Страхование

,

СТРАХОВАНИЕ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАМЫШИНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ГОУ ВПО «ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

,

СТРАХОВАНИЕ

Учебное пособие

Волгоград

2010

ББК 65.271 я 73

Ч 34

Рецензенты: глава городского округа г. Камышин ; члены учебно-методической комиссии Саратовской государственной академии права

Чеванин, В. А. СТРАХОВАНИЕ: учебное пособие / , ; ВолгГТУ, Волгоград, 2010. – 56 с.

ISBN 0556-5

Кратко изложен теоретический материал. Рассматриваются основы организации, функционирования и управления процессом страхования на предприятии.

Излагаются задания для самостоятельного решения, закрепления знаний и практических навыков, полученных студентами на теоретических занятиях.

Предназначено в помощь студентам специальности 080100.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», направления 080100.62 «Экономика» очной и вечерней форм обучения.

Табл. 1. Библиогр.: 4 назв.

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Волгоградского государственного технического университета

Валерий Александрович Чеванин, Елена Борисовна Гончарова

СТРАХОВАНИЕ

Учебное пособие

Редактор

Компьютерная верстка

Темплан 2010 г., поз. № 28К.

Подписано в печать 29.09.2010 г. Формат 60×84 1/16.

Бумага листовая. Печать офсетная.

Усл. печ. л. 3,5. Усл. авт. л. 3,38. Тираж 100 экз. Заказ №

Волгоградский государственный технический университет

г. Волгоград, пр. Ленина, 28, корп. 1.

Отпечатано в КТИ , каб. 4.5

ISBN 0556-5 Ó Волгоградский

государственный

технический

университет, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………..………	4
1. Теоретические основы страхования…………………………	5
1.1. Экономическая сущность страхования…………………	5
1.2. Функции и роль страхования………………………..…..	6
1.3. Юридические основы страховых отношений…….……	8
Контрольные вопросы по теме 1………………………….…….	14
2. Основы страховой деятельности……………………………..	15
2.1. Страховой тариф и страховая премия…………………..	15
2.2. Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании…………………..…………….………………	18
2.3. Страховая компания и ее инвестиционная деятельность………………………………………………………………….	23
Контрольные вопросы по теме 2……………………………….	25
3. Страхование имущества юридических и физических лиц…..	26
Контрольные вопросы по теме 3……………………………….	36
4. Страхование ответственности……………………………….	37
Контрольные вопросы по теме 4……………………………….	39
5. Личное страхование…………………………………………	40
Контрольные вопросы по теме 5……………………………….	46
6. Перестрахование……………………………………………..	47
Контрольные вопросы по теме 6……………………………….	50
7. Современное состояние страхового рынка в России……..	51
Контрольные вопросы по теме 7……………………………….	52
8. Страхование в системе международных экономических отношений………………………………………………………….	53
Контрольные вопросы по теме 8……………………………….	55
Список использованной литературы………………………………	56

ВВЕДЕНИЕ

Сущность страхования проявляется в его социально-экономических функциях и ролях в процессе исторического развития цивилизации. Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словами «страх» и «защита». Страхование удовлетворяет потребность в безопасности для общества, социальных групп и отдельных индивидуумов. Потребность в безопасности в соответствии с иерархией потребностей Маслоу (физиологические, безопасности, социальные, уважения, самовыражения) индивидуум, предприятие, государство (при наличии необходимых для этого ресурсов) стремятся удовлетворить сразу же после удовлетворения физиологических потребностей.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Экономическая сущность страхования

Природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий фактор могут быть источниками риска и приводить к ущербу. В процессе исторического развития было замечено следующее:

1) число пострадавших всегда меньше тех, кто подвергается риску; поэтому закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества (это основа территориальной раскладки ущерба);

2) по числу стихийных бедствий, технических аварий, погодным условиям один период времени (например, год) бывает благоприятнее другого (это стало основой временной раскладки ущерба в страховании).

Основу страхования составляет солидарная замкнутая территориальная и временная раскладка ущерба.

Перебои в воспроизводственном процессе могут порождать перебои в потреблении, приводить к подрыву экономических основ существования индивидуума и общества в целом. В результате этого может возникать социальное напряжение в обществе.

Вместе с тем, известно, что еще Адам Смит считал благоприятную для бизнеса моральную атмосферу в обществе одним из необходимых условий для развития бизнеса. Поэтому, кроме воспроизводства рабочей силы, обязательное имущественное и социальное страхование призвано обеспечить еще и создание в обществе благоприятной для бизнеса моральной атмосферы.

Это объективно порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Необходимыми условиями раскладки ущерба при страховании являются: имущественная обособленность хозяйственных звеньев и семей граждан; относительно невысокий уровень опасности; различная природа источников опасности; значительное число хозяйств, участвующих в страховании; наличие добавочного продукта в деятельности субъекта экономических отношений.

Страхование может выступать одновременно и как экономи­ческая, и как финансовая категория.

Под страхованием как экономической категорией бу­дем понимать распределительные и перераспределительные отношения между субъектами рынка, бюджетами, фондами в натуральной и денежной форме по поводу снижения и (или) ком­пенсации ущерба, чаще всего, вне зависимости от источника риска и случая. Может иметь фондовую и нефондовую форму.

Под страхованием как финансовой категорией будем понимать распределительные и перераспределительные отношения между определенным множеством участников страховых отноше­ний в денежной форме по поводу снижения объема и компен­сации ущерба. Нефондовая форма – хеджирование – ограничи­вает любой риск.

Фондовое страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участни­ками по поводу формирования за счет денежных взносов целево­го страхового фонда, предназначенного для возмещения возмож­ного чрезвычайного и иного ущерба юридическим и физическим лицам при наступлении заранее оговоренных случаев.

Выделяют следующие специфические признаки стра­хования, характеризующие его как финансовую категорию:

1) наличие страхового риска как вероятности и воз­можности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

2)  удовлетворение объективно существующей потреб­ности индивидуума, предприятия, общества в безопасности;

3)  замкнутый характер отношений между его участниками, связанный с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;

4)  перераспределение ущерба как между территориаль­ными единицами, так и во времени;

5)  возвратность мобилизованных в страховой фонд стра­ховых платежей. Возвратность обеспечивается тем, что страховые платежи определяют на основе страховых тарифов, отождеств­ляемых с брутто-ставкой, которая состоит из двух частей: нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба, и нагрузки, включающей расходы на содержание страховой орга­низации и на предупредительные мероприятия, а также прибыль.

Признак возвратности средств приближает страхование к категории кредита. В страховании жизни категория страхова­ния в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обуслов­ленных страховых сумм.

1.2. Функции и роль страхования

Главная – рисковая функция – непосредственно связана с основным назначением страхования по страховой защите (оказанию денежного возмещения пострадавшим). Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспреде­ление денежной формы стоимости среди участников страхова­ния в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финанси­рование за счет части (5–7 %) средств страхового фонда ло­кальных мероприятий по исключению или уменьшению страхо­вого риска объектов страхования.

Сберегательная функция – это сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие. Оно связано с по­требностью в страховой защите достигнутого семейного соци­ального положения и достатка (потребления).

Контрольная функция страхования заключена в обеспе­чении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательных актов.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бес­перебойности и сбалансированности общественного производ­ства проявляется в конечных результатах его проведения, ко­торые отражаются:

1) в обеспечении социальной и экономической стабиль­ности за счет полноты и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;

2) в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

3) в пополнении за счет части прибыли от страховых, дру­гих хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны;

4) в оптимизации сферы применения страхования и ее трансформации в соответствии с потребностями общественного производства и международного разделения труда; страхова­ние является своеобразным индикатором отраслей прибыльных и с умеренным риском;

5) в достигнутых показателях развития страховых опера­ций на макроэкономическом уровне (доле страхования в ВВП).

Роль страхования в развитии международных экономиче­ских связей может проявляться по таким направлениям:

1) формулировка целей, изыскание источников, определе­ние объектов страхования для обеспечения безопасности (на­пример, атомной энергетики), бесперебойности воспроизвод­ственных процессов, жизнедеятельности и свобод граждан (стра­ховое обеспечение вынужденных миграций населения) и др.;

2) обеспечение инвестиционными ресурсами страховщиков различных направлений международного научно-технического сотрудничества (например, российско-американского космическо­го проекта создания орбитальной станции);

3) организационная интеграция национальной страховой си­стемы в мировую систему страхования, например, через вхожде­ние в международные торговые и финансовые организации, соз­дание транснациональных страховых корпораций, холдингов и др.;

4) регулирование международных финансовых интеграци­онных процессов через развитие систем вторичного перерас­пределения рисков (например, систем перестрахования и вза­имного страхования формально независимых страховщиков);

5) стимулирование развития каждого вида международных страховых отношений и непосредственных участников этих отношений.

В связи с ростом конкуренции на международных рынках усиливается роль государства в поддержке отечественных пред­приятий в конкурентной борьбе на международных товарных рынках. Для этого государство должно иметь соответствующую его положению в международном разделении труда и целям национальную систему страхования.

1.3. Юридические основы страховых отношений

Известно, что часто знания о страховании люди получают случайно и в искаженном виде. Вероятного страхователя, обла­дающего такими «знаниями», бывает трудно переубедить. По­пытки разъяснения истинного положения вещей могут натолк­нуться на непонимание и отказ страхователя от договора. Эта проблема в силу ряда объективных (тяжелая социально-экономическая ситуация) и субъективных (неспособность наших страховщиков вести честный бизнес) факторов особенно акту­альна для переходного периода развития РФ.

Для дальнейшего развития страховой защиты экономики и населения, а также страхования бизнеса очень важны распространение и пропаганда верных представлений о реаль­ном положении и особенностях юридических основ страхова­ния в РФ. Представляется, что такая работа позволит страхо­вателю четче представлять свой страховой интерес, сократить число возможных недоразумений и конфликтов при заключении и исполнении договоров добровольного страхования.

Рекомендуют содержание договора страхования разъяснять в самых простых выражениях, следует избегать специфического страхового жаргона. Общение страхователя и страховщика станет гораздо более продуктивным, если обе стороны переговоров будут знать юридические основы предполагаемых страховых отношений.

Юридические основы страховых отношений – это часть государственного регулирования страховой деятельности. Экономические страховые отношения при их практический реа­лизации должны принимать юридическую форму. Для практиче­ского осуществления страхования необходимы индивидуальные, конкретные страховые отношения с каждым страхователем.

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности сторон, участвующих в страховании. Этими сторонами, прежде всего, являются страховщики и страхователи.

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы:

1) регулирующие на основе гражданского права соб­ственно страхование: определяющие объекты страхования, про­цесс формирования и использования страхового фонда и др. (это область гражданского права);

2) возникающие по поводу организации страхового дела, т. е. деятельности страховщиков, их взаимосвязи с бан­ками, бюджетом, органами государственного управления. Их основа – государственное, административное, финансовое, уго­ловное, процессуальное и другие отрасли и подотрасли права.

Страховая организация должна быть юридическим лицом. Ст. 48 ГК определяет, что юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или опера­тивном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего име­ни приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и от­ветчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

В связи с участием в образовании имущества юридиче­ского лица его учредители (участники) могут иметь обязатель­ственные права в отношении этого юридического лица либо вещ­ные права на его имущество.

К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют обязательственные права, относятся хозяйственные то­варищества и общества, производственные и потребительские кооперативы.

К юридическим лицам, на имущество которых их учредители имеют право собственности или иное вещное право, относятся государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, я также финансируемые собственником учреждения.

К юридическим лицам, в отношении которых сами учреди­тели (участники) не имеют имущественных прав, относятся общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

Страхователями могут быть как юридические, так и физи­ческие лица.

