Постановление об утверждении методологии планирования временных кассовых разрывов и порядка финансирования временных кассовых разрывов и формирования финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов


Глава администрации города Пензы

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

Об утверждении методологии планирования

временных кассовых разрывов и порядка

финансирования временных кассовых разрывов

и формирования финансового резерва на

покрытие временных кассовых разрывов

Внесено: , начальником Финансового управления города Пензы.

В целях повышения качества бюджетного планирования и в целях реализации мероприятий, предусмотренных Программой реформирования муниципальных финансов города Пензы на 2007 – 2009 годы, утвержденной решением Пензенской городской Думы от 01.01.2001 г. № 000-41/4 и руководствуясь статьёй 31 Устава города Пензы,

П О С Т А Н О В Л Я Ю :

1. Утвердить Методологию планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города Пензы, согласно приложению № 1.

2. Утвердить Порядок финансирования временных кассовых разрывов и формирования финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов согласно приложению № 2.

3. Финансовому управлению города Пензы осуществлять планирование временных кассовых разрывов и обеспечить формирование финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов.

4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации города , Финансовое управление города Пензы ().

Глава администрации города

Приложение

к Постановлению

Главы администрации города

от _______ 2008 г. №__

МЕТОДОЛОГИЯ

планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города Пензы

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Методология планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города Пензы (далее по тексту - Методология) разработана в соответствии с действующим бюджетным законодательством и предназначена для повышения эффективности расходования средств бюджета города, создания условий для оздоровления муниципальных финансов.

1.2. Настоящая Методология применяется в следующих целях:

1.2.1. Прогнозирования сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города;

1.2.2. Оценки величины кассовых разрывов и их длительности;

1.2.3. Обеспечения сбалансированности бюджета города;

1.2.4. Своевременного и полного выполнения финансовых обязательств перед получателями средств бюджета города в течение финансового года.

1.3. Временный кассовый разрыв определяется как прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность денежных средств на едином счете бюджета, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета города.

Основными факторами, влияющими на возникновение временных кассовых разрывов, являются:

1.3.1. Наличие внутригодового неравномерного поступления доходов и осуществление непроцентных расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года;

1.3.2. Крупные разовые выплаты из бюджета города, связанные с погашением и/или обслуживанием муниципального долга, с предоставлением ежегодных оплачиваемых отпусков;

1.3.3. Форс-мажорные обстоятельства, требующие проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета города.

1.4. Методология планирования временных кассовых разрывов основывается на прогнозе поступления доходов и расходования средств бюджета города на прогнозируемый период, оценке исполнения бюджета города за аналогичный истекший период отчетного финансового года.

1.5. Величина, длительность и сроки кассовых разрывов определяются в рамках бюджетного планирования.

1.6. Исходными данными для проведения расчета является финансовая отчетность об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год, а также данные по долговым обязательствам, составляющим муниципальный долг города Пензы, прогнозные данные по поступлению доходов, утвержденный кассовый план с учетом вносимых изменений.

1.7. В целях проведения постоянного мониторинга и уточнения оценки величины и сроков наступления временных кассовых разрывов планирование временных кассовых разрывов осуществляется в два этапа:

текущее планирование;

оперативное планирование.

1.7.1. Текущее планирование осуществляется в период формирования и утверждения кассового плана на текущий финансовый год в соответствии с порядком составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Пензы.

1.7.2. Оперативное планирование осуществляется ежемесячно в период разработки и корректировки кассового плана доходов и расходов, с учетом итогов исполнения бюджета за истекший период и внесенных изменений в бюджет города Пензы на текущий финансовый год. На данном этапе уточняется и определяется величина временного кассового разрыва, принимаются решения о проведении мероприятий по финансированию временного кассового разрыва в необходимых объемах и на определенные цели.

На каждом этапе планирования временных кассовых разрывов осуществляются следующие действия:

1.7.2.1. Разработка прогноза доходов бюджета города:

прогнозирование поступления доходов бюджета города осуществляется с учетом финансовой помощи из бюджета Пензенской области и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета города;

1.7.2.2. Разработка прогноза расходов бюджета города:

прогноз расходов бюджета на квартал (месяц) осуществляется в соответствии с утвержденным кассовым планом на текущий финансовый год по расходам с учетом средств, направляемых на покрытие дефицита бюджета города;

при прогнозировании расходов на квартал (месяц) в полном объеме учитываются ассигнования на выплату заработной платы с учетом начислений, на расчеты за предоставленные коммунальные услуги учреждениям бюджетной сферы, на погашение задолженности по договорам муниципальных гарантий, кредитным договорам, заключенным администрацией города с коммерческими банками, облигационных займов.

2. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ И СРОКОВ НАСТУПЛЕНИЯ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ

2.1. На этапе текущего планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на очередной квартал производится по следующей формуле:

V = E - I - D, где

V - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;

E – объем расходов в соответствии с кассовым планом, планируемых на прогнозируемый квартал;

I – объем доходов в соответствии с кассовым планом, планируемых на прогнозируемый квартал;

D - объем денежных средств, направленных на финансирования дефицита бюджета на прогнозируемый месяц в соответствии с кассовым планом.

