АНАЛИЗ
финансово-хозяйственной деятельности за 2012 год по подведомственным Минсельхозпроду РД ГУПам
По состоянию на 01.05.2013 в ведении Министерства сельского хозяйства и продовольствия РД значатся 24 государственных предприятия, из которых реально функционируют 9 (остальные предприятия в соответствии с нормативно-правовыми актами Правительства РД и решениями Арбитражного суда РД находятся на ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами)).
Восемь предприятий из 9 функционирующих завершили 2012 год с прибылью от основной деятельности на общую сумму 5805 тыс. руб. против 6760 тыс. руб. в 2011 году. Наибольшую прибыль по итогам основной деятельности за 2012 год получили ГУП «Мареновский» Кизлярского района – 3745 тыс. руб., ГУП «Тидибский» Шамильского района - 835 тыс. руб. и ГУП «Дылымский» Казбековского района - 460 тыс. руб.
Финансово-хозяйственная деятельность ГУПов характеризуется следующими показателями:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг за 2012 год составила 63869 тыс. руб. против 56771 тыс. руб. в 2011 году (что на 7098 тыс. руб. больше);
соотношение таких показателей производства, как себестоимость (63258 тыс. руб.) и выручка (63869 тыс. руб.) реализованной продукции собственного производства, показало: уровень рентабельности составил около 9,0 %, что является невысоким для сельхозпредприятий;
в 2012 году получили господдержку в виде субсидий ГУП «Мареновский» - 850 тыс. руб., ГУП «Тидибский» - 9255 тыс. руб., ГУП «Чиркейский» - 1151 тыс. руб., ГУП «3ирани» - 541 тыс. руб. и ГУП «Теречный» - 1317 тыс. руб.;
начислено налогов 2979 тыс. руб., уплачено 2144 тыс. руб.
Проведенный анализ финансовой и производственной деятельности показывает, что предприятия функционируют как за счет собственных, заемных средств, так и за счет субсидий в виде господдержки, но зависимость от заемных средств и субсидий велика.
За 2012 год ГУПами произведено зерновых 2410,6 тонн, в т. ч. риса - 1812 тонн, урожайность зерновых с 1 га составила 17,6 ц\га, урожайность риса – 31,5 ц\га, насчитывается 1068 голов крупного рогатого скота и 21653 головы мелкого рогатого скота, мяса - 368,1 тонн, молока – 814,3 тон, средний удой на 1 корову составил 1804,6 кг. Среднемесячная зарплата в государственных унитарных предприятиях составила 5575 рублей.
Если учесть, что ГУПы создавались для решения определенных задач в переходный к рыночным отношениям период, когда цели и задачи, ради которых они создавались, не могли быть решены хозяйствующими субъектами другой организационно-правовой формы, то сегодня, как показывает практика, необходимо кардинально ставить вопрос о дальнейшем их статусе.
ГУП «Тидибский» Шамильского района - предприятие является племенным репродуктором по разведению овец Дагестанской горной породы, имеет в наличии всего 26081 га земель, в том числе сельхозугодий – 17814 га, из них пашни – 365 га, сенокосов – 128 га.
В целом выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за отчетный период 2012 года составила 20771 тыс. руб., что на 2807 тыс. руб. или на 15,6 % больше выручки, полученной в 2011 году.
Результатом деятельности анализируемого предприятия по итогам 2012 года стала полученная прибыль в размере 785 тыс. руб. против 1023 тыс. руб. в 2011 году, которая по сравнению с аналогичным периодом 2011 года меньше на 23,2 процента.
Снизилась сумма дебиторской задолженности с 1992 тыс. руб. в 2011 году до 87 тыс. руб. в 2012 году. Незначительно уменьшилась и кредиторская задолженность - с 2167 тыс. руб. в 2011 году до 2115 тыс. руб., в том числе увеличилась задолженность перед персоналом предприятия с 58 тыс. руб. в 2011 году до 120 тыс. руб. в 2012 году.
Начислено 332 и уплачено налогов в сумме 349 тыс. руб., остаток задолженности – 99 тыс. руб.
Сократилось общее поголовье крупного рогатого скота с 630 до 539 голов. Поголовье коров увеличилось с 169 до 175 голов, поголовье овец и коз уменьшилось с 17990 до 14286 голов.
Произведено 227,9 тонн мяса, что меньше на 15,1 тонн, молока - 346,4, что меньше на 68,1 тонн, шерсти – 45,0, что на 18,5 тонн меньше прошлогоднего уровня. Снизились удои молока на 1 корову с 2072 до 2049 кг, настриг шерсти - с 3,5 до 2,5 кг.