ГК РФ (ст. 928) устанавливает ограничения на объекты страхования, определяя, что не допускается страхование противоправных интересов; участия в играх, лотереях, пари; расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Условия договора страхования, про­тиворечащие этим требованиям, ничтожны.

Одна из сторон, участвующих в страховании, страхов­щик, принимает на себя страховой риск другой стороны – страхователя, т. е. его потребность в страховой защите соответ­ствующих объектов страхования. В соответствии с этим стра­ховщик берет на себя обязательство выплатить страховое воз­мещение, страховую или иную сумму страхователю или друго­му лицу в связи с наступлением страхового случая, если этот случай повлек за собой оговоренные заранее разрушительные или иные последствия.

Другая сторона – страхователь – берет на себя обяза­тельство уплатить страховщику обусловленные страховые взно­сы и выполнить другие действия, связанные со страхованием. Иными словами, страховые обязательства являются воз­мездными (поскольку возможны и безвозмездные – бесплат­ные). За страховую услугу страховщика страхователь платит страховые взносы. Это обстоятельство также вытекает из сущ­ности категории страхования, которая выражает отношения по формированию денежного страхового фонда за счет поступле­ния страховых взносов (платежей) от страхователей и исполь­зованию этого фонда только среди тех же страхователей.

Страховые отношения могут носить обязательный и доб­ровольный характер. Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Устанавливается законом, согласно которому страхов­щик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхо­ватели – вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

– перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

– объем страховой ответственности;

– уровень или нормы страхового обеспечения;

– порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифферен­циации на местах;

– периодичность внесения страховых платежей;

– основные права и обязанности страховщика и страхователей.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве под­лежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматиче­ски включается в сферу страхования. При очередной класси­фикации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.

4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые пла­тежи начисляются пени.

5. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застра­хованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

6. Нормирование страхового обеспечения по обязательно­му страхованию. В целях упрощения страховой оценки и по­рядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному страхованию уровня жизни в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет стро­го оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхово­го взноса.

В настоящее время функции обязательного страхования уровня жизни населения в РФ возложены на внебюджетные фонды. Однако по причине нестабильности социально-экономи­ческой ситуации в стране сейчас материальную основу деятельности этих фондов составляют не страховые платежи (премии), а социальные налоги. При этом утра­чивается замкнутость отношений, возвратность, что приводит к снижению стимулов для участников этих отношений.

Добровольная форма страхования построена на со­блюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет возможные объекты добровольного страхования и наиболее общие усло­вия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Это связано с тем, что договор страхования – публичный договор. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если воле­изъявление страхователя не противоречит условиям страхова­ния. Данный принцип гарантирует заключение договора страхо­вания по первому требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, свя­занный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования дей­ствуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо ого­вариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольно­го страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обус­ловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Не­уплата очередного взноса по добровольному страхованию вле­чет за собой прекращение действия договора.

6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Обязательные правоотношения при страховании могут за­трагивать не только страховщика и страхователей, но и других физических и юридических лиц – застрахованных; посмертных получателей страховой или иной суммы; наследников страхова­теля или застрахованного; предприятия и организации, не яв­ляющиеся страхователями, но связанные с проведением стра­хования; медицинские, правоохранительные органы и другие учреждения.

Для приема на страхование материальных ценностей страховщик производит осмотр и страховую оценку соответ­ствующего имущества, заключает договор страхования, начис­ляет и получает причитающиеся страховые платежи, выдает страхователю страховое свидетельство.

Договор страхования должен быть заключен в письмен­ной форме (ст. 940 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования за ис­ключением договора обязательного государственного страхования. Договор страхования может быть заключен путем состав­ления одного документа либо вручения страховщиком страхо­вателю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитан­ции). В последнем случае принятие полиса страхователем сви­детельствует о его согласии заключить договор.

Систематическое страхование разных партий однород­ного имущества (товаров, грузов) и т. п. на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхова­теля со страховщиком осуществляться на основании одного до­говора страхования – генерального полиса (ст. 941 ГК РФ).

Установлено (ст. 942 ГК РФ), что при заключении догово­ра имущественного страхования между страхователем и стра­ховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

Это существенные условия договора страхования. При личном страховании достигают соглашения о застра­хованном лице и других существенных условиях договора стра­хования.

При страховании имущества или предпринимательских рисков страховая сумма не должна превышать их дей­ствительную (страховую) стоимость. Таковой считается:

1) для имущества – его действительная стоимость в мес­те его нахождения в день заключения договора страхования;

2) для предпринимательского риска – это убытки от пред­принимательской деятельности, которые страхователь, как мож­но ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

Тайна страхования обеспечивается тем, что страховщик не вправе разглашать полученные им в результате профессио­нальной деятельности сведения о страхователе, состоянии его здоровья, а также имущественном положении.

При наступлении страхового случая составляется страховой акт в подтверждение этого юридического факта, его обстоятельств и причин. После этого определяют размер ущерба и сумму страхового возмещения. Страховщик произво­дит выплату причитающегося возмещения или решает вопрос об отказе в выплате страхового возмещения. Он осуществляет право регресса – взыскивает в судебном порядке выплачен­ное страховое возмещение с виновных лиц.

По личному страхованию страховщик выполняет аналогич­ные действия, но с учетом особенностей таких нематериальных объектов, как жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

Страхователь, в свою очередь, подает заявление о страховании (если оно добровольное), уплачивает разовый (или периодический) страховой взнос, сообщает страховщику необходимые сведения, существенные для страховых правоот­ношений, сохраняет страховое свидетельство, имеет право досрочно прекратить уплату периодических взносов, если его устраивают связанные с этим последствия.

После страхового случая страхователь обязан сооб­щить о нем страховщику, выполнить действия, связанные со спасением пострадавшего имущества и приведением его в порядок, представить сведения об обстоятельствах и причине страхового случая, о размере ущерба, передать документы в обеспечение права регресса страховщика к виновной стороне.

И страховщик, и страхователь должны иметь право­способность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик в силу своего устава и соответ­ствующей лицензии должен иметь право на страховую дея­тельность. Страхователь должен быть дееспособным для оформления договора страхования по своему гражданскому статусу и возрасту. Кроме того, страхователю необходимо иметь достаточный и устойчивый источник дохода для уплаты стра­ховых взносов.

Основные термины: риск, идентификация рисков, управление рисками, страхуемые риски, нестрахуемые риски, катастрофические риски.

Контрольные вопросы по теме 1

1. В чем заключается экономическая сущность страхования?

2. Дайте определение понятию рисковая функция.

3. К признакам стра­хования, характеризующим его как финансовую категорию, не относится:

1) наличие страхового риска как вероятности и воз­можности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

2) обеспечение выплаты страховой суммы выгодоприобретателю;

3) возвратность мобилизованных в страховой фонд стра­ховых платежей.

Ответ: 2.

2. ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Страховой тариф и страховая премия

Страховой тариф определяет доступность страховой услу­ги для страхователя из различных отраслей деятельности, является основой финансовой устойчивости страховщика. Он связывает типовые условия страхования, маркетинг, менед­жмент, финансы страховщика.

Страховая премия – вознаграждение, выплачиваемое страхователем страховщику за принятие обязательства возмещения в пределах обусловленных сумм возможных потерь, вызванных опасностями, предусмотренными по договору страхования. Страховая премия определяется путем умножения страховой суммы на ставку премии или может быть определена в твердой сумме.

Общеэкономическим содержанием тарифов является нор­мирование страховой деятельности.

Известно, что нормой называют решение, определяющее максимально допустимые затраты труда (живого или овещест­вленного) на единицу продукции (или вид работы) либо мини­мально допустимый выход полезного эффекта на единицу за­трачиваемого ресурса.

Тариф – это норма (или норматив) по виду страхования, регулирующая экономические отношения страхователя, стра­ховщика, органов государственной власти (налоги).

По периоду действия различают нормы: оперативные, среднегодовые (текущие) и перспективные.

Методы установления технико-экономических норм опре­деляют обоснованность норм и нормативов. В практике норми­ровочной работы в настоящее время применяются следующие методы: опытный, опытно-статистический, расчетно-технический и аналитически-расчетный.

При расчетно-техническом методе нормы устанавли­ваются на основе расчетов, определяющих потребность в ре­сурсах на изготовление каждого вида продукции.

При опытно-статистическом методе используются статистические данные о затратах в прошлых периодах на единицу измерения – один договор страхования.

Величина предъявленных на основе тарифа к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска.

В страховании с помощью актуарных расчетов определя­ются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страхов­щиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты – это система математических и статистических за­кономерностей, позволяющих определить экономические основы взаимоотношений государства, страховщика, страхователя.

С помощью актуарных расчетов определяется мера участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т. е. размеры тарифных ставок.

Исчисление расходов на проведение данного страхования производится в форме актуарной калькуляции, которая может выполнять различные функции:

1) позволяет определить себестоимость услуги;

2) служит источником данных для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организаци­онных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Основные задачи актуарных расчетов:

– исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классифика­ции рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

– исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

– математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

– математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение методов и источников фор­мирования этих фондов.

Основы теории актуарных расчетов заложены в XVII веке работами ученых Д. Граунта, Яна де Вила, Э. Галлея.

В 1662 году была опубликована работа английского учено­го Д. Граунта “Естественные и политические наблюдения, сде­ланные над бюллетенем смертности”. Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности.

Основными компонентами актуарных расчетов счи­тают определение нетто-ставки (формализует территориальную раскладку ущерба); надбавки за риск (формализует временную раскладку ущерба); расходов на ведение дела, планово-предупредительные мероприятия; процента прибыли.

Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком, можно классифицировать по нескольким признакам: видам страхова­ния; времени составления – на плановые и отчетные (после­дующие). На практике обычно составляются последующие актуар­ные расчеты по уже совершенным операциям страховщика.

Плановые актуарные расчеты составляют только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств стра­ховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложе­ние тарифов – это тарифное руководство.

Брутто-ставкой называют тарифную ставку, по которой заключается договор страхования. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки (включая рисковую надбавку) и нагрузки.

Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит эле­менты прибыли.

В основе построения нетто-ставки по любому виду стра­хования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятность Р(А) события А оценивают отношением числа случаев М появления этого события к общему числу всех равновозможных случаев N (0 < Р (А) < 1).

Если Р(А) равна 0, то событие А считается невозмож­ным. Если же она равна 1 – это достоверное событие. Итак, вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Если Р(А) достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может.

Принципиально возможны два варианта определения нетто-ставок:

1. Аналитический – через определение математического ожидания выплаты страхового возмещения на 100 рублей стра­ховой суммы:

Тn = (1 + R) - P(A) - M [У] /100,

где Тn – тарифная нетто-ставка; М[У] – выраженное в рублях математическое ожидание размера страхового возмещения при условии наступления страхового случая (может быть оценено как среднее страховое возмещение по фактически имевшим место страховым случаям по конкретному виду объектов страхования, то есть среднее возмещение при условии наступления страхового случая); R (R > 0) – рисковая надбавка, формализующая учет вре­менной раскладки ущерба (колебаний величин Р(А), М[У] или убыточности страховой суммы Y от года к году).

Расчетные основы такого подхода хорошо известны в ис­следовании операций и теории эффективности стрельб.

2. Статистический – на основании исчисления средней убыточности страховой суммы с учетом рисковой надбавки.

Тn = (1 + R) × Y,

где Y – показатель средней убыточности страховой суммы, определяемый по формуле: Y = В/С; В – общая сумма выплат страхового возмещения за опре­деленный период; С – число сотен рублей соответствующей общей страховой суммы всех застрахованных объектов за определенный период.

При таком подходе основой совершенствования тариф­ных ставок по действующим видам страхования является ста­тистическая обработка, экстраполяция и уточнение нетто-ставок, а также убыточности страховой суммы.

