МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА»
Специальность 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
А. С. МУРЗАБУЛАТОВ
ОЦЕНКА И АНАЛИЗ РИСКОВ
Методические рекомендации
по выполнению контрольных работ
Оренбург
2011
УДК
ББК
М
О б с у ж д е н ы на заседании кафедры производственного менеджмента от 30 августа 2011 г., протокол
Р е к о м е н д о в а н ы Учебно-методической комиссией от __ ___________ 2011 г., протокол № _.
У т в е р ж д е н ы Учебно-методическим советом от __ ___________ 2011 г., протокол № _.
М | Мурзабулатов и анализ рисков : методические рекомендации по выполнению контрольных работ / . – Оренбург : ОГИМ, 2011. – 12 с. |
Методические рекомендации содержат общие положения, методические указания по выполнению контрольных работ, указания по выбору своего варианта и список учебной литературы. Методические рекомендации составлены в соответствии с ГОС ВПО специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и рабочей программой учебной дисциплины «Оценка и анализ рисков».
Методические рекомендации по выполнению контрольных работ адресованы студентам заочной формы, обучающимся в институте по специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».
УДК
ББК
© , составление, 2011
© ФГБОУ ВПО «ОГИМ», 2011
Оглавление
Предисловие…………………………………………………………….….. | 4 |
1. Организационно-методические указания по выполнению контрольных работ……………………………………………………... | 5 |
2. Варианты контрольных работ………………………………………….. | 6 |
3. Список учебной литературы…………………………………………... | 10 |
Библиографический список……………………………………………….. | 11 |
Предисловие
В соответствии с квалификационной характеристикой, выпускник специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» должен на основе профессиональных знаний обеспечить формирование, анализ и использование для управления информации об активах, обязательствах, капитале, движении денежных потоков, доходах и расходах, а также финансовых результатах деятельности предприятий, организаций, учреждений и тем самым способствовать улучшению использования экономического потенциала хозяйствующих субъектов, рациональной организации их финансово-экономических отношений, содействовать защите экономических интересов и собственности физических и юридических лиц. Основополагающей составляющей данной подготовки является приобретение теоретических знаний и практических навыков, обеспечивающих разработку и принятие управленческих решений в условиях неопределенности и риска, характерных для функционирования современных экономических систем.
«Оценка и анализ рисков» является дисциплиной по выбору, относящейся к циклу специальных дисциплин и является важной составляющей в подготовке экономиста по специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Данный курс позволит более глубоко и последовательно изучить теоретические основы и практические навыки принятия управленческих решений в различных ситуациях при недостаточной степени информированности и ограниченности во времени.
Для достижения поставленной цели необходимо, чтобы студент выполнил контрольную работу, содержащую вопросы теоретического и практического характера. Тщательное изучение материала, необходимое для успешного выполнения контрольной работы, является основой для глубокого осмысления основных положений теории рисков, а также получения необходимых практических навыков по принятию решений в условиях неопределенности и риска.
1 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
Контрольная работа является одним из видов самостоятельной учебной деятельности студента и важным этапом в профессиональной подготовке.
Целью написания контрольной работы является развитие навыков самостоятельной работы с литературными источниками, углубление знаний, развитие способности обобщать и анализировать, а также делать соответствующие выводы и предложения из изученного теоретического и практического материала.
Выполнение контрольной работы имеет большое значение, поскольку она:
· закрепляет и углубляет знания студентов по учебной дисциплине «Оценка и анализ рисков»;
· приобщает студентов к самостоятельной творческой работе с экономической литературой (подбирать, обрабатывать и анализировать конкретный материал и на его основе делать обоснованные выводы);
· учит последовательно и экономически грамотно излагать свои мысли при анализе проблем, изложенных в научной литературе;
· учит связывать общие теоретические положения с конкретной действительностью.
Контрольная работа состоит из трех заданий.
В первом задании студенту необходимо раскрыть основное содержание теоретического вопроса. Для выполнения задания необходимо изучить учебную литературу по темам, содержащим предполагаемый вопрос. Ответ должен быть достаточно содержательным, по существу и содержать самостоятельные выводы. Объем первого задания – 5 страниц.
Во втором задании студенту также необходимо раскрыть основное содержание теоретического вопроса и подкрепить его практическим материалом. Для выполнения задания необходимо изучить учебную литературу, а также использовать периодические издания и информацию различных Интернет-порталов (преимущественно связанных с управлением, оценкой и анализом рисков). Объем второго задания – 7 страниц.
В третьем задании студенту необходимо решить задачу, сопроводив решение графическим материалом. Объем третьего задания – 1-2 страницы.
При оформлении контрольной работы студент должен руководствоваться требованиями, содержащимися в Положении «Контрольные работы. Общие требования к построению, содержанию и оформлению», принятым в институте.
2 ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
Номер варианта контрольной работы определяется в зависимости от начальной буквы фамилии студента (см. Табл. 1).