Выросла себестоимость одного центнера продукции: мяса - на 186,7 руб., шерсти – 4690 руб., а себестоимость молока снизилась на 59 рублей.
Реализовано мяса 316,8 т, молока - 305,2 т и шерсти - 63,5 тонн. Цена реализации 1 центнера мяса составила 5038,2 руб., что на 75,8 руб. меньше, чем в 2011 году, 1 ц молока – 940 руб., что на 115 руб. больше, чем в 2011 году, и 1 ц шерсти – 3504 руб., что на 504 руб. больше, чем в 2011 году.
Снизились затраты на основное производство на 4810 тыс. руб., в том числе на производство продукции животноводства - на 2253 тыс. руб. Предприятие получило в виде государственной помощи 9255 тыс. руб.
Начислено налогов – 332, уплачено - 349 тыс. руб.
ГУП «Чиркейский» Буйнакского района - предприятие является племенным репродуктором по разведению овец Дагестанской горной породы, имеет в наличии земель всего 31132 га, в том числе сельхозугодий – 23541 га, из них пашни 584 га. Передано в пользование другим лицам 11185 га сельхозугодий, в том числе 373 га орошаемой пашни, 10732 га пастбищ, из которых отдано в аренду 6666 га.
На начало 2013 года имелось 5630 овец и коз.
Произведено за 2012 год 74,7 тонн мяса и 18,8 тонн шерсти. Реализовано 44,2 тонн мяса и 18,8 тонн шерсти, настриг шерсти на одну овцу составил 3,4 кг.
Увеличилась себестоимость 1 ц мяса на 50 % и составляет 8897,44 руб. и шерсти на 14,5 % и составляет 5255,32 руб., на уровне себестоимости сложилась цена реализации продукции. Увеличились на 1423 тыс. руб. затраты на основное производство.
Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг за 2012 год составил 5119 тыс. руб. или на 9,9 % больше, чем в 2011 году.
Незначительно снизилась дебиторская задолженность, а кредиторская увеличилась на 2081 тыс. руб. Увеличилась стоимость основных фондов с 31,2 до 32,5 млн руб.
Увеличились также затраты на производство до 7637 тыс. руб. против 6214 тыс. руб. в 2011 году. Полная себестоимость реализованной продукции составило 6021 тыс. руб., выручено 4874 тыс. руб.
Предприятием получены финансовые средства в виде государственной поддержки 1151 тыс. руб. Год завершен с убытками (-1306 тыс. руб.).
Начислено налогов - 1609, уплачено – 1087 и остаток задолженность
– 1743 тыс. руб.
ГУП «Зирани» Унцукульского района - небольшое государственное унитарное предприятие животноводческого направления, имеет на балансе земель всего 3633 га, в том числе сельхозугодий - 2569 га.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг за 2012 год составил 3240 тыс. руб., что в 1,5 раза больше выручки, полученной в 2011 году, уменьшились затраты на основное производство продукции на 233 тыс. руб., в том числе на животноводство – 240 тыс. руб.
Снизилась кредиторская задолженность с 4180 до 3485 тыс. руб., уменьшилась стоимость основных фондов на 165 тыс. руб.
Начислено налогов – 91, уплачено – 78, остаток задолженности – 13 тыс. руб.
В 2012 году предприятием произведено 24,6 тонн мяса, 109,2 тонн молока и 3,2 т шерсти, реализовано 35,3 тонн мяса и вся шерсть.
Сложившаяся себестоимость одного центнера мяса на 4,3 % выше предыдущего года (5708 руб.) и составляет 5951,2 руб., 1 центнера молока - на 24,8 % или 652,9 руб., в предыдущем году - 523,3 руб., 1 центнера шерсти – на 9,4 % или 2187,5 руб., в предыдущем году – 2000 руб.
Цена реализации 1 центнера мяса (7512,75 руб.) выше на 14,5 % прошлогодней (6563,0) и на 1561,55 руб. выше себестоимости (5951,2). Цена реализации 1 центнера шерсти - 2031,25 руб., что на 1578,75 руб. меньше, чем в 2011 году, и на 155 руб. ниже себестоимости (2187,5) 2012 года. Полная себестоимость реализованной продукции составила 3240 тыс. руб., выручка - 2992 тыс. руб.
Предприятие получило государственную поддержку из федерального бюджета в сумме 541 тыс. руб., из них 102 тыс. руб. - на развитие животноводства и 439 тыс. руб. субсидии по погашению процентной ставки по кредитам.
Предприятием получена прибыль в сумме 134 тыс. руб.