Статистически же может быть определено соотношение брутто - и нетто-ставки. Затем для исчисления брутто-ставки к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

По некоторым экспертным оценкам в РФ считается нор­мальным, если нетто-ставка составляет 60 + 90 % брутто-ставки, а нагрузка составляет 10 + 40 % брутто-ставки. На основе кон­кретных статистических данных могут быть найдены и элемен­ты нагрузки: расходы на ведение дела, затраты на планово-предупредительные мероприятия, нормальная прибыль страховщика по конкретному виду страхования. Важно, что при имущественном страховании в промышленности необходимо учитывать старение оборудования.

Современная страховая наука накопила достаточно опыта и данных для проведения актуарных страховых расчетов.

В страховой математике выделяют расчеты в страхова­нии, предусматривающем накопление средств (сберегательные виды страхования) и этого не предусматривающем (так назы­ваемое рисковое страхование).

Расчеты ведут на базе так называемых типовых схем страхования. Эти схемы отражают особенности вида страхова­ния и конкретные особенности страхования на типовых усло­виях в конкретной страховой компании. Развитие и доступность вычислительной техники привели к созданию прикладных про­грамм расчета для соответствующих страховых схем, понятных широкому кругу пользователей. Математические основы таких расчетов и образуют основу страховой математики.

2.2. Организационные и финансовые основы деятельности

страховой компании

Представляется возможным распространить основные по­ложения теории финансов предприятий и на страховщиков.

В условиях рынка финансы субъектов хозяйствования представляют собой денежные отношения, связанные с фор­мированием и распределением финансовых ресурсов. Эти ре­сурсы формируются за счет таких источников, как: собствен­ные и приравненные к ним средства (акционерный капитал, паевые взносы, прибыль от основной деятельности, целевые поступления и др.); мобилизуемые на финансовом рынке в результате операций с ценными бумагами; поступающие в порядке перераспре-деления (бюджетные субсидии, субвен­ции, страховые возмещения и т. п.).

Будем называть финансами страховой организации замкнутые перераспределительные отношения в денежной форме между подразделениями и видами деятельности одного страховщика с определенной целью или некоторым мно­жеством целей в реальных условиях функционирования, а так­же перестрахование, взаимоотношения с бюджетами разных уровней, инвестиционную и эмиссионную деятельность.

В качестве целей страховщика могут рассматриваться: адаптация к изменению страховой рыночной среды, обеспече­ние конкурентных преимуществ, создание новых страховых услуг, повышение степени автоматизации технологий страхова­ния, гармонизация отношений в коллективе, а также между страховщиком и его агентами и др.

Финансовые нормативы регламентируют взаимоотноше­ние страховщика с бюджетом и кредитными организациями (плата за фонды, фиксированные платежи, отчисления во внебюджетные фонды, соотношение собственных и привлечен­ных средств, размер уставного капитала и т. п.).

Материальной основой финансов страховщика являются страховой фонд и свободные резервы. Особенность формиро­вания страхового фонда обуславливается несколькими группа­ми факторов:

1) в основе его образования лежит страховой тариф;

2) динамикой ВВП, реальных доходов на душу населения, денежных доходов и накоплений населения;

3) количеством заключенных договоров (страховой порт­фель), средней страховой суммой на один договор.

Дальнейшее распределение страхового фонда может происходить при формировании фондов:

1) текущих выплат в пределах фактических сумм, необхо­димых на эти цели в конкретном периоде (60–90 %);

2) отложенных выплат (это специализированные резерв­ные фонды, технические резервы по видам, не относящимся к страхованию жизни).

Страховые резервы – это обобщающее понятие страхо­вой практики, которым обозначают совокупные обязательства страховщика по всем действующим договорам страхования.

Технические резервы – это часть страховых резервов, равная сумме средств, необходимых для выполнения страхов­щиком обязательств по страховым выплатам по отдельному договору или всему портфелю договоров страховщика.

Согласно "Правилам формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни", утверж­денным 18.03.1994 г. Росстрахнадзором, могут создаваться сле­дующие страховые резервы:

– заработанной премии;

– незаработанной премии;

– заявленных, но неурегулированных убытков;

– произошедших, но незаявленных убытков;

– колебаний убыточности (временная раскладка ущерба);

– катастроф;

– других видов технических резервов;

– на финансирование ведения дела;

– предупредительных мероприятий;

– тарифной прибыли.

На формирование фонда предупредительных мероприя­тий может направляться 5–7 % страховых премий.

Помимо этих резервов, страховые организации имеют право создавать различные фонды за счет прибыли после налогообложения и расчетов с бюджетом.

Состав и структура формируемых фондов, их размер, порядок образования устанавливаются страховой компанией самостоятельно. Использование прибыли идет:

1) на покрытие убытков прошлых лет;

2) на увеличение уставного капитала;

3) на создание специальных фондов для выплаты бону­сов страхователям;

4) на создание специальных фондов, предназначенных для выполнения обязательств по договорам страхования;

5) на создание фондов экономического стимулирования, развития материально-технической базы и др.

Законом «О страховании» установлено, что для обеспе­чения своей платежеспособности страховщики обязаны соблю­дать нормативное соотношение между принятыми страховыми обязательствами и активами.

Страховщики стремятся, чтобы финансовый результат страховых опе­раций по всем видам страхования имел положительный ре­зультат. Это обеспечивается методикой построения стра­ховых тарифов как суммы нетто-ставки и нагрузки, вклю­чающей прибыль.

Нетто-ставка покрывает вероятные страховые возме­щения с учетом рисковой надбавки. Эта надбавка учитывает колебания убыточности страховой суммы по годам, то есть учитывает временную раскладку ущерба.

В благоприятные годы страховщик может получать дополнительную прибыль за счет недоиспользования на вы­платы средств, определяемых в рамках нетто-ставки рисковой надбавкой.

В страховании термин «прибыль» применяется условно, так как прибавочный продукт в системе страхования не соз­дается по причине непроизводственного характера деятель­ности.

Прибыль – это положительный результат между доходами и расходами.

Убыток – это отрицательный результат между доходами и расходами.

Фактически прибыль от страховых операций складывается из следующих элементов:

1) части экономии за счет снижения убыточности страхо­вой суммы в конкретном году по сравнению с уровнем, зало­женным в нетто-ставке;

2) прибыли, заложенной в нагрузке;

3) экономии по расходам на ведение дела.

В практической деятельности эти источники прибыли не разделяют. Фактическая прибыль определяется как разница между доходами и расходами за определенный период.

Кроме этого, страховые компании могут иметь прибыль от инвестиционной деятельности, управления инвестиционными фондами.

Доход страховщика может быть получен:

1) в результате проведения страховых операций;

2) как дивиденды от инвестиционной деятельности;

3) как плата за управление средствами инвестиционных фондов.

Проблема платежеспособности, то есть способности страховщика выполнить свои обязательства, безусловно, яв­ляется одной из важнейших в деятельности как отдельных страховых компаний, так и страховой системы в целом.

Гарантией платежеспособности страховщика является наличие у него достаточных свободных, то есть не связанных обязательствами, резервов. Это собственные средства стра­ховщика. Они могут формироваться за счет взносов учредите­лей и за счет прибыли, получаемой в результате его хозяй­ственной деятельности.

Свободные резервы определяют как разность между активами страховщика и суммой его обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы.

Органы страхового контроля осуществляют мониторинг платежеспособности страховых компаний.

Большое значение в теории финансов страховых органи­заций уделяется обеспечению финансовой устойчивости стра­ховщика.

Отмечается, что состояние устойчивости (неустойчи­вости) страховой компании формируется под воздействием факторов, различных как по физической природе (политичес­ких, экономических, природных, техногенных и др.), так и по степени их влияния.

Известно предложение определить финансовую устойчи­вость страховой компании как такое состояние (количество и качество) ее финансовых ресурсов, которое обеспечивает пла­тежеспособность и дальнейшее развитие организации в усло­виях риска, связанного со страховой защитой субъектов рынка.

Необходимо заметить, что такое определение финансовой устойчивости делает методически неразличимыми три принци­пиально различных процесса:

1. Обеспечение финансовой устойчивости после воздействия случайной по своей природе необходимости выплаты страховых возмещений стра­хователям в ходе основной деятельности страховщика. При обеспечении устойчивости не ставится других целей, кроме недопущения выхода или возвращения страховой компании в платежеспособное состояние. Это достигается использовани­ем приемов стабилизационного финансового менеджмента при самостраховании, взаимного страхования, перестрахования.

2. Обеспечение финансовой адаптации к изменению рыночной среды, требующей разработки новых или совершенствования существующих стра­ховых услуг, освоения новых сегментов рынка и др. В этом случае имеет место развитие, используется традиционный си­стемный и ситуационный финансовый менеджмент.

3. Обеспечение финансовой живучести страховщика при отказах его подсистем (например, разорении банка – подсистемы депозитного при­умножения временно свободных ресурсов, необходимости рас­ходов на их восстановление).

Финансы страховщика являются сложной финансовой си­стемой с присущими ее иерархическому уровню особенностя­ми. Это дает основания использовать положения теории си­стем в отношении страховщика. В теории сложных систем устойчивостью называют способность системы возвращаться в исходное состояние (платежеспособности) после возму­щающих воздействий. При исследовании финансовой устойчи­вости страховой компании в качестве возмущающего воздей­ствия естественно рассматривать случайную необходимость выплаты страхового возмещения страхователю.

Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности стра­ховщика являются:

1) оплаченный уставный капитал не ниже установленного законодательством размера;

2) страховые резервы, рассчитанные в установленном по­рядке и гарантирующие страховые выплаты;

3) система перестрахования;

4) соблюдение нормативного соотношения между актива­ми и обязательствами, отражающего наличие у страховщика свободных от любых обязательств собственных средств (раз­ность между активами и обязательствами должна быть не менее: при страховании жизни – 5 %, а по иным видам страхо­вания – 20 % от полученной за год суммы страховых взносов, скорректированной с учетом коэффициента страховых выплат);

5) соблюдение норматива максимальной ответственности за принятие на страхование отдельного риска (максимальная ответственность по договору страхования отдельного риска не может превышать 10 % собственных средств страховщика);

6) минимизация и ограничение риска инвестиционной дея­тельности (запрещены отдельные виды инвестиций, приняты квоты на объем инвестиций в те или иные виды ценных бу­маг, депозитов, недвижимости, валютных ценностей и др.).

Известны несколько способов оценки платежеспособности, которые одновременно являются методами оценки финансовой устойчивости страховщика. Один из таких методов – оценка стоимости вынужденной реализации – заключается в оценке стоимости активов компании на некоторый фиксированный момент времени. Если выясняет­ся, что стоимость активов несколько превышает стоимость обязательств, то говорят о наличии так называемой «маржи платежеспособности» у данного страховщика. Такой способ позволяет оценить, что произойдет, если страховая компания будет немедленно ликвидирована. Это и дало название методу.

Известен и другой метод – динамической оценки, в соответствии с которым оценивают способность компании выполнять свои обязательства по мере их поступле­ния к оплате. Для такой оценки выражают активы и обяза­тельства компании в виде денежных потоков и сравнивают их в интервале возможных сроков исполнения обязательств. При таком подходе страховщика признают платежеспособным, если на любой момент времени в рассматриваемом интервале ак­тивы, имеющиеся в распоряжении компании, превышают ее обязательства. Таким образом, компания должна иметь известную маржу платежеспособности на рассматриваемом ин­тервале времени. Практическая реализация этого метода свя­зана со следующими трудностями:

1) точного и достоверного прогнозирования факторов в об­ласти страхования, влияющих на финансовое положение компании в течение рассматриваемого срока (периода упреждения);

2) оценки возможности и стоимости реализации активов в условиях действия прогнозируемых факторов, особенно если они не вполне соответствуют обязательствам;

3) выражения получившихся в результате сумм в такой форме, которая была бы подходящей и пригодной для оценки платежеспособности компании со стороны контролирующих органов.

