Экспортно-импортные операции (стр. 5 )

* ) В сводном отчете предприятия не заполняются.

Из таблицы видно, что от основных видов работ и услуг, в том числе от заграничных перевозок и транспортных работ, оплачиваемых в иностранной валюте, предприятием в 1997 г. было получено доходов на общую сумму в руб. Из них руб. приходится на доходы от перевозок и платных работ и услуг и руб. – на доходы от перегрузочных работ. При этом наибольший удельный вес в общей сумме доходов - 62% приходится на доходы от перегрузочных работ, а 38% - на доходы от перевозок и платных работ и услуг.

Важным этапом в работе является анализ затрат предприятия, сгруппированных по элементам (таблица 5).

Таблица 5

Затраты основной деятельности по элементам за 1997 г.

ЭЛЕМЕНТЫ ЗАТРАТ	СУММА, тыс. руб.	УДЕЛЬНЫЙ ВЕС, %
Материальные затраты в т. ч. - топливо и энергия - материалы	6695454 5775929 919525	19 86 14
Затраты на оплату труда		30
Отчисления на социальные нужды	4064891	11,5
Амортизация основных фондов	8079709	23
Прочие затраты	5858789	16,5
ИТОГО затрат:		100

Общая сумма затрат основной деятельности на ОАО “Хабречторгпорт” составила в 1997 г. тыс. руб. Наибольший удельный вес в общей сумме затрат – 30% приходится на затраты на оплату труда; 23% от всех затрат приходится на амортизацию основных средств; 19% - на материальные затраты из которых 86% составили затраты на топливо и энергию и 14% - на материалы; 16,5% от всей суммы затрат приходится на прочие затраты и 11,5% - на отчисления в фонды обязательного страхования.

На 1999г. смета расходов по ОАО “Хабречторгпорт” выглядит следующим образом (таблица 6):

Таблица 6

Смета расходов по ОАО “Хабречторгпорт”

на 1999г.

тыс. руб.

Статьи затрат	Перевоз- ки	Погрузоч- ные работы	Управле-ние, ВОХР	Вспомога-тельная деятель- ность	Вокза- лы и дебарка-деры	Всего по порту	Удель-ный вес в общей сумме,%
Фонд оплаты труда	3423	3500	3540	965	320	11748	30,5
Отчисления от ФОТ	1323	1350	1362	373	128	4536	12
Рацион бесплатного питания	601	280	-	-	-	881	2
Топливо, эл. энергия	4077	1530	270	226	5	6108	16
Материалы	592	340	75	62	-	1069	3
Износ	195	75	45	10	-	325	0,9
Ремонт	2106	1418	100	158	25	3807	10
Амортизация	3107	3680	250	280	8	7325	19
Прочие расходы	765	560	1200	74	12	2611	6,6
Итого прямых	16189	12733	6842	2148	498	38410	100
Относимые на ПРР	-	2148	-	-	-	-
На вспомогат. деятельность Перевозки	12001	- -	- -	2040 -	- -	- -
Распределяем (21,7%) [сод. АУП/все затраты]	2604	3230	-	900	108	-
ВСЕГО расходов	14605	18111	-	5088	606	38410	100

Можно сказать, что и в 1999г. наибольший удельный вес в общем объеме затрат в порту – 30,5% приходится на затраты по оплате труда. 19% приходится на амортизационные отчисления, 16% - на топливо и энергию в составе материальных затрат.

В таблице 7 приведены данные о финансовых результатах основной деятельности за 1997 г.

Таблица 7

Финансовые результаты основной деятельности за 1997 г.

Виды перевозок и работ	Расходы	Доходы	Затраты на 1 руб. доходов	Рентабель-ность, %
Перевозки: пассажиров сухогрузов нефтегрузов лесных в плотах ИТОГО по перевозкам:	2528625 9408332 825020	2115989 6593326 1500819	1,19 1,42 0,54 1,24	81,9
Погрузочные работы: в т. ч. производство НСМ	3644067	5103796	1,59 0,71	40,0
Вспомогательные производства	4295940	-
ВСЕГО (в т. ч. загранперевозки и работы, оплачиваемые в инвалюте)			1,31

Данные таблицы показывают, что общие расходы, связанные с осуществлением основной деятельности значительно превышают доходы, это происходит практически по всем оказываемым услугам и проводимым работам, за исключением перевозок нефтегрузов и производства нерудно-строительных материалов (НСМ). Только эти виды работ на предприятии являются рентабельными. Так, рентабельность перевозок нефтегрузов составила почти 82%, а производство НСМ – 40%.