РД-4.2/2 |
аудит»
Рабочий документ.
ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.
Клиент: | проверяемый период: с пО |
Бланк предназначен для оценки объема документации организации, подлежащей проверке, и общих затрат времени на проведение аудита. Заполняется специалистами, направленными на предварительное ознакомление с потенциальным клиентом, по итогам бесед с руководителем, главным бухгалтером (работниками бухгалтерии), просмотра документов и др. По ходу оценки и по ее итогам в бланк либо вписывается полученная информация, либо выбирается один из предложенных вариантов и помечается соответствующая ячейка. В случае, если клиент отказывается сообщить какую-либо точную информацию (например, из соображений коммерческой тайны), допускается записать ее ориентировочное значение (порядок величины) или указать «Сообщить отказались».
К бланку могут быть приложены ксерокопии документов клиента, например, бухгалтерская отчетность, схема организационной структуры и структуры бухгалтерии, рекламные материалы и т. п.
Заполненный бланк передается руководителю профильного департамента и используется для проведения переговоров и принятия решения о заключении договора.
1. Ответственные лица и реквизиты организации
1 | Наименование организации | |
2 | Руководитель организации | |
3 | Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу | |
4 | Главный бухгалтер | |
5 | Заместитель главного бухгалтера | |
6 | Адрес организации | |
7 | Контактные телефоны Заместитель руководителя Главный бухгалтер Секретарь |
2. Общая информация
1 | Дата создания организации | |
2 | Родственные или зависимые организации: | |
2.1 | Имеет ли организация родственные и зависимые организации? | Да Нет |
2.2 | Укажите количество родственных и зависимых организаций | |
3 | Количество сотрудников и оплата труда | |
3.1 | Количество сотрудников Всего | |
3.2 | Количество сотрудников Бухгалтерии | |
3.3 | Система оплаты труда в организации | Повременная, сдельная, смешанная |
4 | Виды деятельности организации
| Перечислите основные виды деятельности организации: |
5 | Основные покупатели (инвесторы, для заказчика-застройщика) | |
5.1. | Укажите общее количество покупателей (инвесторов). | |
5.2. | Укажите 2-3 наиболее крупных покупателя (инвестора) | |
6 | Основные поставщики (подрядчики) | |
6.1 | Укажите общее количество поставщиков (подрядчиков). | |
6.2 | Укажите 2-3 наиболее крупных поставщика (подрядчика) | |
7 | Юридическая документация (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т. п. в год) |
8 | Форма учета | Мемориально-ордерная | |
Упрощенная | |||
Комбинированная (что с чем) | |||
Автоматизированная (какой программный продукт) | |||
9 | Квалификация руководителя бухгалтерии (Указать стаж работы общий и стаж работы в данной организации, наличие аттестата профессионального бухгалтера ) | Общий стаж работы Стаж работы в данной организации в качестве главного бухгалтера Наличие аттестата: Да /Нет | |
10 | Заключение предыдущей аудиторской проверки | До настоящего момента аудиторские проверки не проводились | |
Безусловно положительное | |||
Условно положительное | |||
Отрицательное | |||
Отказ от выдачи | |||
11 | Цель проверки, пожелания клиента | Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности | |
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности | |||
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как возможные направления дополнительных услуг: · консультации в области бухгалтерского учета · консультации в области налогообложения · совершенствование бухгалтерского учета · оптимизация налогообложения |
3. Денежные средства
1 | Объем операций по рублевой кассе (Указать количество листов кассовой книги в месяц) | ||
2 | Назначение операций по кассе | Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет | |
Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции | |||
Большое число операций по поступлению наличной выручки | |||
3 | Наличие валютной кассы | Валютная касса отсутствует | |
Валютная касса используется для выдачи командировочных средств | |||
Валютная касса используется для поступления торговой выручки | |||
4 | Объем операций по расчетным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц) | ||
5 | Среднее количество операций в одной выписке | ||
6 | Объем операций по валютным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц) |
4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты
1 | Количество инвентарных объектов основных средств | |
2 | Количество объектов в застройке | |
3 | Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей | |
4 | Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров | |
5 | Количество дебиторов (кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т. п.) на настоящий момент | |
6 | Количество кредиторов(кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т. п.) на настоящий момент | |
7 | Количество входящих счетов-фактур с месяц | |
8 | Количество исходящих счетов-фактур в месяц | |
9 | Наличие раздельного учета по налогу на добавленную стоимость | |
10 | Осуществляет ли организация операции с Финансовыми вложениями? Указать специфику операций, виды финансовых вложений в организации | |
11 | Привлекает ли организация займы и кредиты? Указать общее количество кредитных договоров на настоящий момент | |
12 | Проводятся ли организацией зачетные операции по обязательствам? Указать общее количество зачетных операций за последний год. | |
13 | Проводилась ли организацией переоценка объектов основных средств? Указать количество проведенных переоценок. Уценка / Дооценка | |
14 | Проводилось ли организацией изменение уставного капитала организации? Были ли дополнительные эмиссии акций? | |
15 | Указать основные (весомые) внереализационные операции. Основные источники прочих доходов: Основное направление прочих расходов: | |
6 | Объем экспортно-импортных (таможенных) операций (Указать количество операций в месяц) |
5. Отчетные показатели
Предыдущий Период/на начало периода | Отчетный период/на конец периода | |
Прибыль | ||
Выручка от реализации | ||
Капитал и резервы | ||
Сумма активов | ||
Стоимость затрат на счете 08 |
Этапы проведения аудиторской проверки
Пожелания клиента: | Нужное отметить |
Один этап | Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности) |
Два этапа | Первый: Проверка полугодовой отчетности Второй: Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности) |
Два этапа | Первый Проверка отчетности за 3 квартала (9 месяцев) Второй: Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности) |
Прочее | (по желанию клиента) |
Составил __________________________________________подпись аудитора (ассистента аудитора)
Дата ______________________________________________
Достоверность подтверждаю Руководитель проверки ( )
Дата
