ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Алтайский государственный университет»
филиал АлтГУ в г. Камень-на-Оби
(название структурного подразделения)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
Финансы, денежное обращение и кредит
Уровень основной образовательной программы базовый
(базовый, повышенный)
Специальность 080108.51 Банковское дело
Форма обучения очная
(очная, заочная)
Срок освоения ОПОП 2 года 10 месяцев
(нормативный или сокращенный срок обучения)
Отделение -
Барнаул 2009
При разработке программы в основу положены:
ГОС-2 СПО по специальности 080108.51 Банковское дело
утвержденный Министерством образования РФ « 2 » июля 2001 г.
Рабочая программа учебной дисциплины одобрена на заседании УМС филиала АлтГУ в г. Камень-на-Оби от «___» ________20__г., протокол № ___
Разработчики:
преподаватель | _____________________________________ (подпись) |
Председатель учебно-методической совета филиала:
Директор филиала | ______________________________ (подпись) |
Пояснительная записка
В рабочей программе раскрывается содержание основных проблем современных финансов, денежного обращения и кредита. Она предназначена для студентов специальности 080108.51 «Банковское дело». В программе излагаются основы денежного обращения и финансово-кредитных отношений, рассматриваются финансовая и кредитная системы РФ, взаимосвязь их сфер и звеньев, другие актуальные проблемы теории финансов, денежного обращения и кредита.
Формы проведения занятий
Лекции и семинары
Виды контроля
Текущий – оценка выступлений на семинарах, промежуточный – зачет, итоговый - экзамен.
Методика формирования результативной оценки
Написание рефератов и их обсуждение на семинарах
Раздел 1. Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
1.1. Цель преподавания дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» - раскрыть теоретические основы функционирования финансов, денежного обращения и кредита, показать не только их сущность, функции и роль, но и возможности целенаправленного использования, посредством разработки финансовой и денежно-кредитной политики, организации управления и финансового контроля; познакомить студентов с принципами организации финансов в разных сферах деятельности, основами формирования и использования целевых денежных фондов, возможными направлениями совершенствования финансовых и денежно-кредитных отношений при изменении экономических, социальных и политических условий развития общества.
1.2. Задачи дисциплины
Изучение настоящей дисциплины направлено на формирование у студентов базовых знаний в области теории финансов, денежного обращения и кредита, включая основы методологии управления ими на уровне государства и отдельного хозяйствующего субъекта.
В ходе изучения дисциплины перед студентами ставятся следующие конкретные задачи:
· всесторонне овладеть знаниями в области теории финансов, денежного обращения и кредита;
· детально изучить организацию финансовых и денежно-кредитных отношений в Российской Федерации;
· применить полученные знания в практике финансовой работы.
1.3. Место курса в учебном процессе:
Для усвоения содержания курса необходимо знание основ экономической теории, статистики, правоведения.
1.4. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины студенты должны:
а) знать: сущность денежно-кредитных и финансовых отношений в их развитии и взаимосвязи с другими экономическими категориями, иметь представление о роли и значении финансовой и кредитной систем в процессе рыночных преобразований
б) уметь: применять на практике теоретические знания в области финансов, денежного обращения и кредита; выявлять основные тенденции развития финансовых и денежно-кредитных отношений в РФ; решать конкретные задачи, связанные со стабилизацией финансово-кредитных отношений.
Раздел 2. Содержание дисциплины
2.1 Учебно-методическая карта
№ п/п | Наименование разделов и тем | Количество часов | ||||
Лекции | Семинары (практические занятия) | Лабораторные занятия | Самостоя-тельная работа | Всего | ||
1 | Деньги и денежное обращение. | 4 | 6 | 2 | 12 | |
2 | Денежная система и ее элементы | 6 | 6 | 2 | 14 | |
3 | Сущность финансов. Финансовая система | 2 | 4 | 2 | 8 | |
4 | Управление финансами, финансовая политика и финансовый контроль | 4 | 6 | 2 | 12 | |
5 | Финансы хозяйствующих субъектов | 4 | 6 | 4 | 14 | |
6 | Бюджет и бюджетная система | 4 | 4 | 2 | 10 | |
7 | Государственные внебюджетные фонды | 6 | 6 | 4 | 16 | |
8 | Особенности финансов в системе страхования | 2 | 6 | 2 | 10 | |
9 | Кредит и его функции | 2 | 6 | 2 | 10 | |
10 | Кредитная система РФ | 2 | 6 | 4 | 12 | |
11 | Система безналичных расчетов | 4 | 4 | 2 | 10 | |
Итого | 40 | 60 | 28 | 128 |
2.2 Наименование тем лекционных, практических и семинарских занятий, их содержание.