2.3. Страховая компания и ее инвестиционная деятельность

Одно из принципиальных отличий процесса реализации страховой услуги от аналогичного процесса в других видах предпринимательства состоит в следующем. Обычное предприятие первоначально осуществляет определенные вложения в организацию производства товаров или услуг и получает оплату от потребителей после того, как услуга уже фактически оказана или товар стал собственностью покупателя. В страховании картина обратная. Здесь клиент фактически авансирует страховщика, т. к. страховой взнос, представляющий для страхователя плату за страховую услугу, уплачивается обычно в начале срока действия договора страхования. Реализация же страховой услуги со стороны страховщика может осуществляться в течение длительного времени.

Указанная особенность реализации страховой услуги позволяет сформулировать два вывода. Первый: характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода.

Второй вывод заключается в том, что инвестирование страховщиком таких временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, поскольку страхователи объективно лишены возможности осуществлять контроль за тем, насколько умело страховая компания распорядится предоставленными ей средствами и тем самым не поставит под угрозу выполнение обязательств по договорам страхования.

Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной политики. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке.

Согласно директивам Европейского экономического сообщества, которыми был обобщен имеющийся опыт в вопросах государственного регулирования деятельности страховщиков в европейских странах, каждое страховое предприятие должно иметь в своем распоряжении резервы, соответствующие принятым по договорам страхования обязательствам, и именно государству надлежит определять их объем, условия их предъявления и правила их размещения.

В странах с рыночной экономикой так или иначе определены нормы размещения средств активов страховой компании. Правила инвестиционной деятельности разрабатываются с целью обеспечения надежного функционирования страхового рынка. Наряду с установлением минимально или максимально возможных квот, правила размещения средств активов, покрывающих страховые резервы, подчинены требованиям инвестирования средств в национальную экономику и должны производиться в сроки, совпадающие со временем действия взятых обязательств. Кроме того, регулирование инвестиционной деятельности страховщиков имеет своей целью гарантию их платежеспособности.

Нормы размещения средств активов страховщиком в различных странах установлены в зависимости от сложившихся в каждой стране собственных традиций. Возможные направления инвестиций средств страховых резервов определены либо раздельно по страхованию жизни и иным, чем страхование жизни, видам, либо даже отдельно по каждому виду страховой деятельности, причем устанавливаются не только максимальные, но и минимальные квоты.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Данные принципы являются на сегодня общепризнанными в мировой практике.

Первый принцип размещения активов – принцип возвратности (или, по принятой за рубежом терминологии, “принцип гарантированности”). Следует отметить, что действие этого принципа в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы. Данный принцип подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Второй принцип – принцип ликвидности. Согласно этому принципу, общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или капитальные вложения, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая компания в любой момент времени должна иметь в наличии сумму средств, обеспечивающую выплату страхователям оговоренных договором сумм в пределах установленных сроков.

Третий принцип – принцип диверсификации (или “принцип смешения и рассеивания”) вложений. Служит распределению инвестиционных рисков, которые преследуют каждого инвестора на различные виды вложений, и тем самым большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Согласно этому принципу, не должно допускаться превалирование какого-либо вида вложений над другими. Структура вложений капитала не должна быть однобокой, не должна допускаться региональная концентрация капитала. Необходимо избегать вложений средств в направлении одного дебитора.

И четвертый принцип – прибыльность вложений (или “принцип рентабельности”). Согласно этому принципу, активы должны размещаться при обеспечении названных выше принципов, с учетом ситуации на рынке капиталовложений и при этом приносить постоянный и достаточно высокий доход.

Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение времени инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.

Основные термины: замкнутая раскладка ущерба, страховой продукт, компенсационная концепция страхового продукта, информационная концепция страхового продукта, концепция трехуровневого страхового продукта, накопительная концепция страхового продукта, страхователь, страховщик, страховой пул, общество взаимного страхования, кэптивная компания, страховой агент, страховой брокер, сюрвейер, аджастер.

Контрольные вопросы по теме 2

1. Назовите виды страховых резервов, обясните их предназначение.

2. Что такое актуарные расчеты?

3. В формуле Тn = (1 + R) × Y

Y – это:

1) общая сумма выплат страхового возмещения за опре­деленный период;

2) рисковая надбавка, формализующая учет вре­менной раскладки ущерба;

3) показатель средней убыточности страховой суммы.

Ответ: 3.

3. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ И

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Имущественное страхование – это отрасль страхования. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов: промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, граждан. К имущественному страхованию может быть отнесено и транспортное страхование.

Это имущество может составлять основные и оборотные фонды, предметы личного потребления. Наиболее значимым в со­циальном плане является ущерб воспроизводственному процессу.

Нарушение процесса производства может иметь место при нанесении недопустимого ущерба основным и оборотным фондам при стихийных бедствиях, авариях и других неблаго­приятных событиях, а также потере трудовых ресурсов.

Страхование основных и оборотных фондов строится на единых принципах, но с отличиями, соответствующими специ­фике объектов страхования. Эта специфика определяется:

1) многократным и длительным использованием основных фондов и состоит в особенностях их оценки, что отражается на оценке возможного ущерба;

2) различной уязвимостью по отношению к поражающим факторам в условиях конкретного производства, что находит отражение в оценке риска – вероятности наступления страхово­го случая, а также возможной оценке доли поражения объекта страхования.

Основные фонды – это совокупность материально-вещественных ценностей, служащих в течение длительного времени. К производственным основным фондам относят зда­ния, сооружения, машины, средства транспорта, инвентарь и ин­струмент (со стоимостью, превышающей установленный предел). Поэтому, вообще говоря, к страхованию основных фондов может быть отнесено страхование грузов (карго), транспортных средств (каско), контейнеров.

Основные фонды учитываются на балансе предприятия главным образом по первоначальной стоимости. В условиях переходной экономики периодически проводится переоценка основных фондов на определенную дату. При переоценке уста­навливается современная (восстановительная) стоимость соз­данных ранее фондов. Кроме того, в процессе использования основные фонды утрачивают свою стоимость по частям, то есть изнашиваются (амортизируются). Это тоже учитывается при переоценке и страховой оценке.

Оборотные фонды представляют часть производственных фондов, которые целиком потребляются в одном произ­водственном цикле, сразу и полностью переносят свою стои­мость на изготавливаемый продукт. К ним относятся: сырье, материалы, топливо, товары и т. д.

Восстановительная стоимость служит базой всех страхо­вых отношений. Договор страхования имущества может быть заключен на принципах пропорционального страхования (но не менее 50 %) или первого риска.

Для оборотных фондов нет понятия износа. Поэтому за­дача возмещения фактических потерь решается путем страхо­вания оборотных фондов по полной балансовой (инвентарной) оценке. Таково же положение и по страхованию фондов обра­щения, основную часть которых составляет готовая продукция.

В соответствии с условиями страхования основных и оборотных фондов может быть застрахована подавляющая часть имущества предприятий (за исключением разных видов животных, многолетних насаждений и др.). Вместе с тем, наря­ду с таким комплексным страхованием некоторые виды иму­щества из состава основных и оборотных фондов целесооб­разно страховать по отдельным правилам, с более полным учетом специфики соответствующих объектов.

В настоящее время по основному договору стра­хуется имущество промышленных предприятий: здания, со­оружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь. По дополнительному договору страхуются: товарно-матери­альные ценности и другое имущество, принадлежащее пред­приятиям и организациям; имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п., указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора, а срок его действия не может превышать срок действия основного договора.

Не подлежат страхованию: деловая древесина и дро­ва на лесосеках и во время сплава, во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и цен­ные бумаги.

Страхование имущества проводится на случай ги­бели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопи­тельной, водопроводной и канализационной систем.

Под имуществом граждан при страховании понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, ис­пользуемые в личном хозяйстве и предназначенные для удо­влетворения бытовых и культурных потребностей на правах личной собственности.

Различают следующие объекты имущественного стра­хования граждан: строения, предметы домашней обстановки (домашнее имущество), транспортные средства, животные.

Не могут быть объектом имущественного страхо­вания граждан документы, ценные бумаги, денежные знаки; рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиоз­ного культа и т. д.

При оценке строений устанавливаются и записываются в страховой оценочный лист следующие данные:

1) хозяйственное назначение строений (жилой дом, баня, сарай, двор и т. п.);

2) тип строения;

3) год постройки;

4) материалы стен, крыши, фундамента;

5) размеры строения по фактическому обмеру;

6) при кубатурных нормах – кубатура, а при квадратурных – площадь основания;

7) оценочная норма, устанавливаемая для оценки типово­го строения;

8) отклонение в рублях или процентах стоимости оцени­ваемого строения от стоимости типичного строения;

9) сумма оценки в фактическом состоянии (без скидки на износ);

10) процент скидки на износ, соответствующий факти­ческому состоянию строения на момент оценки;

11) страховая сумма – сумма оценки с учетом скидки на износ. При такой оценке строений руководствуются указаниями, оценочными нормами, действующими в данной местности.

Страховыми случаями являются повреждения под воз­действием сил природной стихии. Кроме того, при страховании домашнего имущества в страховой случай входят: затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних поме­щений, похищение имущества и его уничтожение или повреж­дение, связанное с похищением или попыткой похищения. А в страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, вынуж­денного убоя по причине естественного характера или по рас­поряжению ветеринарной группы.

В страховании транспорта добавляются: случай про­вала под лед и полное или частичное уничтожение в результа­те аварии. Аварией в этом случае признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно(водно)-транспортного происшествия: столкновение с другим транспорт­ным средством, наезд (удар) на движущиеся или неподвижные предметы, опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и другими предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта.

Имущество граждан считается застрахованным по по­стоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве.

В связи с переменой места жительства имущество счи­тается застрахованным по новому месту жительства страхова­теля (без переоформления страхового свидетельства) до конца периода действия договора страхования.

Временно оставленное по прежнему месту жительства имущество считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства.

При перемене постоянного места жительства страховате­лем на время перевозки любым видом транспорта домашнее имущество считается застрахованным (кроме случаев, когда законодательством или договором установлена ответственность перевозчика).

В случае выбытия страхователя с места жительства, ука­занного в страховом свидетельстве, независимо от причины выбытия (кроме перемены постоянного места жительства с пе­ремещением имущества), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, ука­занному в договоре.

Домашнее имущество принимается на страхование в сум­ме, заявленной страхователем.

Договор страхования домашнего имущества может быть за­ключен сроком от 2 до 11 месяцев, от 1 до 5 лет включительно.

Ставки, по которым осуществляется такое страхование, могут определяться правилами страхования и (или) договорен­ностью сторон.

Из перечня страховых событий исключают уничто­жение и повреждение: в результате аварии отопительной си­стемы, водопроводной или канализационной сети вследствие действия морозов; радио - и электроприборов (кроме телевизо­ров) в результате их возгорания независимо от причины, если это не вызвало пожара с распространением огня в помещении и ущербом другим предметам.

Ущербом в имущественном страховании считается:

1) в случае уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыноч­ных цен;

2) в случае повреждения предмета – разница между ука­занной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасению иму­щества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нор­мам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами России, иностранцами, лицами без гражданства.

На страхование принимают:

1) автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ МВД;

2) водный транспорт, подлежащий регистрации уполномоченными на то органами.