Таблица 1 – Варианты контрольной работы
Начальная буква фамилии | Вариант | Начальная буква фамилии | Вариант |
А, П | 1 | З, Х | 8 |
Б, Р | 2 | И, Ц | 9 |
В, С | 3 | К, Ч | 10 |
Г, Т | 4 | Л, Ш, Щ | 11 |
Д, У | 5 | М, Э | 12 |
Е, Ё | 6 | Н, Ю | 13 |
Ж, Ф | 7 | О, Я | 14 |
Вариант 1
1. Классификация рыночных рисков.
2. Классический анализ кредитоспособности заемщика.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 85, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 63. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 25. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 2
1. Развитие теории рисков в историческом аспекте.
2. Управление налоговыми рисками.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 64, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 90. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 37. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 3
1. Идентификация, оценка и прогноз риска.
2. Модель оценки капитальных активов (САРМ).
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 28, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 20. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 17. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 4
1. Концепции риска.
2. Современные проблемы и перспективы регулирования банковской деятельности.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 123, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 76. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 55. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 5
1. Понятие ликвидности и ее характеристики. Динамика ликвидности. Факторы ликвидности рынка.
2. Современные проблемы риск-менеджмента в России.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 34, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 24. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 20. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 6
1. Показатели кредитного риска. Кредитное событие.
2. Концепция экономической добавленной стоимости (EVA).
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 45, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 67. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 40. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 7
1. Понятие операционного риска. Классификация операционных рисков.
2. Понятие и виды стресс-тестирования. Требования регулирующих органов к проведению стресс-тестирования.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 68, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 40. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 33. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 8
1. Понятие макропруденциальных индикаторов. Основные макропруденциальные индикаторы.
2. Скорректированная на риск рентабельность капитала (RAROC).
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 101, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 65. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 61. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 9
1. Факторы, обусловливающие повышение роли теории рисков в современном мире.
2. Концепция стоимостной меры риска (VaR).
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 57, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 34. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 20. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 10
1. Методы анализа риска.
2. Финансовые институты и инструменты, подверженные кредитному риску.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 89, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 83. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 79. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 11
1. Методы прогноза риска. Показатели достоверности прогноза.
2. Портфельный подход к системе управления рисками. Тактический и стратегический риск-менеджмент.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 15, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 27. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 13. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 12
1. Виды и задачи анализа риска.
2. Понятие бухгалтерского риска. Управление бухгалтерскими рисками.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 54, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 45. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 41. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 13
1. Методы оценки и управления операционным риском.
2. Понятие юридического риска. Управление юридическими рисками.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 99, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 103. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 88. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
Вариант 14
1. Теоретические основания и этапы эволюции финансового риск-менеджмента.
2. Понятие налогового риска. Управление налоговыми рисками.
3. Число наступивших в рассматриваемом интервале времени негативных событий (рисков) составило 22, число негативных событий, наступление которых было предсказано, составило 18. Величина предсказанных негативных событий из числа наступивших составляет 16. Определить оправдываемость и предсказуемость прогноза рисков, а также ошибки 1-го и 2-го рода (представить графически).
4 СПИСОК УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Балдин -менеджмент : учеб. пособие / , . – М. : Гардарики, 2005. – 285 с.
2. Бланк финансовыми рисками / . – К. : Ника-Центр, 2005. – 600 с.
3. Вишняков теория рисков : учеб. пособие / , . – 2-е изд., испр. – М. : Издательский центр «Академия», 2008. – 368 с.
4. Дубров рисковых ситуаций в экономике и бизнесе : учеб. пособие / , , ; под ред. . – М. : Финансы и статистика, 2005. – 224 с.
5. Рыхтикова и управление рисками организации : учебное пособие / . – 2-е изд. – М. : Форум, 2010. – 239 с.
6. Ступаков -менеджмент : учеб. пособие / , . – М. : Финансы и статистика, 2005. – 288 с.
7. Тэпман в экономике : учеб. пособие / под ред. проф. . – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 380 с.
8. Шапкин и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / . – 6-е изд. – М. : ИТК «Дашков и Ко», 2007. – 543 с.
9. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. , . – М. : Альпина Паблишер, 2009. – 936 с.
Библиографический список
1. Контрольные работы. Общие требования к построению, содержанию и оформлению : положение [временное]. – Введ. 2008 – 21 – 10. – Оренбург : ОГИМ, 2008. – 27 с.
2. Оценка и анализ рисков : рабочая программа учебной дисциплины / сост. . – Оренбург : ОГИМ, 2011. – 23 с.
3. Учебные и научные издания. Общие требования к построению, изложению и оформлению : положение [временное], с дополнениями и изменениями. – Введ. 2008 – 01 – 09. – Оренбург : ОГИМ, 2009. – 86 с.
Учебно-методическое издание
Мурзабулатов
Артем Сергеевич
ОЦЕНКА И АНАЛИЗ РИСКОВ
Методические рекомендации
по выполнению контрольных работ
Книга выходит в авторской редакции
Подп. в печать 00.00.00. Формат 60x84 1/16.
Бум. офсетная. Гарнитура «Times». Печать цифровая.
Объем 00 усл. печ. л. Тираж 10 экз. Заказ № 00.
Отпечатано в типографии ГОУВПО «ОГИМ»
Тел./, .