Тема 1. Деньги и денежное обращение
Деньги как всеобщий эквивалент. Функции денег (мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги).
Роль денег в рыночной экономике. Виды денег. Кредитные деньги, их отличительные особенности и механизм эмиссии.
Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения. Наличный и безналичный обороты. Организация и регулирование денежного обращения.
Сущность инфляции и формы ее проявления. Виды инфляции: ползучая, галопирующая, гиперинфляция. Основные направления антиинфляционной политики.
Тема 2. Денежная система и ее элементы
Понятие денежной системы. Виды денежных систем. Система металлического обращения. Система бумажно-кредитного обращения.
Элементы денежной системы. Денежная единица. Масштаб цен. Виды денежных знаков. Эмиссия денег. Денежное обращение.
Денежная система Российской Федерации. Пути укрепления статуса рубля.
Тема 3. Сущность финансов. Финансовая система
Сущность финансов. Роль финансов в развитии общества, их место в экономической системе. Границы финансов в системе товарно-денежных отношений. Специфические признаки финансов.
Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений.
Основные функции финансов, их развитие в современных условиях.
Понятие финансовой системы и ее место в экономической структуре общества. Структура и основные звенья финансовой системы, их отличительные особенности.
Тема 4. Управление финансами, финансовая политика и финансовый контроль (Общее понятие об управлении финансами, его цели и задачи. Объекты и субъекты управления. Методы управления.
Содержание, значение и задачи финансовой политики. Финансовая стратегия и тактика. Финансовая политика России на современном этапе развития. Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики.
Содержание и значение финансового контроля. Организация финансового контроля: формы, виды, методы. Финансовый контроль со стороны законодательной и исполнительной власти. Органы государственного финансового контроля, их задачи и функции.
Негосударственный (аудиторский) финансовый контроль, его сущность и значение. Внутрифирменный контроль.
Тема 5. Финансы хозяйствующих субъектов
Экономическое содержание и функции финансов организаций.
Характеристика денежных отношений, составляющих содержание финансов коммерческих организаций, формирование и использование финансовых ресурсов.
Роль финансов в кругообороте основных фондов. Оборотные средства: содержание, принципы управления, источники формирования, порядок использования. Прибыль коммерческих организаций: сущность, формирование, распределение, использование и факторы роста. Содержание и виды финансового планирования коммерческих организаций.
Особенности финансов некоммерческих организаций (НКО). Порядок формирования и использования финансовых ресурсов НКО. Предпринимательская деятельность НКО. Финансовое планирование, понятие сметы. Классификация норм, используемых при сметном планировании.
Тема 6. Бюджет и бюджетная система
Социально-экономическая сущность бюджета. Бюджет как экономическая категория. Функции бюджета. Бюджет как правовая категория. Бюджет – централизованный фонд денежных средств.
Бюджетная система, принципы ее построения. Консолидированный бюджет, его значение. Доходы бюджетов (налоговые, неналоговые, безвозмездные поступления). Расходы бюджетов, их состав и структура. Проблемы сбалансированности бюджета: дефицит, профицит. Основы распределения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы. Бюджетный процесс, его стадии.
Сущность и значение государственного (муниципального) кредита. Классификация государственных займов. Понятие, виды государственного (муниципального) долга. Источники погашения и управление государственным долгом.
Тема 7. Государственные внебюджетные фонды
Сущность и значение внебюджетных фондов. Классификация внебюджетных фондов по функциональному назначению и уровням управления.
Пенсионный фонд России, порядок формирования и использования средств фонда. Особенности формирования и использования средств негосударственных пенсионных фондов.
Фонд социального страхования РФ. Источники его образования, направления использования.
Фонды обязательного медицинского страхования. Источники мобилизации средств в фонды, направление использования. Территориальная программа обязательного медицинского страхования и ее значение.
Тема 8. Особенности финансов в системе страхования
Объективная необходимость и сущность страхования. Страхование как система финансовых отношений. Функции страхования. Классификация и виды страхования. Государственный контроль за деятельностью страховых организаций.