Для страховых случаев установлен такой порядок опре­деления ущерба:

1) в случае похищения – по стоимости его с учетом из­носа;

2) в случае уничтожения – по стоимости (с учетом из­носа) за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования;

3) в случае повреждения – по стоимости ремонта с уче­том того, что стоимости деталей уменьшаются на процент износа, указанный в договоре страхования, к этой сумме прибав­ляется стоимость ремонтных работ, а затем вычитается стои­мость остатков, годных для дальнейшего использования (пере­оцененных по проценту износа и степени их обесценения, вызванного страховым случаем). В сумму ущерба включают­ся также затраты по спасению транспортного средства (в том числе дополнительный ущерб при необходимости спасе­ния людей), его буксировке до ближайшего населенного пункта.

Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа (авто-комби) осуществляется в двух вариантах:

1) с полным возмещением ущерба и уплатой платежа по тарифу;

2) с франшизой на определенную сумму (если ущерб меньше франшизы, то он не возмещается) и уплатой платежа по тарифу.

Кроме этого известны следующие варианты страхования транспортных рисков.

Полное страхование от всех рисков представляет со­бой наиболее широкое страховое покрытие, которое предусматривает возмещение страхователю убытков в связи с утра­той или повреждением застрахованного транспортного средства, физическими травмами людей и повреждением имущества тре­тьей стороны.

Транзитное страхование заключается на срок до 30 дней с целью обеспечения страховой защиты на время пере­гона транспортного средства к месту назначения.

Страхование водителей транспортных средств и пассажиров от несчастных случаев. При этом страховщик обязан выплатить страховую сумму если вследствие дорожно-транспортного происшествия (ДТП) застрахованный получил ранение или увечье, утратил трудоспособность (на некоторое время или постоянно), наступила смерть застрахованного.

Как известно, при поставках товаров внутри страны отно­шения между поставщиком и покупателем регулируют такие типовые условия:

1. Франко-склад поставщика. При таких условиях покупа­тель несет все риски и расходы по транспортировке груза со склада поставщика до места назначения.

2. (Судно) станция (порт, пристань) отправления. При таких условиях продавец несёт все риски (и должен страховать их), а также расходы по транспортировке груза со своего склада до станции (порта) погрузки. Далее до станции назначения риск и расходы переходят на покупателя.

3. Франко-вагон (судно), станция (пост, пристань) назначения. При таких условиях продавец несет все риски (и должен страховать их), а также расходы по транспортировке груза со своего склада до станции (порта) назначения. Далее риск и расходы переходят на покупателя.

4. Франко-склад покупателя. При таких условиях продавец несет все риски (и должен страховать их), а также расходы по транспортировке груза со своего склада до склада покупателя.

Типовые условия поставки по внешнеэкономическим сделкам рассмотрены в отдельном параграфе.

Внутренние или международные перевозки могут быть защищены при транспортном страховании.

Под транспортным страхованием понимается совокуп­ность видов страхования от опасностей, возникающих на различ­ных путях сообщения (морских, речных, воздушных, сухопутных, а также смешанных) для средств транспорта, грузов, ответственности владельцев транспорта и грузов перед третьими лицами.

Объектами транспортного страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Страхование грузов называют «карго», а страхование транспор­та – «каско». Кроме того, может страховаться ответственность перевозчика (рассматривается в страховании ответственности).

Кто конкретно (покупатель или продавец) заключает договор страхования (то есть выступает в роли страхователя) грузов, опре­деляется в условиях сделки о поставке продукции, обусловленных ими юридическими и экономическими взаимоотношениями сторон.

Страхование грузов («карго»). Договор морского стра­хования грузов заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть указаны:

– точное наименование груза;

– род упаковки;

- число мест;

– масса груза;

– номера и даты коносаментов (расписок о хранении) или других перевозочных документов;

– наименование судна;

– год постройки судна;

– флаг судна;

– тоннаж судна;

– способ размещения груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом);

– пункты отправления, перегрузки и назначения груза;

– дата отправки судна;

– страховая сумма груза;

– условия страхования, а также другие данные, необходи­мые для определения, соответствуют ли условия данной перевозки требованиям к упаковке, укладке на судне, к самому судну.

Институт лондонских страховщиков выделяет условия страхования:

– с ответственностью за все риски;

– с ответственностью за частную аварию;

– без ответственности за повреждения;

– кроме случаев крушения.

Обычно под аварией принято понимать любые полом­ки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т. п.

В морском праве слово «авария» получило иное толко­вание: под аварией понимается не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием мор­скому предприятию. Эти убытки принято делить на убытки от общей аварии и от частной аварии.

Общей аварией убыток признают, если присутствуют четыре признака: преднамеренность, разумность, чрезвычай­ность и цель действий.

Целью может быть спасение груза, судна и фрахта от общей опасности.

Чрезвычайность связана с неожиданностью убытка от об­щей аварии, его размера, места и времени возникновения.

Разумность может предполагать, что:

1) расходы по спасению не должны превы­шать стоимости спасаемого объекта;

2) выбранный способ спасения позволял достичь поставленных целей наилучшим в конкретной ситуации образом.

Преднамеренность может подтверждаться наличием в дей­ствиях по спасению направленности на предотвращение еще большего ущерба, неслучайностью таких действий.

Отсутствие хотя бы одного из признаков делает убыток частной аварией. Наиболее распространенные случаи общей аварии – это убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт для облегчения судна и снятия его с мели; тушением возник­шего на судне пожара и др.

Убытки от общей аварии распределяют между судном, грузом, фрахтом – всеми участниками морского предприятия.

Убытки от частной аварии падают на владельцев повреж­денного имущества или того, кто ответственен за их причинение.

Страховщик, как правило, несет ответственность за убыт­ки только в пределах страховой суммы. Однако убытки от об­щей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.

Страхование с ответственностью за все риски означает возмещение убытков от повреждений или полной гибели всего или части имущества, возникающих от любых причин (кроме особо оговоренных).

Наиболее часто из условий договора исключают (не покрывают) повреждение и гибель груза от всякого рода военных действий, орудий войны, пиратских действий, конфис­кации, ареста или уничтожения по требованию властей (эти риски могут быть застрахованы за дополнительную плату).

При всех типах условий страхователь обязан принять все меры по спасению и сохранению груза. А страховщик обя­зан возместить убытки от страхового случая и оплатить необ­ходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению и сохранению груза, уменьшению убытка.

Не возмещаются убытки вследствие форс-мажорных обстоятельств; умысла или грубой неосторожности страховате­ля, нарушения установленных правил перевозки, несоблюдения требований по упаковке груза; отправке в неисправном состоя­нии; недопоставке груза.

Страхование с ответственностью за частную ава­рию имеет твердый перечень рисков, по которым страховщик несет ответственность. Из ответственности и здесь исключают риски, которые не покрываются условием «все риски».

По договору страхования без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения возмещаются убытки от полной гибели всего или части груза по перечню страховых случаев. По такому договору за повреждение груза страховщик отвечает только в случае какого-либо происшествия (в целом именуемого крушением) с транспортным средством (судном).

По договору страхования без ответственности за по­вреждение не возмещаются убытки вследствие форс-мажорных обстоятельств; умысла или грубой неосторожности страхователя, нарушения установленных правил перевозки, несоблюдения требо­ваний по упаковке груза; отправке в неисправном состоянии; не­допоставке груза, а кроме того от подмочки груза, отпотевания, загрязнения при целостности наружной упаковки.

На территории РФ правила, применяемые государствен­ными страховыми организациями, предусматривают возможность страхования грузов на условиях:

1) с ответственностью за все риски;

2) без ответственности за повреждение.

Страхование контейнеров имеет свою специфику. Объектом страхования являются контейнеры как емкости для помещения в них грузов. А особенности их страхования связа­ны с технологией контейнерных перевозок. В частности, с тем, что контейнер не только является частью судна, но предназ­начен для последующего снятия с судна в местах перевалки грузов, перевозки другими видами транспорта и складирования. Поэтому контейнер на может быть застрахован на тех же условиях, что и судно.

Страхование контейнеров осуществляется по специаль­ным договорам на стандартных английских условиях.

Контейнеры могут приниматься к страхованию на следующих условиях:

1) от всех рисков, когда страховщик принимает на себя ответственность в пределах обусловленных лимитов за риски их полной гибели и повреждения в течение периода страхования, включая перевозку контейнеров на палубе;

2) от полной гибели, при котором возмещаются только убытки гибели контейнеров, а также падающая на кон­тейнеры доля общей аварии, расходы по спасению контейне­ров и предотвращению или уменьшению убытков, подлежащих оплате на условиях страхования.

Страхованием морских судов (каско) принято покры­вать до 3/4 стоимости застрахованного судна. В целях стан­дартизации договоров страхования, предоставления выбора страхователю услуги и покрытия наиболее соответствующих реальной практической ситуации в практике страхования судов также применяются различные условия, объединяющие опреде­ленную группу рисков. Наиболее известны следующие типовые условия страхования судов:

1. С ответственностью за гибель и повреждение. Возмещению подлежат убытки от повреждений, фактической или конструктивной полной гибели судна вследствие огня, молнии, бури, вихря и других стихийных бедствий, крушения, посадки судна на мель, столкновения судов между собой или со всякими неподвижными или плавучими предметами (вклю­чая лед), опрокидывания и затопления, несчастных случаев при погрузке, укладке и выгрузке груза или при приеме топли­ва, взрыва на борту судна или вне его, взрыва котлов, по­ломки валов; скрытого дефекта корпуса, машин и котлов и др. По этим условиям убытки от повреждения возмещаются с 3 %-ной франшизой (не подлежат возмещению убытки мень­ше 3 % страховой суммы).

2. Без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения, когда ответственность страховщика имеет место в меньшем объеме. При том же перечне рисков убытки от гибели судна возмещаются полностью, а убытки от повреж­дений возмещаются только в тех случаях, если они явились следствием крушения судна.

3. Без ответственности за частную аварию. Пред­усматривает компенсацию убытков от полной фактической или конструктивной гибели судна (по причинам, аналогичным п. 1); от пропажи судна без вести; от причин, относящихся к общей аварии, и др.

4. С ответственностью только за полную гибель судна, включая расходы по спасению. Предусматривает возмещение убытков от полной гибели (фактической или кон­структивной), пропажи судна без вести, возмещение расходов по спасению судна.

5. С ответственностью только за полную гибель судна. Предусматривает возмещение убытков только от пол­ной гибели судна от причин, перечисленных выше, и от про­пажи судна без вести.

Все перечисленные условия страхования судов являются как бы базисными, проформами для договоров страхования. Однако они могут расширяться за счет включения в них других рисков.

Так называемые «оговорки Института лондонских страховщиков» рекомендуют методы регулирования взаимо­отношений сторон в определенных типовых условиях.

Если во время плавания имело место какое-либо про­исшествие, связанное со стихийными силами, то капитан судна в первом же порту прибытия заявляет морской протест, в котором доказывает, что экипажем были приняты все меры для предотвращения возможных неблагопри­ятных последствий такого происшествия. Морской протест ка­питан приносит, чтобы снять с себя и судовладельца ответ­ственность за возможные повреждения груза и (или) судна.

Причины убытка описывает аварийный ко­миссар (сюрвейер) в аварийном сертификате.

Если во время рейса имела место общая авария, то гру­зополучатель при приеме груза должен возместить перевозчику все необходимые расходы – сделать аварийный взнос или пре­доставить надежное обеспечение. Нужно учитывать, что на основании залогового права до уплаты соответствующей суммы перевозчик вправе задержать передачу груза получателю. Мо­жет делаться аварийная подписка. Это письменное заявление грузополучателя с обязательством уплатить долю расходов, приходящуюся на него в порядке распределения общей ава­рии. Кроме того, в обеспечение такого платежа может вносить­ся денежный депозит или банковская гарантия.

Страховщик имеет право на регресс только после вы­платы страхового возмещения. Право регресса позволяет стра­ховщику взыскать ущерб, причиненный объекту страхования, с виновной стороны (если таковая имеется).