Сроком наступления кассового разрыва считается период, в котором величина V принимает положительное значение.

2.2. На этапе оперативного планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:

Vm = Em - Im - Dm - F, где

Vm - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;

Em - объем расходов на прогнозируемый месяц в соответствии с кассовым планом;

Im - объем доходов на прогнозируемый месяц в соответствии с кассовым планом;

Dm - объем денежных средств, направленных на финансирование дефицита бюджета на прогнозируемый месяц в соответствии с кассовым планом;

F - остаток средств на счетах бюджета на начало месяца.

Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором величина Vm принимает положительные значения.

2.3. Финансирование временных кассовых разрывов осуществляется за счет финансового резерва, образуемого для финансирования временных кассовых разрывов и за счет привлеченных долговых обязательств.

Заместитель главы администрации

Приложение

к Постановлению

Главы администрации города

от _______ 2008 г. №__

ПОРЯДОК

финансирования временных кассовых разрывов и формирования финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящий Порядок финансирования временных кассовых разрывов и формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов (далее по тексту - Порядок) разработан в соответствии с действующим бюджетным законодательством с целью повышения эффективности расходования средств бюджета города и определяет процедуру выбора источников финансирования временных кассовых разрывов.

1.2. Финансовый резерв - это совокупность доступных финансовых ресурсов, формируемая в целях обеспечения сбалансированности расходов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Пензы в рассматриваемом периоде.

Средства финансового резерва, направленные на покрытие временных кассовых разрывов, должны быть восстановлены на счете бюджета города на конец года.

2. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ

2.1. Источниками финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Пензы являются финансовый резерв на покрытие временных кассовых разрывов, сформированный за счет собственных средств, и привлеченные путем заимствования денежных средств.

2.2 Финансовый резерв формируется Финансовым управлением города Пензы. В качестве источников собственных средств бюджета, направляемых на формирование финансового резерва на покрытие кассовых разрывов, предполагается использование остатков средств на счете бюджета города Пензы на начало текущего финансового года, в объеме не более одной двенадцатой общего объема расходов бюджета города Пензы текущего финансового года. Поддержание достаточного уровня остатка денежных средств является дополнительным способом снижения риска возникновения кассового разрыва.

2.3. При недостаточности средств финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов для этих целей используются средства, привлеченные путем заимствований, в том числе на финансовом рынке (бюджетные кредиты из вышестоящих бюджетов, краткосрочные кредиты кредитных организаций, средства от размещения муниципальных ценных бумаг).

2.4. Объем финансовых средств, необходимых для финансирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города в течение финансового года, определяется на прогнозируемый период на основе расчетов, произведенных в соответствии с Методологией планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города Пензы, утвержденной настоящим Постановлением.

При этом совокупный объем финансовых средств, необходимых для покрытия временных кассовых разрывов на прогнозируемый период, выражается формулой:

Fr=If + Of, где

Fr - объем финансовых средств, необходимых для покрытия временных кассовых разрывов;

If – объем собственных средств, направляемых на покрытие временных кассовых разрывов;

Of – объем привлеченных денежных средств на покрытие временных кассовых разрывов.

3. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЕМА ПРИВЛЕКАЕМЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПОКРЫТИЕ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ

3.1. Финансовое управление города Пензы в целях формирования финансового резерва проводит следующие мероприятия:

3.1.1. Анализ оценки предполагаемых кассовых разрывов.

В рамках реализации данного мероприятия осуществляется определение объема финансового резерва на основе параметров предполагаемых кассовых разрывов (Vm).

3.1.2. Определение объема собственных денежных средств.

В рамках реализации данного мероприятия проводится определение параметров и значений собственных средств, направляемых на покрытие временных кассовых разрывов (If), формирование финансового резерва в необходимом объеме.

3.1.3. В случае недостаточности собственных средств на покрытие временных кассовых разрывов (Vm > If) осуществляются следующие мероприятия:

3.1.3.1. Привлечение бюджетного кредита из бюджета Пензенской области.

В рамках реализации данного направления осуществляется подготовка обращения в Министерство финансов Пензенской области с указанием объемов и оснований привлечения денежных средств в форме бюджетного кредита в соответствии с Постановлением Правительства Пензенской области от 01.01.2001 г. «О порядке предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Пензенской области при возникновении временных кассовых разрывов в ходе исполнения их бюджетов.

3.1.3.2. Привлечение кредитов коммерческих банков.

В рамках реализации данного мероприятия готовит проект письма Главы администрации города Пензы о необходимости привлечения средств банков для покрытия кассовых разрывов.

3.1.4 Учет и анализ временных кассовых разрывов

В рамках данного мероприятия осуществляется учет собственных и привлеченных средств, необходимых для покрытия временных кассовых разрывов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

3.1.5 Оценка причин и финансовых последствий возникновения временных кассовых разрывов

В рамках данного мероприятия проводится анализ причин и финансовых последствий возникновения временных кассовых разрывов. Результаты проведенной оценки оформляются в форме пояснительной записки к Сведениям о временных кассовых разрывах, возникающих при исполнении бюджета города Пенза на очередной финансовый год.