Страховой фонд как источник возмещения последствий страховых случаев. Методы создания страховых фондов.
Состояние рынка страховых услуг в РФ и перспективы его развития.
Тема 9. Кредит и его функции
Необходимость и сущность кредита. Функции кредита. Основные принципы кредитования. Отличия и взаимосвязь финансов и кредита.
Формы и виды кредита. Банковский кредит как ведущая форма кредитных отношений. Краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный банковский кредит. Банковский процент, его содержание и роль в условиях перехода к рынку. Коммерческий кредит, его особенность. Потребительский кредит, формы его предоставления. Инвестиционный налоговый кредит. Налоговый кредит. Бюджетный кредит. Государственный (муниципальный) кредит. Международный кредит.
Тема 10. Кредитная система РФ
Кредитная система РФ и ее структура.
Центральный банк и его операции. Денежно-кредитная политика Центрального банка России. Взаимодействие Центрального банка с коммерческими банками. Задачи денежной политики. Организационно-правовые формы и услуги банков. Организация деятельности, операции и услуги банков.
Банки и банковская система. Коммерческие банки их виды. Лицензирование коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Лизинг. Факторинг. Трастовые операции. Операции с ценными бумагами. Валютные операции. Фьючерсные операции. Консалтинговые услуги.
Банковская прибыль и ее источники. Банковский контроль.
Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: ломбарды, кредитные союзы, общества взаимного кредитования, финансовые компании.
Специализированные кредитно-финансовые институты.
Эволюция денежного обращения и банковской системы России
Тема 11. Система безналичных расчетов
Рынок ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг. Система безналичных расчетов: понятие, структура, назначение. Принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями. Аккредитивная форма расчетов. Расчеты чеками, векселями, по инкассо. Клиринг. Расчеты электронными деньгами.
Совершенствование системы платежей в условиях перехода к рынку
Раздел 3. Учебно-методические материалы по дисциплине
3.1. Основная и дополнительная литература
Основная литература
1. Галанов , денежное обращение и кредит. - М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 20с.
2. Чернецов , денежное обращение и кредит. - М.: Магистр, 20с.
Дополнительная литература
1. Голодова и кредит. - М.: ИНФРА-М, 20с.
2. Финансы и кредит / Под ред. . - М.: Юрайт-Издат, 20с.
3. Финансы: ежемес. журн. / Министерство финансов РФ; редакция «Финансы». – М., 2005 – 2009
4. Вопросы экономики: ежемес. журн. / Институт экономики РАН; НП «Редакция журнала «Вопросы экономики». – М., 2
Раздел 4. Требования к уровню освоения программы и формам контроля:
В результате усвоения курса студент должен:
знать:
· сущность и технологию совершения банковских операций и сделок;
· методы минимизации банковских рисков;
уметь:
· обосновывать экономическую эффективность банковских операций и сделок;
· проводить и оформлять банковские операции и сделки;
· составлять отчетность о деятельности кредитной организации;
Текущей формой контроля знаний студентов является опрос в процессе проведения практических занятий. По итогам 3 семестра предусматривается сдача зачета, по итогам 4 семестра – защита курсовой работы и экзамен.
КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ
Критерии зачета
- оценка «зачтено» выставляется студенту, если вопросы раскрыты, изложены логично, без существенных ошибок, показано умение иллюстрировать теоретические положения конкретными примерами, продемонстрировано усвоение ранее изученных вопросов, устойчивость используемых умений и навыков. Допускаются незначительные ошибки.
- оценка «не зачтено» выставляется, если не раскрыто основное содержание учебного материала; обнаружено незнание или непонимание большей или наиболее важной части учебного материала; допущены ошибки в определении понятий, которые не исправлены после нескольких наводящих вопросов; не сформированы умения и навыки.
Критерии экзамена
«отлично» - студент должен четко ответить на основной вопрос в объеме лекций с привлечением дополнительной литературы, дать полные грамотные ответы на все дополнительные вопросы. При ответах на вопросы обращается внимание на способность студента применить свои знания на практике.
«хорошо» - студент должен хорошо ответить на основной вопрос в объеме лекционного материала, с привлечением дополнительной литературы, дать ответы на часть дополнительных вопросов. Допускается не четкая формулировка определений. При ответах на вопросы обращается внимание на способность студента применить некоторые свои знания на практике.