Общая авария – один из наиболее сложных случаев во взаимоотношениях сторон морского страхования и перевозок.

Наличие общей аварии определяется диспашерами. Они же распределяют расходы по общей аварии по заявлению за­интересованных сторон.

Контрольные вопросы по теме 3

1. Что такое фонды страхования?

2. Что такое страховой случай?

3. Задача. При заключении договора предприятие определило, что оно будет страховать имущество на 75 % его стоимости. В договоре также была установлена безусловная франшиза в размере 15000 у. е. по каждому страховому случаю. Пожаром застрахованное сгорело, ущерб составил 730 тыс. у. е. Рассчитать страховое возмещение.

Решение: сам ущерб) – 15000 (без франшизы) = × 75 % = = выплата). Пропорция – 5% – должен заплатить), х – 4500 (заплатил).

Получаем 90 000 (страховая сумма по договору).

Коэфф. пропорциональности по выплате = 0,9 (т. е. будет выплачено 90 % от ущерба).

40 000 × 90 % =выплата).

Основные термины: страховая сумма, страховая стоимость, неоднократное страхование, двойное страхование, контрибуционные расчеты, принцип возмещения ущерба, собственное участие в ущербе, пропорциональное страхование, безусловная франшиза, условная франшиза.

4. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Страхование ответственности, а также предприниматель­ских рисков может рассматриваться либо как отрасль страхо­вания (образовательный стандарт РФ) или как подотрасль имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ).

Объектом страхования ответственности выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорно­го обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (личности или имуществу данных третьих лиц).

В результате страхования страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда страхователем (физическим или юридическим лицом) жизни, здоровью и имуществу третьих лиц.

Различают страхование ответственности: граждан­ской, профессиональной, за качество продукции, экологической (за вред окружающей среде) и др.

Гражданская ответственность – это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, при­меняемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его прав за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный харак­тер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему – третьему лицу. Это, однако, не исключает уголовной или административной ответственности виновного (страхователя).

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претен­зий к физическим или юридическим лицам, которые выполняют профессиональные обязанности или оказывают соответствую­щие услуги. Имущественные претензии, предъявляемые к фи­зическим или юридическим лицам, могут возникать вследствие небрежности, халатности, ошибок и упущений в профессио­нальной деятельности или при оказании услуг.

Роль страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (врачи, нотариусы, аудиторы, адвокаты и др.) от претензий к ним со стороны клиентуры.

При страховании профессиональной ответственности удо­влетворе-ние претензий третьих лиц к страхователю и его иму­щественная ответственность перед ними возлагается на стра­ховщика, который получает от страхователя за это страховую премию. Для такого страхования страхователь заключает договор страхования ответственности и уплачивает страховую премию (взнос) страховщику. Если во время срока страхования страхо­ватель станет причиной ущерба, нанесённого третьему лицу (пострадавшему), то страховщик обязан возместить этот ущерб третьему лицу. В РФ лицензируют страхование:

1) гражданской ответственности владельцев автотран­спортных средств;

2) гражданской ответственности перевозчика;

3) гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

4) профессиональной ответственности;

5) ответственности за неисполнение обязательств;

6) иных видов ответственности, при которых объектом страхования являются имущественные интересы лица, о стра­ховании которого заключен договор (застрахованного). Эти имущественные интересы связаны с обязанностью застрахованного возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам в порядке, установленном гражданским законодательством.

Страхование гражданской ответственности вла­дельцев автотранспортных средств состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить иму­щественный вред третьим лицам из числа участников дорожно­го движения, который возник в результате эксплуатации стра­хователем транспортного средства.

Возмещение ущерба производится в пределах заранее установленной страховой суммы, называемой лимитом ответственности страховщика.

Страхование гражданской ответственности пере­возчиков предусматривает передачу обязательства перевозчи­ка, выступающего страхователем, возместить возможный ущерб пассажирам, владельцу груза и иным третьим лицам за опре­деленную плату страховщику.

Перевозчик – это транспортное предприятие, которое выдает перевозочный документ (билет, коносамент и др.) и осуществляет перевозку грузов и (или) пассажиров.

Ответственностью перевозчика называют меру при­нудительного имущественного воздействия, применяемую к перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки. Такая ответственность реализуется через взыскание штрафа или возмещение ущерба. Различают ответственность перевозчика на автомобильном транспорте, гражданской авиа­ции, морском транспорте.

При страховании ответственности страхователь заключает договор страхования со страховщиком и уплачивает ему стра­ховую премию. Если страхователь в период действия договора нанесет вред третьему лицу, то составляется страховой акт, определяется причиненный ущерб. Возмещение ущерба осу­ществляет страховщик.

Основные термины: отрасль страхования, объект страхования, личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование ущерба, страхование суммы, страхование активов, страхование пассивов.

Контрольные вопросы по теме 4

1. Когда возникла отрасль страхования ответственности?

2. Какие причины способствуют быстрому развитию этой отрасли?

3. Какие подотрасли страхования ответственности определены в «Условиях лицензирования страховой деятельности»?

4. Что такое ответственность?

5. Какие условия должны быть в наличии для предъявления иска по гражданской ответственности?

6. Для чего необходимо страхование ответственности в сфере частной жизни?

7. Какие риски обычно страхуются по полису ответственности предприятия?

8. Какие виды ответственности производителя и продавца продукта определены в Законе РФ «О защите прав потребителей»?

9. Какие особенности присущи страхованию ответственности за нанесение вреда окружающей среде?

10. Что такое страхование профессиональной ответственности?

11. Для чего необходимо страховать автогражданскую ответствен-ность?

5. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Личное страхование может рассматриваться либо как подотрасль страхования уровня жизни (образовательный стан­дарт РФ), либо как отрасль страхования (ст. 929 ГК РФ).

Известно определение личного страхования как формы защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его тру­доспособности. Однако представляется, что характер страхования более точно отражает такое определение: «Личное страхование – это перераспределительные от­ношения в денежной форме, гарантирующие индивидууму и (или) его семье денежную компенсацию в случае смерти, утраты его трудоспособности или здоровья».

Личное страхование относится к личности как объекту, кото­рый подвергается риску, и может наступить в его сфере деятель­ности и повлиять на изменение образа жизни, физическую полноценность или здоровье негативным образом.

Считается, что в личном страховании не может быть объективно выраженного интереса. Однако представляется возможным утверждать, что в таком страховании сочетаются объективные и субъективные интересы.

Объективный интерес общества в личном страховании того или иного индивидуума проявляется в том, что:

1) государство определяет перечень специальностей (кос­монавты, испытатели и др.) и случаев (проезд железнодорож­ным транспортом и др.), в которых индивидуум должен быть обязательно застрахован;

2) общество (через законодательную базу, налоговую си­стему, социальный статус и др.) определяет уровень доходов и создает объективные финансовые возможности индивидуума для реализации субъективной потребности в страховой защите.

Субъективные интересы в личном страховании находят отражение в том, что при прочих равных условиях (области деятельности с определенным для нее риском, денежных до­ходах и др.) договор такого страхования отражает шкалу ценностей конкретного индивидуума – страхователя.

Шкалой ценностей называют совокупность значимых по­требностей и градаций их удовлетворения, необходимых для различия в оценке собственного состояния.

Поэтому страховые суммы могут не полностью отражать стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, а во многом отражают пожелания страхователя.

Договор личного страхования – это гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется за опреде­ленную плату (страховые взносы) при наступлении страхового случая возместить в указанные сроки ущерб жизни, здоровью застрахованного или произвести выплату страхового капитала, ренты или другие предусмотренные договором выплаты.

Определено, что договор личного страхования в пользу другого лица может быть заключен только при письменном согласии застрахованного лица (ст. 934 ГК РФ).

Договор личного страхования может быть обязательным или добровольным, долгосрочным или краткосрочным.

Классификация личного страхования производится по разным факторам.

По объекту риска:

– страхование на случай дожития или смерти;

– страхование на случай инвалидности или недееспособности;

– страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре: индивиду­альное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное страхование (страховате­лями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения: кратко­срочное (менее 1 года); среднесрочное (1–5 лет); долгосрочное (6–15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

– с единовременной выплатой страховой суммы;

– с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий: страхование с уплатой единовременных премий; с ежегодной уплатой пре­мий; с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни – это перенос последствий риска наступления страхового случая (смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного) с застрахованного на стра­ховщика. Страхование жизни оформляется договором, по кото­рому страхователь обязуется выплачивать страховые взносы, а страховщик берет на себя обязательство за счет средств своего страхового фонда выплатить обусловленную в договоре страховую сумму выгодоприобретателю, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай – смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застра­хованного. Договор также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица – застрахованный и выгодоприобретатель. Страховой фонд страховщика формируется на базе полученных им стра­ховых премий, уплачиваемых страхователями.

Страхователь – это лицо, которое заключает и подпи­сывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя обязательства, определенные договором. Это тот, кто подписывает договор со страховщиком и платит премии, или тот, кто покупает страховой полис.

Застрахованный по договору о страховании жизни – это физическое лицо, о жизни которого заключается договор стра­хования, это человек, чья жизнь подвергается риску. В боль­шинстве операций по страхованию страхователь и застрахо­ванный обычно являются одним и тем же лицом. В тех слу­чаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании на случай смерти. Таким образом он письменно дает согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни.

Выгодоприобретатель – это физическое лицо, назна­ченное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай.

Заявление о приеме на страхование – это документ (формуляр), составленный страховщиком и заполненный буду­щим страхователем. Заявление содержит основные исходные данные: вид страхования; дополнительные гарантии; страховую сумму; срок страхования; периодичность уплаты страховых премий; дату вступления договора в силу.

Страховой полис – самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обя­занности обеих сторон. Полис должен быть подписан страхова­телем или застрахованным и страховщиком.

В полисе указывают:

– имя, фамилию страхователя (застрахованного) и другие сведения (пол, возраст, социальный статус);

– страховую сумму (капитал и/или страховая рента);

– общую сумму премий;

– срок платежа;

– место и форму оплаты;

– продолжительность действия договора.

Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая компания в минимальный срок должна выпла­тить страховую сумму исходя из условий договора страхования.

Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и медицин­ского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного лица.

Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договоров на очень круп­ные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий страхователь намеренно ис­кажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком.

Страхование на случай смерти входит в число видов личного страхования. Известны такие разновидности этого стра­хования, покрывающего риск смерти застрахованного:

– временное страхование;

– пожизненное страхование;

– амортизационное страхование;

– страхование капитала и ренты в случае выживания.

Временное страхование призвано обеспечить выплату страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти за­страхованного. При временном страховании с возмещением премии, если застрахованный доживает до окончания договора, ему выплачивается сумма, равная стоимости премий, уплаченных им в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент – возвращение всей страховой премии в случае дожи­тия застрахованного до момента окончания договора.

В зарубежной практике страхование на случай жизни на­зывают сберегательным. Это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю, которым обычно яв­ляется сам застрахованный, если последний доживет до ука­занного срока или возраста.

Риск, покрываемый сберегательным страхованием, это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое приносит с собой преклонный возраст.

В сберегательном страховании не обязательны ни меди­цинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного. Выбор (страховаться или нет) осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, находящемуся в пло­хом состоянии здоровья, страховаться невыгодно.

Основные разновидности сберегательного страхования:

– страхование с замедленной выплатой капитала без воз­врата премий;

– страхование капитала с замедленной выплатой капитала с возвратом премий;

– страхование с немедленной пожизненной рентой;

– страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты.

Рента – это серия регулярных выплат через определен­ные промежутки времени. Посредством заключения страхова­ния ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный жи­вет дольше возраста, указанного в договоре.