Результаты мониторинга временных кассовых разрывов должны быть учтены при формировании бюджета и кассового плана исполнения бюджета города Пенза на очередной финансовый год.

Заместитель главы администрации

Приложение 1 к Порядку финансирования временных кассовых разрывов и формирования финансового резерва на покрытие временных кассовых разрывов

Сведения о временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Пензы на ______ год

Срок возникновения

Объем кассового разрыва

Причина возникновения

Источник финансирования

Объем расходов бюджета за пользование источниками финансирования

Примечание



Подпишитесь на рассылку:


  Практика:
КейсианствоКейнсианский подход (финансы)Договора финансового лизингаФинансированиеФинансовое мошенничествоФорфейтингЭлитаАнтикризисКризисБизнесменыБизнес-планыБизнес-центрыДистрибьюторыДоверительное управлениеИнновационные проектыПокупка бизнесаПредпринимателиПроизводствоФинансисты

Проекты по теме:

Постановления

П

Пассажирский транспортПеревозка пассажировПеревозки багажаПереселение граждан из помещений, непригодных для проживанияПереселения гражданПеречни наименований услуг связиПовышение энергетической эффективностиПоддержка ветеранам Великой Отечественной войныПоддержка малого предпринимательстваПоддержка предпринимательстваПоддержка среднего предпринимательстваПожарная безопасность муниципальных учрежденийПожарная охранаПоощрения наградамиПорядок оплаты труда главных бухгалтеровПорядок оплаты труда руководителейПостановления о регламентахПравила безопасности в цехахПравила безопасности предприятийПравила безопасности при строительстве подземных сооруженийПравила благоустройстваПравила застройкиПравила землепользованияПравила использования воздушного пространстваПравила по охране трудаПравила ремонта зданийПравила ремонта сооруженийПравила содержания зданийПравила содержания сооруженийПредоставление субсидийПрезидиум РАНПрекращения производств по деламПривлечение инвестицийПридомовые территорииПрименение ртутиПриродные ресурсыПриродные чрезвычайные ситуацииПроведение аттестацийПроведение массовых мероприятийПроектирование инженерных сетейПроектная документацияПромышленный надзорПротивоэпидемические мерыПрофессиональное развитие муниципальных служащихПрофессиональное образованиеПрофилактика холерыПрямые иностранные инвестицииПубличные слушания

С

Садоводческие объединенияСанитарное обслуживаниеСанитарные правилаСельское хозяйствоСети автомобильных дорогСистемы управленияСлаботочные сетиСлужба в государственных органахСлужбы охраны труда в организацияхСобственники помещений многоквартирных домовСоветы судейСогласование должностных инструкцийСодержание жилых домовСодержание жилых помещенийСодержание многоквартирных домовСодержание муниципального имуществаСодержание территорийСоздание муниципальных учрежденийСостояние автомобильных дорогСоциальное развитиеСоциальные выплатыСоциальные выплаты семьямСоциальные пособияСпасательные постыСпортивные школыСтабилизация обстановки с пожарамиСтавки платы за жилые помещенияСтандарты муниципальных услугСтандарты оказания муниципальных услугСтимулирование жилищного строительстваСтратегии привлечения инвестицийСтрахование от заболеванийСтрахование от несчастных случаевСтраховые тарифыСтроительные нормыСтроительный надзорСтроительство газопроводовСтроительство жильяСтроительство инженерных сетейСтроительство подземных сооруженийСубсидии перевозчикам
Бизнес
Договора
Регионы
АдыгеяАлтайский крайАмурская обл.Архангельская обл.Астраханская обл.Башкортостан (Башкирия)Белгородская обл.Брянская обл.БурятияВладимирская обл.Волгоградская обл.Вологодская обл.Воронежская обл.Еврейская обл.ДагестанИвановская обл.Иркутская обл.Кабардино-БалкарияКалининградская обл.КалмыкияКалужская обл.Камчатская обл.Карачаево-Черкесская РеспубликаКарелияКемеровская обл.Кировская обл.Костромская обл.Краснодарский крайКрасноярский крайКурская обл.Курганская областьЛенинградская обл.Липецкая обл.Магаданская обл.Марий ЭлМордовияМосковская обл.Мурманская обл.Нижегородская обл.Новгородская областьНовосибирская обл.Омская обл.Оренбургская обл.Орловская обл.Пензенская обл.Пермский крайПриморский крайПсковская обл.Ростовская обл.Рязанская обл.Самарская обл.Саратовская обл.Саха (Якутия)СахалинСвердловская обл.Северная ОсетияСмоленская обл.Ставропольский крайТамбовская обл.ТатарстанТверская обл.Томская обл.Тульская обл.Тюменская обл. и Ханты-Мансийский АОУдмуртияУльяновская обл.Уральская обл.Хабаровский крайЧелябинская обл.Чечено-ИнгушетияЧитинская обл.ЧувашияЧукотский АОЯмало-Ненецкий АОЯрославская обл.
Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства

Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.