«удовлетворительно» - студент должен дать хороший ответ на основной вопрос в объеме лекционного материала и ответить на часть дополнительных вопросов.
«неудовлетворительно» («не зачет») - не знание основных вопросов предмета в объеме лекционного материала. Не умение формулировать мысли. Затруднение с ответами на основной и дополнительные вопросы.
«неудовлетворительно» («не зачет») - не знание основных вопросов предмета в объеме лекционного материала. Не умение формулировать мысли. Затруднение с ответами на основной и дополнительные вопросы.
Методические рекомендации по выполнению курсовых работ размещены в библиотеке и локальной сети филиала.
Экзаменационные вопросы
1. Сущность и функции финансов.
1. Финансовая система. Характеристика сфер и звеньев.
2. Характеристика государственных и муниципальных финансов.
3. Общее понятие об управлении финансами. Финансовый аппарат.
4. Содержание, значение и задачи финансовой политики. Финансовый механизм.
5. Содержание и значение финансового контроля. Формы и методы финансового контроля.
6. Характеристика субъектов финансового контроля.
7. Особенности финансов коммерческих организаций.
8. Роль финансов в кругообороте основных фондов.
9. Финансовый аспект формирования и использования оборотных средств.
10. Сущность и значение прибыли. Факторы, влияющие на прибыль.
11. Особенности финансов некоммерческих организаций (НКО). Финансовое планирование в НКО.
12. Социально-экономическая сущность бюджета.
13. Сущность и структура бюджетной классификации.
14. Бюджетное устройство РФ, принципы построения.
15. Доходы бюджетов.
16. Расходы бюджетов.
17. Порядок распределения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы.
18. Бюджетный процесс, его стадии.
19. Бюджетный дефицит, его причины и способы финансирования.
20. Государственный и муниципальный кредит. Государственный и муниципальный долг.
21. Сущность и значение государственных внебюджетных фондов.
22. Пенсионный фонд России, порядок формирования и использования средств.
23. Фонд социального страхования РФ. Источники образования, основные направления использования средств.
24. Фонды обязательного медицинского страхования. Источники образования, основные направления использования средств.
25. Особенности финансов в системе страхования.
26. Необходимость и сущность кредита. Функции кредита.
27. Отличительные особенности и взаимосвязь категорий денег, финансов, кредита, заработной платы.
28. Формы и виды кредита.
29. Кредитная система, ее структура.
30. Центральный банк России и его операции.
31. Коммерческие банки и их виды.
32. Характеристика банковских операций.
33. Взаимоотношения Центрального банка России с коммерческими банками.
34. Сущность и функции денег.
35. Денежное обращение. Наличный и безналичный обороты.
36. Денежная система РФ и ее элементы.
Темы курсовых работ
1. Финансовая система. Характеристика сфер и звеньев.
2. Характеристика государственных и муниципальных финансов.
3. Общее понятие об управлении финансами. Финансовый аппарат.
4. Содержание, значение и задачи финансовой политики. Финансовый механизм.
5. Содержание и значение финансового контроля. Формы и методы финансового контроля.
6. Особенности финансов коммерческих организаций.
7. Роль финансов в кругообороте основных фондов.
8. Финансовый аспект формирования и использования оборотных средств.
9. Сущность и значение прибыли. Факторы, влияющие на прибыль.
10. Особенности финансов некоммерческих организаций (НКО). Финансовое планирование в НКО.
11. Сущность и структура бюджетной классификации.
12. Бюджетное устройство РФ, принципы построения.
13. Доходы бюджетов.
14. Расходы бюджетов.
15. Порядок распределения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы.
16. Бюджетный процесс, его стадии.
17. Бюджетный дефицит, его причины и способы финансирования.
18. Сущность и значение государственных внебюджетных фондов.
19. Пенсионный фонд России, порядок формирования и использования средств.
20. Фонд социального страхования РФ. Источники образования, основные направления использования средств.
21. Фонды обязательного медицинского страхования. Источники образования, основные направления использования средств.
22. Особенности финансов в системе страхования.
23. Необходимость и сущность кредита. Функции кредита.
24. Отличительные особенности и взаимосвязь категорий денег, финансов, кредита, заработной платы.
25. Формы и виды кредита.
26. Кредитная система, ее структура.
27. Центральный банк России и его операции.
28. Коммерческие банки и их виды.
29. Сущность и функции денег.
30. Денежная система РФ и ее элементы.