Смешанное страхование жизни – это одновременное страхование на случай жизни или смерти. Преимущество сме­шанного страхования заключается в том, что оно предлагает застрахован­ным за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечении сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая при этом дублирования договоров.

При смешанном страховании страховщик обязуется вы­платить страховую сумму:

1) немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора (вре­менное страхование);

2) в момент окончания срока действия договора, если за­страхован-ный продолжает жить.

При смешанном страховании страховая сумма одинакова как в случае смерти, так и жизни. Это позволяет страховщику предложить страхователю несколько вариантов договоров тако­го страхования.

Смешанное страхование обладает рядом достоинств:

– возможно объективно оценить актуарно как количество лю­дей, которые могут умереть в течение определенного времени, так и количество тех, кто может дожить до определенного возраста;

– полностью устраняются неудобства, которые влечет за собой заключение замедленного страхования без возмещений премий, поскольку в случае смерти застрахованного раньше окончания срока действия договора в дело вступает временное страхование, гарантируя, таким образом, получение страховой суммы – обстоятельство, совершенно невозможное при заклю­чении лишь замедленного страхования без возмещения пре­мий, поскольку в нем теряется право на компенсацию;

– сочетаются временное страхование, капитал которого постоянно уменьшается, и сбережения, или резерв, которые постоянно увеличиваются таким образом, что сумма обоих компонентов равняется страховой сумме;

– предоставляет гарантированные права (выкуп, уменьше­ние, залог). Сберегательное страхование, или страхование на случай жизни, может быть дополнено пенсионным страхованием.

Пенсионное страхование – это создание частного ре­зерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в случае, если происходит одна из следующих ситуаций: вы­ход на пенсию; полная или частичная инвалидность; смерть.

Пенсионное страхование может быть обязательным соци­альным и добровольным страхованием.

Негосударственное пенсионное обеспечение позволя­ет создать финансовые ресурсы и осуществлять за счет доб­ровольных взносов выплаты будущих пенсий. Такое пенсион­ное обеспечение осуществляется в дополнение к обязательно­му государственному.

Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года установил, что такие фонды соз­дают в особой организационно-правовой форме некоммер­ческой организации социального обеспечения.

Исключительным видом деятельности такого фонда яв­ляется заключение и обслуживание договоров негосударствен­ного пенсионного обеспечения вкладчиков фонда. Для этого фонд аккумулирует пенсионные взносы, размещает пенсионные ресурсы, ведет учет пенсионных обязательств и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам фонда.

Известны различные системы дополнительного пенсион­ного обеспечения. Предприятия и отрасли могут с учетом профессионального риска и условий труда учреждать профес­сиональные пенсионные системы.

Жилищная рента – это операция по страхованию, за­ключающаяся в том, что страховая компания в обмен на не­движимое имущество гарантирует выплату пожизненной ренты собственнику, разрешая ему пользоваться ею до его смерти.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает возмещение ущерба определенному лицу, пострадавшему в результате несчастного случая. Под несчастным случаем понимают неожиданное физическое повреждение физического лица, результатом которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.

Страхование от несчастных случаев может обеспечить следующие выплаты:

– капитала в случае смерти;

– капитала в случае частичной инвалидности;

– ежедневной суммы в случае временной недееспособности;

– оплаты медицинской помощи.

Постоянная общая инвалидность – это неизлечимая ум­ственная неполноценность, полная слепота, паралич, потеря или невозможность действий обеими руками или ногами, лю­бое повреждение, приводящее к абсолютной непригодности для любого вида работ. В этом случае возмещение будет равняться 100 % страховой суммы.

При неполной, но частично постоянной инвалидности выплачивается возмещение, составляющее определенный про­цент от страховой суммы по полной инвалидности. Этот про­цент определяется по таблицам класса инвалидности или со­держится в полисе.

Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, препятствующие в течение определенного периода времени застрахованному выполнять его обычные обязанности в случае, если он не занимается каким-либо конкретным ви­дом деятельности. Когда застрахованный сможет покидать свой дом, период временной инвалидности считают оконченным. В течение инвалидности (обычно не более одного года) за­страхованный получает от страховщика ежедневное опреде­ленное возмещение.

Оплата медицинских расходов производится страхов­щиком, если застрахованному в результате несчастного случая потребуется медицинское обслуживание.

Оплачиваемый страховщиком срок медицинского обслужи­вания ограничен и, как правило, не превышает одного года. Страховщик может оплачивать расходы на:

– перевозку специальным автотранспортом, госпитализа­цию, лечение, клинические исследования;

– дополнительные анализы и рентгеновские исследования;

– лекарства, физиотерапию, физическую реабилитацию;

– приобретение по предписанию врача протезов (ортопе­дических, зубных, слуховых) и прокат вспомогательных средств (костылей, инвалидных колясок и др.). Такого рода гарантии могут образовывать определенные комбинации.

Оплата медицинских расходов страхователю не зависит от выплаты страхового возмещения на случай полной инва­лидности или смерти.

Страховщик освобождается от оплаты медицинских рас­ходов в случае:

– повреждений, нанесенных в ходе собраний, демонстра­ций, забастовок, вооруженных столкновений;

– инфекционной болезни;

– травмы вследствие хирургической операции;

– радиоактивного заражения;

– нечестности застрахованного или телесного поврежде­ния, нанесенного застрахованным себе (если только при этом не был предотвращен больший вред).

Основные термины: аварийная подписка (гарантия), аварийный бонд, диспашер, инкотерм, коносамент, конструктивная гибель, слип, сюрвейер, фрахт, частная авария, общая авария, восстановительная стоимость, фактическая стоимость, остаточная (общая) стоимость, суммарное страхование, плавающее страхование, прямой материальный ущерб, сопутствующий материальный ущерб, косвенный финансовый ущерб, активная защита помещения, пассивная защита помещения, первый относительный риск, первый абсолютный риск, абандон, дополнительные расходы, каско, технические риски, титул собственности, тотальный ущерб, частичный ущерб.

Контрольные вопросы по теме 5

1. Что такое страхование ответственности?

2. Что такое смешанное страхование?

3. В полисе страхования не указывают:

1) имя, фамилию страхователя (застрахованного);

2) страховую сумму (капитал и/или страховая рента);

3) сведения о месте работы;

4) срок платежа.

Ответ: 3.

6. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Финансовое взаимодействие между страховыми организа­циями может осуществляться в формах сострахования, взаим­ного страхования и перестрахования.

Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, свою ответственность по этим рискам страхует у других страховщиков, называемых перестраховщиками. В этом случае страховщик выступает в качестве перестрахователя.

Цель перестрахования – вторичное распределение и «вы­равнивание» риска в рамках страхового портфеля страховщика. Тем самым повышается финансовая устойчивость страховщи­ка. Перестрахование – это страхование страховщика.

С точки зрения теории финансовой устойчивости стра­ховщика, перестрахование ограничивает объем внешнего воз­мущения – требования страхового возмещения к конкретному страховщику по крупному риску в связи с происшедшим стра­ховым случаем или серией более мелких ущербов.

Законом «О страховании» установлено, что страховщи­ки обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств частично или полностью.

Перестрахование как система экономических отношений характеризуется следующим:

1) перестраховщик не вступает в непосредственные вза­имоотношения со страховщиком;

2) ответственность перед страхователем по договору страхования несет один страховщик;

3) страховщик за определенную плату передает другой страховой организации (перестраховщику) либо долю в риске, либо риск того, что ущерб превысит лимит ответственности (собственное удержание) страховщика, либо риск того, что убыточность по ряду договоров страхования превысит огово­ренный уровень;

4) при наступлении перестрахового случая перестраховщик выплачивает перестрахователю (страховщику) в соответствии с условиями договора перестрахования причитающиеся суммы.

Перестрахование повышает вероятность выплаты страхо­вого возмещения страхователю.

По способу перераспределения рисков портфеля страховщи­ка выделяют факультативное и облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование предполагает за­ключение индивидуального договора перестрахования по каж­дому крупному риску. При этом индивидуально определяют условия: размер ответственности, сроки и размеры премий, условия выплат и др. По такому перестрахованию передают наиболее крупные и опасные риски. Это делает его непривле­кательным для перестраховщика, который принимает повышен­ный риск. Кроме того, у перестраховщика высоки издержки на обслуживание договоров.

Облигаторное перестрахование предполагает передачу перестраховщику перестрахователем на согласованных услови­ях групп и видов риска одного рода. По такому договору пе­рестрахователь обязан передать, а перестраховщик обязан принять некоторое согласованное множество рисков. При этом выравнивается риск портфелей перестрахователя и перестра­ховщика, снижаются издержки на обслуживание договоров пе­рестрахования.

Возможно смешанное факультативно-облигаторное перестрахование, при котором перестрахователь имеет воз­можность отбора рисков, предлагаемых в перестрахование, а перестраховщик обязан принять каждый из этих рисков.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахова­ние выделяют в зависимости от базы расчета перестраховоч­ной премии. Пропорциональное перестрахование определяет ответственность как базу расчета премии. Производимые вы­платы и получаемая премия делятся между перестрахователем (страховщиком) и перестраховщиком пропорционально прини­маемой им ответственности. Перестрахователь получает от пе­рестраховщика комиссионные за переданные риски.

Часть страховой суммы за первоначальный риск, который перестрахователь (страховщик) оставляет за собой, называется лимитом ответственности, собственным удержанием, франшизой. В РФ лимит ответственности страховщика зако­нодательно ограничен 10 % его собственных средств.

Выделяют пропорциональное квотное и эксцедентное пе­рестрахование.

При квотном перестраховании квотой называется доля ответственности сверх лимита ответственности перестрахователя. Ее выражают в процентах от страховой суммы по первоначаль­ному риску или в твердой денежной форме.

При эксцедентном перестраховании размер участия перестраховщика определяется кратным лимиту ответствен­ности перестрахователя. Этот лимит определяется в денежном выражении и принимается за одну долю или линию. Размер участия перестраховщика (сумма эксцендента) вычисляется как определенное число линий (долей).

Непропорциональное перестрахование используют во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика. Такое перестрахование использу­ется для защиты перестрахователя от кумулятивных или ката­строфических рисков. Например, его используют по договорам страхования гражданской ответственности владельцев тран­спортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия.

Побудительным мотивом непропорционального перестра­хования со стороны перестрахователя (цедента) было стре­мление дать определенные гарантии всем имеющимся финан­совым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству ис­ключительно мелких убытков.

Величина предполагаемого убытка является базой для расчетов между перестрахователем и перестраховщиком при таком перестраховании. До установленного лимита ответствен­ности перестрахователь сам оплачивает все страховые убытки. Если убыток превышает лимит ответственности перестрахова­теля, то он оплачивается перестраховщиком. При этом воз­можно ограничение ответственности перестраховщика.

В соответствии с этими мотивами получили распростра­нение два типа непропорционального перестрахования:

1) перестрахование превышения убытков;

2) перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида.

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда перестрахователь (страховщик) стремится не к вы­равниванию отдельных рисков данного вида, а непосредствен­но к обеспечению своей платежеспособности и финансовой устойчивости в целом, которая может быть нарушена причине­нием ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам его страхового портфеля. Такой договор заключается в облигаторной форме. Перестраховщик принимает обязательство по­крытия той части убытка, которая выше установленной суммы собственного участия цедента, но ниже верхней границы от­ветственности перестраховщика. Собственное участие пере­страхователя в покрытии ущерба называется приоритетом или франшизой, а верхняя перестраховочная граница – ли­митом перестраховочного покрытия.

Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля в целом и ставит своей целью обеспечить платежеспособность и финансовую устойчивость страховщика в ситуации убыточности страховой суммы, превы­шающей норматив. Причинами такой убыточности могут быть:

1) малое число крупных убытков;

2) большое число относительно мелких убытков.