ГУП «Теречный» Бабаюртовского района - кормодобывающее предприятие. Располагает следующими земельными ресурсами: земель всего 5863 га, в том числе сельхозугодий – 4783 га, из них пашни – 65 га. Заготовлено в 2012 году 1200 тонн сена, а в 2011 году – 2000 тонн, с урожайностью соответственно 9,2 и 15,0 ц/га и себестоимостью 100 и 68,4 руб./ц.
На конец 2012 года имелось 105 голов крупного рогатого скота, в том числе 62 коровы. Предприятие занимается откормом скота: так, в 2012 году ими произведено мяса 13,7 тонн против 15,1 тонн за 2011 год, с себестоимостью соответственно 10175,2 и 8940 руб. Реализовано 32,4 тонн мяса с ценой реализации 9040,12 руб. Учитывая то обстоятельство, что скот откармливается на кормах собственного производства и общие затраты на производство продукции животноводства ниже на 3,1 процента по сравнению с предыдущим годом, из года в год увеличивается себестоимость и снижается цена реализации продукции, что показывает нерациональные использование и учет материальных средств. Полная себестоимость реализованной продукции за отчетный год составила 5030 тыс. руб., выручка - 5332 тыс. руб. В то же время уменьшилась среднемесячная зарплата работников предприятия на 1040 рублей.
Появилась дебиторская задолженность в сумме 582 тыс. руб., кредиторская в 2011 году была 26437 тыс. руб., в 2012 году уменьшилась до 24317 тыс. руб., увеличилась стоимость основных фондов на 300 тыс. руб.
Объем реализации продукции составил за 2012 год 5753 тыс. руб., что на 2581 тыс. руб. больше, чем в 2011 году (3172 тыс. руб.). Получено господдержки 1317 тыс. руб. Начислено налогов - 143, уплачено – 122 и остаток – 133 тыс. руб. Получена прибыль в сумме 294 тыс. руб.
ГУП «Новая жизнь» Тарумовского района специализируется на заготовке грубых кормов для нужд животноводства республики. Располагает 3000 га земель сельхозугодий, из них 1500 га сенокосов. Заготовлено 725 тонн сена с урожайностью 10,4 ц/га, себестоимостью 1 ц – 272,4 руб.
Объем реализации составил за отчетный год 2355 тыс. руб., что на 1240 тыс. руб. больше уровня 2011 года (1715 тыс. руб.), себестоимость реализованной продукции составила 2230 тыс. руб. Получено прибыли в отчетном году 113 тыс. руб., а в предыдущем – 93 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по предприятию составляет 4917 руб., а в 2011 году была 4280 руб.
Начислено налогов – 114, уплачено – 129 и остаток задолженности - 412 тыс. руб.
Вдвое увеличилась дебиторская задолженность: была в 2011 году 618 тыс. руб., а в 2012 году выросла до 1305 тыс. руб. Кредиторская задолженность имеет тенденцию снижения: так, с 3273 тыс. руб. в 2011 году уменьшилась до 3138 тыс. руб. в 2012 году.
Предприятие осуществляет свою производственную деятельность не только за счет собственных средств, но привлекаются заемные средства, зависимость от которых значительна.
ГУП «Дылымский» Казбековского района завершило 2012 год с прибылью на сумму 432 тыс. руб. против 3192 тыс. руб. в 2011 году (на 2760 тыс. руб. меньше). Общая земельная площадь - 2927 га, в том числе 2174 га с/х угодия, из них 880 га пашни используются полностью, 100 га сенокосов, 1169 га пастбищ, 25 га многолетних насаждений, в основном сады. Стабильно прибыльное предприятие, начиная с 2000 года и по 2012 год получает прибыль. Объем валовой продукции уменьшился с 5586,4 тыс. руб. до 4249,5 тыс. руб. (на 1336,9 тыс. руб.). Также уменьшился и объем реализации с 9653 тыс. руб. до 8998 тыс. руб. (на 655 тыс. руб.). Основные средства на конец отчетного 2012 года составили 22,9 млн руб. против 22,6 млн руб. на начало отчетного года. Снизилось производство зерновых с 8440 ц до 4706 ц (почти в 2 раза), в том числе озимых - с 6100 ц до 276 ц (в 22 раза), за счет снижения урожайности с 29,0 ц/га до 9,2 ц/га и неблагоприятных погодных условий (суровой зимы). Также снизилось производство риса с 2340 ц до 2240 ц (на 100 ц) за счет сокращения посевных площадей с 90 га до 80 га при урожайности 28,0 ц/га. А производство яровых колосовых составило 2192 ц. Снизилось производство подсолнечника с 141 ц до 67 ц (на 74 ц) за счет сокращения посевных площадей с 27 га до 20 га и снижения урожайности с 5,2 ц/га до 3,3 ц/га. Увеличилось производство бахчевых продовольственных культур со 126 ц до 320 ц (в 2,5 раза) за счет расширения посевных площадей с 30 га до 40 га и увеличения урожайности с 4,2 ц/га до 8,0 ц/га.
