МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
, (ОрелГТУ, г. Орел, РФ)
The credit status of the fine enterprises can be estimated in the same way, as well as ability to repayment of the debt at the large and average borrowers - on the basis of financial factors of credit status, analysis of a money flow and. estimation of business risk.
Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступен. Поэтому отсутствует аудиторское подтверждение отчета заемщика. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цели ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Для частого посещения предприятия банк кредитует только близлежащие фирмы.
Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий - руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность в организации кредитных отношений банка с предприятиями малого бизнеса за рубежом: погашение ссуды гарантируется владельцем, а именно, его имуществом. Но в связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца. Последнее оценивается на основе личного финансового отчета.
Основная проблема кредитования малого бизнеса связана с неравномерным распределением информации между потенциальным заемщиком и банком. Последнему неизвестно качество деятельности клиента, а также то, как он намеривается использовать кредит.
С целью уменьшения риска невозврата, при работе с новыми клиентами изначально банк предоставляет незначительные суммы на короткий срок, так называемые испытательные кредиты, чтобы в случае своевременного возврата предоставить заемщику больший кредит, отвечающий его возможностям. Такой подход имеет ряд преимуществ и для кредитного работника, который может убедиться в порядочности и пунктуальности заемщика, и для ссудозаемщика, который относительно легко возвратит кредит и получит возможность взять его вновь.
Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк документ в соответствии с разработанным перечнем, одобренным руководством Сберегательного банка России. При этом для различных групп клиентуры установлен конкретный набор документации.
В целях определения платежеспособности клиента проводится экономический анализ его деятельности, который оформляется в виде отчета о движениях денежных средств.
Для определения суммы и сроков кредита применяется сальдо ликвидных средств. На основе результатов экономического анализа и личного впечатления от клиента кредитный работник готовит дело для представления в кредитный комитет. Заключительное решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет.
В большинстве случаев заемщику вменяется в обязанность застраховать имущество, передаваемое банку в залог, причем в договоре страхования должно быть оговорено, что выгодоприобретателем выступает банк-кредитор.
Если клиент не может платить, кредитный работник должен узнать точную причину случившегося. В исключительных случаях банк может отойти от общих правил и осуществить:
освобождение от уплаты неустойки (в случае одобрения этой меры кредитным комитетом, если задержка к выплате произошла не по вине клиента; требование уплатить неустойку ставят под угрозу возвращение основной суммы долга и процентов по ней, отнимая у клиента всякую надежду на возможность возвращения долга банку);
мораторий (отсрочка возвращения кредита с разрешения кредитного комитета, если проблема платежей является временной);
изменение графика погашения кредита (в случае единогласного одобрения кредитным комитетом, если клиент может продемонстрировать стремление и способность вернуть заемные средства.
Для снижения риска, связанного с предоставлением кредитов, в первую очередь надо оказывать помощь успешно функционирующим предприятиям. Для выбора того или иного варианта действий в отношении финансовой поддержки малых предприятий следует, во-первых, выработать способы объективной оценки их деятельности по соответствующим критериям; во-вторых, для определения эффективности их работы целесообразно использовать рейтинг. Очевидно, предприятие, имеющее более высокий рейтинг, располагают большим шансом в получении кредитов или другой финансовой помощи.
С общетеоретической позиции рейтинг можно рассматривать как меру оценки предприятия путем отнесения его к какому-либо классу, группе в зависимости от количественных и качественных характеристик его деятельности.
В настоящее время рейтинг широко применяют для определения места, которое занимает данное акционерное общество, банк, страховое общество среди других по результатам функционирования.
Принципиальное отличие данной методики заключается в том, что в ней рейтинг рассматривается как элемент конкуренции. Таким образом, исключается применение "систем отсечек" малорентабельных предприятий малого бизнеса: в настоящее время общественный интерес представляет каждый субъект малого предпринимательства без исключения, а не только те, которые добились лучших результатов на определенную дату.