Согласно договору перестраховщик принимает обязатель­ство выравнивать цеденту (перестрахователю) превышение убы­точности сверх установленного лимита. Минимальные лимиты собственного участия цедевта (перестраховщика) в покрытии убытков колеблется в пределах 70–100 %.

Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховщика за счет ограничения его ответственности (внеш­него возмущающего воздействия).

Взаимное страхование страховщиков может рассмат­риваться как альтернатива перестрахования. Оно тоже позво­ляет обеспечить финансовую устойчивость страховщика (одно­временно являющегося страхователем), однако уже за счет привлечения финансовых ресурсов участников такого страхова­ния для восполнения внутренних ресурсов одной из сторон.

Основные термины: цессия, цедент, цессионарий, собственное удержание, фронтирование, тантьема, эксцедент, факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование, пропорциональное перестрахование, непропорциональное перестрахование.

Контрольные вопросы по теме 6

1. Какова роль перестрахования?

2. Чем отличается пропорциональное перестрахование от непропорционального?

3. Перестрахование превышения убытков используется, когда перестрахователь (страховщик) стремится:

1) к вы­равниванию отдельных рисков;

2) к согласованию рисков;

3) к обеспечению своей платежеспособности.

Ответ: 3.

7. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА

В РОССИИ

27 ноября 1992 г. был принят Закон Российской Федерации № 000-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон о страховании), вступивший в силу 12 января 1993 г. и заложивший законодательную базу правового регулирования национального рынка страховых услуг. В Законе о страховании были установлены равные возможности для государственных и негосударственных страховых компаний, приняты условия, способствующие развитию страхового рынка и сферы страховых услуг, а также отражены положения, регулирующие страховые правоотношения. В этот же период был создан Росстрахнадзор, который представлял собой федеральную службу по надзору за страховой деятельностью на отечественном страховом рынке.

В 1992 г. образован Росгосстрах. В этом же году на основании Указа Президента государственные и муниципальные страховые предприятия преобразованы в страховые товарищества с ограниченной ответственностью и в акционерные страховые общества открытого и закрытого типа, получившие статус юридического лица.

В 1996 г. Росстрахнадзор преобразован в Департамент страхового надзора Минфина России. В постановлении «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», принятом Правительством РФ в 1996 г., был предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховым бизнесом, и участие международных финансовых компаний по поддержанию российского страхового рынка.

В 1997 г. была разработана специальная целевая программа по развитию страхования и перестрахования рисков от катастроф, значительных промышленных аварий и стихийных бедствий.

1 октября 1998 г. принято постановление Правительства РФ «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998–2001 гг.», которым был решен ряд проблем, связанных с созданием эффективной системы страховой защиты имущественных интересов юридических лиц и граждан.

Страховой рынок современной России за период своего развития претерпевал существенные изменения по составу и качеству представленных на нем операторов. В соответствии с п. 2 ст. 4.1 Федерального закона от 27.11.92 г. № 000-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 29.11.07 г.) субъектами страхового дела в России считаются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.

Согласно отчетам Федеральной службы страхового надзора, за 9 месяцев 2008 г. в настоящее время в Государственном реестре субъектов страхового дела России зарегистрировано 814 страховых компаний и 124 страховых брокера. В совокупности они собрали 699,9 млрд. руб. (что на 23,3 % больше аналогичного периода прошлого года), при этом 50,9 % общих сборов приходится на Центральный федеральный округ, преимущественно Московский регион. По большинству видов страхования в среднем примерно половина сборов обеспечена десятком компаний-лидеров соответствующего сегмента (для сравнения: в 2004 г. доля первой десятки страховых компаний в общих сборах составляла только 33 %). По добровольному личному страхованию 10 лидирующих страховщиков собирают 50,1 %, по имущественному страхованию – 44,7 %, по страхованию ответственности – 46,6 %, по ОСАГО – 42,5 %, а по долгосрочному страхованию жизни, где уровень концентрации бизнеса в крупных компаниях наиболее выражен, – 72,9 %.

В 2008 году был обнародован стратегический прогноз Всероссийского союза страховщиков, согласно которому к 2012 г. годовой объем совокупной страховой премии может составить от 1,3 трлн. до 1,6 трлн. руб. (или 2,8–3 % ВВП) при выплатах 0,8–0,9 трлн. руб. На практике для достижения таких показателей необходимо выполнение нескольких условий, прежде всего, принятие ряда законопроектов и среди них закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов, и изменение налогового режима по долгосрочному накопительному страхованию жизни.

Контрольные вопросы по теме 7

1. Каковы отличия принципов страхования на ранних этапах его развития от современных?

2. Какие виды страхования получили преимущественное развитие на ранних этапах становления страховых отношений?

3. Какими факторами обуславливается развитие страхования?

4. Каковы особенности развития страхования в России?

8. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ

ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

Внешнеэкономическая деятельность отличается повышен­ными рисками, возрастающей значимостью политических ри­сков, а проекты характеризуются индивидуальными рисками.

Поэтому страхование внешнеэкономической деятельности должно иметь комплексный характер. Оно может включать стра­хование имущества, коммерческих рисков, неплатежей по кредиту, ответственности, транспортное, личное страхование и др.

Одна внешнеэкономическая сделка может предусматри­вать как нефондовое, так и фондовое страхование. Например, в обеспечение одной внешнеэкономической сделки могут ис­пользоваться: гарантия государства оплатить поставку товара в случае его неоплаты иностранным покупателем (нефондовое страхование), транспортное страхование, страхование ответ­ственности за экологические последствия деятельности.

Часто договор страхования является частью торговой сделки. При страховании внешнеэкономических сделок очень важным моментом является одинаковое понимание всеми сто­ронами сделки и страховщиком ее условий, терминов, опреде­лений. В связи с пересечением товарами государственных границ особенно важно установить типовые и общепризнаваемые обязательства контрагентов по страхованию сделки, определению моментов перехода риска от продавца к по­купателю и др.

В 1936 году, а затем в 1959, 1980 и 1990 годах Междуна­родная торговая палата проделала большую работу по унифи­кации, неофициальной кодификации и интерпретации условий международных торговых контактов, сложившихся обычаев, обще­принятых толкований, распространенных внешнеторговых терминов и коммерческих понятий. Результатом этой работы стал сводный справочный материал под названием «Инкотермс 1990» (документ Международной торговой палаты № 000). Наиболее распространены четыре основных типа торговых сделок, обозначенных аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ, ФАС. Это особые виды контрактов, в которых решаются основ­ные вопросы купли-продажи, переход на покупателя риска слу­чайной гибели или повреждения, передачи товара, добросовест­ного действия продавца, порядок расчетов и другие вопросы.

Правила таких сделок обязательной силы не имеют и применяются лишь при согласовании их между продавцом и покупателем. Было установлено, что особые условия дововоров, заключенных сторонами в торговой сделке, превалиру­ют над любыми положениями «Инкотермс». Стороны могут их дополнять или изменять по своему усмотрению.

Сделка СИФ получила свое название от начальных букв английских слов: стоимость товара (cost), страхование (insurance), фрахт (freight). При продаже товара на условиях СИФ прода­вец обязан доставить груз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить фрахт, застрахо­вать от морских рисков на все время перевозки до сдачи его перевозчиком покупателю в порте назначения и выслать поку­пателю все необходимые документы об отправке.

По сделке СИФ от продавца не требуется физической передачи товара покупателю, достаточно пересылки ему всех товаросопроводительных документов по этой сделке. Имея документы, покупатель может распоряжаться дальнейшим пе­ремещением груза до момента его получения.

Сделка КАФ получила свое название от начальных букв английских слов: стоимость товара (cost) и фрахт (freight). По этой сделке продавец должен заключить за свой счет договор морской перевозки до места назначения, указанного в контрак­те, и доставить груз на борт судна. Обязанность застраховать сделку лежит на покупателе.

Сделка ФОБ названа по первым буквам английского вы­ражения «свободно на борту» (free on board). По типовым условиям такой сделки продавец обязан погрузить товар на борт судна. Покупатель должен зафрахтовать судно для пере­возки груза. Риск переходит на покупателя с момента доставки товара на борт судна. Покупатель же должен застраховать товар на время перевозки, обычно от порта отправки до порта выгрузки и далее до конечного пункта назначения.

Сделка ФАС названа от английского выражения «свобода вдоль борта или свободно вдоль борта судна» (free alongside ship). По условиям этой сделки продавец доставляет груз на причал к борту судна. В этот момент риск переходит на покупателя.

Таким образом, в международной торговле поставка товаров морским путем на условиях СИФ возлагает обязанность заключения договора страхования на продавца (который высту­пает страхователем). При железнодорожных перевозках анало­гичные требования возникают из условий поставок «франко-станция назначения» (до пограничной железнодорожной станции).

При сделках на условиях КАФ, ФОБ, ФАС при морских перевозках, франко-станция отправления при железнодорожных перевозках страхователем является покупатель. Продавец в этом случае освобождается от расходов по страхованию.

Эти обязанности по страхованию внешнеэкономической сделки отражаются на цене этой сделки.

Сравнительный логический анализ сделок СИФ, КАФ, ФОБ, ФАС с точки зрения момента перехода риска, страхова­ния, фрахта приведен в табл. 1.

Таблица 1

Сравнительный анализ внешнеторговых сделок

	Параметры / сделка	СИФ	КАФ	ФОБ	ФАС
1.	Риск переходит на покупателя в мо­мент вручения документов об от­правке груза	+	-	-	-
Окончание табл. 1
	Параметры / сделка	СИФ	КАФ	ФОБ	ФАС
2.	Риск переходит на покупателя в мо­мент погрузки груза на борт судна	-	+	+	-
3.	Риск переходит на покупателя в мо­мент доставки груза на причал вдоль борта судна	-	-	-	+
4.	Страхователем является продавец	+	-	-	-
5.	Страхователем является покупатель	-	+	+	+
6.	Фрахт оплачивает продавец	+	+	-	-
7.	Фрахт оплачивает покупатель	-	-	+	+

Контрольные вопросы по теме 8

1. Какие объекты могут быть застрахованы по договору страхования от огня и других опасностей?

2. Какие риски относятся к категории страхуемых рисков?

3. Кто может выступать в качестве страхователя по договорам страхования от огня и прочих опасностей?

4. Укажите основные подходы к определению страховой суммы.

5. Какие риски обычно покрываются в полисах страхования кражи?

6. Что понимается под активной и пассивной защитой помещения?

7. Что Вы понимаете под страхованием косвенных убытков?

8. Что может быть застраховано по договорам страхования грузов?

9. Какие риски покрываются при страховании грузоперевозок?

10. Кто может являться страхователем при заключении договора страхования транспортного средства?

11. Какие транспортные средства могут быть объектами страхо-вания?

12. От каких событий производится страхование средств транспорта?

13. Какие факторы принимаются во внимание при установлении страховой суммы и страхового тарифа в автотранспортном страховании?

14. В каких случаях страховщик автотранспорта имеет право отка-зать в выплате возмещения?

15. Какие виды страхования относятся к страхованию технических рисков?

16. Кто может являться страхователем при страховании строитель-ных рисков?

17. В чем заключается специфика монтажного страхования?

18. От каких рисков производится страхование машин и оборудова-ния, используемых в промышленных отраслях?

19. Что является объектом страхования при страховании электрон-ного оборудования?

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Балабанов, / , . – СПб.: Питер, 2002. – 256 с.

2.  Гинзбург, риском и страхование: учеб. пособие / . – Волгоград: РПК "Политехник", 2005. – 160 с.

3.  Скамай, : учеб. пособие / . – М.: ИНФРА-М, 2003. – 160 с.

4.  Страхование: методические указания к практическим занятиям / Сост. , , ; ВолгГТУ. – Волгоград: РПК "Политехник", 2007. – 38 с.