От реализации продукции растениеводства прибыль составила 678 тыс. рублей против 1000 тыс. руб. в 2011 году. В животноводстве сократилось поголовье крупного рогатого скота с 295 голов до 244 головы. Снизилось производство мяса с 171 ц до 127 ц, увеличилось производство молока с 2497 ц до 3098 ц (на 601 ц) за счет увеличения поголовья коров со 132 гол. до 151 гол. при надое на 1 корову 2052 кг. Прибыль от реализации продукции животноводства составила 143 тыс. рублей против 251 тыс. руб. в 2011 году. Объем реализации составил 8998 тыс. руб., полная себестоимость реализованной продукции - 8177 тыс. руб., прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции составила 821 тыс. руб. Дебиторская задолженность уменьшилась с 3007 тыс. руб. до 2500 тыс. руб. (на 507 тыс. руб.). Кредиторская задолженность также уменьшилась с 5453 тыс. руб. до 4787 тыс. руб. (на 666 тыс. руб.), однако увеличилась задолженность бюджету на 162 тыс. руб., внебюджету - на 427 тыс. руб. и по оплате труда - на 109 тыс. руб. Задолженность по кредитам и займам снизилась с 5682 тыс. руб. до 3379 тыс. руб. (на 2303 тыс. руб.). Среднегодовая численность работников сократилась на 2 человека и составила 29 человек, среднемесячная заработная плата увеличилась с 8236 руб. до 8603 руб. (на 367 руб.). Техника на уровне 2011 года: 14 тракторов, 4 комбайна, 4 грузовых автомашины. Начислено 416 тыс. руб. налогов, перечислено 284 тыс. руб.
ГУП «Гоцатлинский» Хунзахского района завершило 2012 год с прибылью на сумму 80 тыс. руб. против 92 тыс. руб. в 2011 году (на 12 тыс. руб. меньше). За предприятием закреплено 2325 га земель, в том числе 2091 га сельхозугодий, из них пашня 132 га используется не в полной мере (40 %) против показателей (60 %) в 2011 году, 211 га сенокосов, 1696 га пастбищ, из них 80 га сильно засоленные, плохой травостой, 52 га многолетних насаждений, в основном сады. Стабильно прибыльное предприятие, с 2000 года по 2012 год получает прибыль. Объем валовой продукции уменьшился с 812,0 тыс. руб. до 554,6 тыс. руб. (на 257,4 тыс. руб.), в том числе по растениеводству - на 139 тыс. рублей, по животноводству - на 118,4 тыс. рублей. Объем реализации уменьшился с 1144 тыс. руб. до 999 тыс. руб. (на 145 тыс. руб.). Основные средства на конец отчетного 2012 года составили 5,0 млн руб. против 4,9 млн руб. на начало года. Производство зерновых культур снизилось и составило 130 ц при урожайности 13,0 ц/га за счет сокращения посевных площадей с 80 га до 50 га, в основном это озимые зерновые. Увеличилось производство плодов с 5 ц до 18 ц (в 3,5 раза) за счет увеличения урожайности с 0,5 ц/га до 1,8 ц/га. Убытки от реализации продукции растениеводства составили 13 тыс. руб. против 15 тыс. руб. в 2011 году.
Специализированное предприятие по производству консервной продукции, в основном соков и компотов, имеет консервный цех по переработке мощностью 2 МУБ в год. В 2012 году произведено 0,38 МУБ абрикосового сока на сумму 2,82 млн рублей. В животноводстве идет сокращение поголовья мелкого рогатого скота с 734 голов до 401 головы, поголовье крупного рогатого скота увеличилось на 6 голов, поголовье коров на уровне 2011 года - 30 голов, из 4 лошадей в 2010 году осталась 1 лошадь. Произведено 90 ц мяса против 100 ц, молока 300 ц против 450 ц в прошлом году (на 150 ц меньше) за счет сокращения надоев на 1 корову с 1500 кг до 1000 кг, шерсти 7 ц против 10 ц в 2011 году за счет сокращения поголовья МРС при настриге шерсти с 1 овцы 1,7 кг. От реализации продукции животноводства прибыль составила 91 тыс. руб. В целом от реализации сельскохозяйственной продукции предприятие получило прибыль в сумме 78 тыс. рублей. Дебиторская задолженность снизилась с 237 тыс. руб. до 204 тыс. руб. (на 33 тыс. руб.), кредиторская увеличилась с 1229 тыс. руб. до 1899 тыс. руб. (на 670 тыс. руб.), в том числе по оплате труда - на 159 тыс. руб., внебюджету - на 63 тыс. руб., а задолженность бюджету сократилась на 36 тыс. руб. Задолженность по кредитам и займам на уровне 2011 года - 305 тыс. руб. Среднегодовая численность работников не изменилась - 12 человек, среднемесячная заработная плата увеличилась с 3125 руб. до 3514 руб. Начислено 122 тыс. руб. налогов, перечислено 95 тыс. руб.