Необходимость разработки критериев рейтинга малых предприятий обусловлено рядом обстоятельств. Во-первых, следует установить различия и происходящие изменения в малом бизнесе, что очень важно в период его становления и развития. Во-вторых, определение рейтинга нужно для укрепления деловой репутации малого предприятия, создание благоприятного отношения к нему и его продукции со стороны покупателей и для формирования положительного имиджа. В-третьих, оценка деловой активности финансового положения предприятия, его потенциальных возможностей служит важной характеристикой и находит применение при стратегическом планировании малого бизнеса, формировании инвестиционной политики.
Использование рейтинга позволяет объективно отнестись к малому предприятию, исключая субъективизм как в оценке, так и в стимулировании его деятельности, а коммерческим банкам более обоснованно подойти к выдаче кредитов, определению надежности и обеспечении кредита и в определенной степени гарантировать возврат заемных средств банка в обусловленный договором срок. Рейтинг существенно повышает имеющийся в стране методический уровень оценки состояния заемщика.
Чтобы малое предприятие могло разработать выгодную для себя инвестиционную политику, оно должно обладать информацией о своем рейтинге, определяющем его положение на потребительском рынке. Без такой информации невозможно предотвратить кризисные ситуации и многочисленные банкротства.
Рейтинг устанавливается по системе показателей, которые следует рассматривать за два три года. Общий рейтинг малого предприятия складывается как сумма баллов. По степени значимости и влияния на перспективы развития и надежность малого предприятия все показатели, по которым определяется рейтинг, подразделяются на три класса. Наилучшие (оптимальные) значения показателей представлены в первом классе, наиболее реальные в современных условиях даны во втором, наихудшие - в третьем.
При определении рейтинга возможны следующие случаи:
а) все фактические значения показателей находятся а пределах первого класса;
б) примерно 50% значений показателей находятся в первом классе, а остальные во втором;
в) 90% значений показателей находятся во втором классе;
г) большая часть значений показателей принадлежит к третьему классу (более 70%).
При этом принимается следующая оценка в баллах: каждый показатель в первом классе оценивается в 3 балла, во втором - в 2 балла, в третьем - 1 балл.
Критерием высокого рейтинга является максимальная сумма баллов по всем показателям.
Чтобы учесть различия в сочетаниях показателей рейтинга по малому предприятию, в классификации его по рейтингу предусмотрены пять классов, что позволит более правильно оценить качественные характеристики малого предприятия. Для более полного использования положений данной методики на практике необходимо учитывать особенности малых предприятий по отраслям. Речь идет об отделении отраслей материального производства от отраслей, занятых коммерческой деятельностью.
Процесс диверсификации несколько меняет облик предприятий, так как происходит расширение объектов их деятельности, концентрация производства на межотраслевом уровне. Этот фактор следует учитывать при установлении рейтинга в промышленности, строительстве, торговле и в других отраслях.
Рейтинг определяется по системе показателей, включающей три группы показателей-индикаторов, характеризующих деловую активность, экономический потенциал, финансовую устойчивость и платежеспособность.
Особенность подхода к разработке методики заключается в том, что не все параметры реальной экономической ситуации включены в предложенную классификацию, поскольку введение в модель многих показателей обуславливает чрезмерную сложность ее интерпретации и использования. В систему показателей, например, в промышленности отобраны 14 из 30-35 показателей, что дает возможность реальнее обосновать результаты определения рейтинга.
Важно проверить показатели рейтинга с точки зрения их применимости и правильности. "Точность" означает следующее: являются ли результаты рейтинга достаточно правильными и обоснованными?
Существуют большие трудности в получении информации по малым предприятиям. Их руководители, ссылаясь на то, что сведения о результатах работы являются коммерческой тайной, не дают даже информацию, содержащуюся в официальной отчетности. Не соответствует требованиям и информация Госкомстата. Эти обстоятельства, несомненно, отрицательно сказались на обосновании методики оценки.
На современном этапе большое значение имеет определение рейтинга малого предприятия в отраслях промышленности.
Многоотраслевой характер промышленности обуславливает сложность разработки методики определения рейтинга. Поэтому число показателей-индикаторов значительно больше, чем в строительстве и торговле.
Использование методики не представляет большой трудности. При применении компьютеров нормативные данные можно нормативные данные можно записать на дискету, а введу в компьютер фактические данные по предприятию, можно получить результат по рейтингу. Не исключается и ручной способ обработки информации, что так же требует большого труда.
