторные налоговые проверки.
39.Осмотр и обследование территории и документов налогоплательщика. Проверка данных учета и отчетности.
40. Участие свидетелей в налоговых проверках, экспертов и специалистов.
41.Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
42.Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
43.Понятие и признаки налогового правонарушения.
44.Особенности основных признаков налогового правонарушения.
45.Субъекты налоговых правонарушений.
46.Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства.
47.Обстоятельства исключающие привлечение виновных к ответственности.
48.Производство по делам о налоговых правонарушениях.
49.Понятие основных видов налоговых правонарушений и их особенности.
50.Понятие основных административных правонарушений в сфере налогообложения их субъекты и виды.
51.Понятие налоговых преступлений их виды и особенности уголовной ответственности.
52.Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
53.Понятие и состав федеральных налогов и сборов их общая характеристика. Налоговая система России и система налогов.
54.Налог на добавленную стоимость (НДС).
55.Акцизы. Правовая основа уплаты акцизов.
56.Налог на прибыль (доход) организаций.
57.Налог на доходы физических лиц.
58.Налог на добычу полезных ископаемых.
59.Государственная пошлина.
61. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
62.Понятие и состав региональных налогов и сборов.
63.Налог на имущество организаций.
64.Налог на игорный бизнес.
65.Транспортный налог.
66.Понятие и состав местных налогов и сборов.
67.Земельный налог.
68.Налог на имущество физических лиц.
69.Понятие и виды специальных налоговых режимов предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации.
70.Единый сельскохозяйственный налог.
71.Упрощенная система налогообложения.
72.Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Разработчик:
Старший преподаватель кафедры
гражданско-правовых дисциплин
Уфимского филиала УрГЮА
Кандидат биологических наук