В соответствии с постановлением Народного Собрания РД – V НС «О прогнозном плане (программа) приватизации государственного имущества РД на 2012 г. и основных направлениях приватизации государственного имущества РД на 2013 и 2014 годы» ГУП «Гоцатлинский» Хунзахского района подлежит преобразованию в 2013 году.
Во исполнение вышеназванного постановления предприятием представлен план мероприятий по преобразованию ГУП в открытое акционерное общество с указанием сроков исполнения. Работа по акционированию завершится в 1 полугодии 2013 года.
ГУП «Мареновский» Кизлярского района завершило 2012 год с прибылью на сумму 693 тыс. руб. против 622 тыс. руб. в 2011 году (на 71 тыс. руб. больше). За предприятием закреплено 5418 га земель, в том числе сельхозугодья составляют 4592 га, из них пашня 2252 га используется на 80,5 %, 2340 га занимают пастбища. Объем валовой продукции увеличился с 7692 тыс. руб. до 9584 тыс. руб. (на 1892 тыс. руб.), в том числе по растениеводству - с 6302 тыс. руб. до 9283 тыс. руб. (на 2981 тыс. руб.). Объем реализации увеличился с 15457 тыс. руб. до 16425 тыс. руб. (на 968 тыс. руб.).
От реализации сельхозпродукции получили прибыль в размере 3745 тыс. руб. против 1715 тыс. руб. в 2011 году (на 2030 тыс. руб. больше). Увеличилось производство зерновых с 14662 ц до 19270 ц (на 4608 ц), в том числе яровых с 5612 ц до 15750 ц (в 2,8 раза), в основном это рис, а производство озимых уменьшилось с 9050 ц до 3520 ц (в 2,5 раза). Производство зерновых увеличилось за счет расширения посевных площадей под яровыми с 300 га до 600 га и увеличения урожайности с 22,4 ц/га до 35,0 ц/га, в основном это рис. В целом от реализации продукции растениеводства получена прибыль в размере 5898 тыс. руб. против 1007 тыс. руб. в 2011 году. В животноводстве идет сокращение поголовья как крупного рогатого скота - на 23 головы, в том числе коров - на 15 голов, так и мелкого рогатого скота - со 150 голов до 140 голов. Идет снижение производства молока с 1151 ц до 189 ц (в 6 раз) за счет сокращения поголовья коров и уменьшения надоев на 1 корову с 2807 кг до 2362 кг. Производство мяса также снизилось с 219 ц до 55 ц (в 4 раза) и шерсти с 17 ц до 5 ц (на 12 ц) за счет сокращения поголовья при настриге шерсти с 1 овцы 3,5 кг. Дебиторской задолженности нет. Идет снижение кредиторской задолженности с 10919 тыс. руб. до 6639 тыс. руб. (на 4280 тыс. руб.). Задолженность бюджету возросла на 89 тыс. руб. и внебюджету - на 85 тыс. руб. Задолженности по оплате труда нет. Задолженность по кредитам и займам на уровне прошлого года - 554 тыс. руб.
Уменьшилась численность работников с 50 человек до 25 человек, заработная плата увеличилась с 4865 руб. до 4900 руб. Начислено 152 тыс. руб. налогов, перечислений нет. Основные средства на конец отчетного 2012 года составили 26,5 млн руб. против 24,0 млн руб. на начало года.
В соответствии с распоряжением Министерства земельных и имущественных отношений РД от 25.12.12 ГУП «Мареновский» Кизлярского района преобразовано в .
В целях оптимизации численности ГУПов, эффективного использования госимущества Минсельхозпродом РД совместно с Министерством по управлению государственным имуществом РД завершается работа по передаче объектов соцкультбыта на баланс муниципалитетов. Минсельхозпродом РД внесены предложения в Министерство по управлению государственным имуществом РД о включении в прогнозный план приватизации на 2014 год следующих предприятий: ГУП «Тидибский» Шамильского района и ГУП «Чиркейское» Буйнакского района.
