Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2011 год
1. Заполним раздел «Задание условий».
В строке «номер инспекции» налогоплательщики, проживающие в г. Якутске, Намском районе выберут из справочника значение «1447»; проживающие в Алданском районе – 1402; Ленском - 1414, Оймяконском – 1420, Олекминском – 1421, Томпонском – 1426, Усть-Майском – 1428, Нерюнгринском – 1434.
Справочник откроется, если нажать кнопку … рядом со строкой «номер инспекции».
Если декларация составляется впервые, то в строке «номер корректировки» необходимо указать значение «0», в программе оно выставлено по умолчанию. Исправлять это значение следует только в том случае, если представляется уточненная налоговая декларация, например из-за того, что в первичной декларации была допущена неточность или ошибка.
Следующая строка – «признак налогоплательщика» - здесь надо отметить тот признак, который Вы имеете. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «иное физическое лицо».
Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».
Если Вы подписываете декларацию сами, то в строке «достоверность подтверждается» выберите значение «лично».
В случае представления декларации через законного представителя необходимо поставить отметку в соответствующем окошке.
2. Переходим к разделу «Сведения о декларанте»
В этом разделе заполняются все данные на физическое лицо, которое подает декларацию.
Этот раздел состоит из 2-х страничек.
Первый шаг: заполнение данных о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем вашу личность (вид документа выбирается из справочника, который откроется, если нажать кнопку … рядом со строкой «вид документа»).
Второй шаг: нажмите на кнопку с изображением дома – откроется страничка, где Вы укажите свой домашний адрес и контактный телефон. Данные по строке «Регион» выберите из справочника, указав значение «14».
Обратите внимание. Если Вы не знаете код ОКАТО по месту жительства – в том случае, если оно совпадает с местом Вашей работы, в декларации можно указать код ОКАТО из «Справки о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ). Если местонахождение Вашей организации (или место осуществления деятельности) не совпадает с местом жительства, код ОКАТО населенного пункта Вашего места жительства можно посмотреть в разделе «Налоговая отчетность - Порядок и сроки уплаты налогов и сборов - Коды ОКАТО муниципальных образований» Интернет-сайта УФНС России по Республике Саха (Якутия) www. ***** или уточнить по телефону справочной службы налоговой инспекции, где Вы состоите на учете по месту жительства.
2. Заполним раздел «Доходы, полученные в РФ».
В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам - 13, 9 и 35%, показатели заполняются по справкам 2-НДФЛ, а также в отношении иных доходов, например, от предпринимательской деятельности, от продажи имущества, имущественных прав, сдачи имущества в аренду, выигрышей и пр.
Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, как в рассмариваемом случае, 13%. .
Чтобы заполнить строку «источник выплат», нажмите на зеленый «+» рядом с этой строкой. Затем заполните отрывшуюся страничку.
Не забудьте поставить «галочку» в строке «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» по одному из источников Вашего дохода.
После ввода запрашиваемых данных нажмите кнопку «ДА».
Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.
Следующий шаг – заполнение данных о полученных доходах. Нажимаем на зеленый «+» рядом со следующей строкой и заполняем отрывшуюся страницу.
Каждое значение дохода разносится отдельно, программа сама посчитает суммарный доход за месяц и год.
Первый шаг: из справочника выбираем код дохода (нажать кнопку … ) рядом с окном «код дохода», указанный в справке 2-НДФЛ рядом с соответствующей суммой дохода, нажимаем «Enter». Ставим курсор в графу «сумма дохода» и вводим эту сумму. Обязательно указываем месяц получения дохода (1, 2 и т. д.).
Сведения по графам «код вычета (расхода)» и «сумма вычета (расхода)» программа запросит в том случае, если код полученного дохода предполагает предоставление такого вычета, заполняем показатели из графы «код вычета» к определенному виду дохода справки 2-НДФЛ.
Обратите внимание!
Второй шаг: Следует обязательно заполнить раздел «итоговые суммы по источнику выплаты»:
· Облагаемая сумма дохода
· Сумма налога исчисленная
· Сумма налога удержанная
по каждому работодателю (перенести их из справки), иначе в декларации сумма налога к уплате или возврату будет определена неверно.
ВАЖНО! Именно в этом разделе отражаются суммы дохода от реализации имущества, а также предоставляются вычеты по этому виду дохода (в случае если Вы владели имуществом до даты реализации более 3 лет – доход не декларируется).
Для того, чтобы получить этот вычет необходимо еще раз нажать на зеленый «+» рядом с этой строкой, после чего заполнить отрывшуюся страничку.
Если имущество продано физическому лицу, то графа «КПП» не заполняется. Программа также позволяет игнорировать графы «ИНН» и «ОКАТО» - для этого надо нажать кнопку «пропустить».
Теперь надо заполнить данные о полученных доходах. Нажимаем на зеленый «+» рядом со следующей строкой и заполняем отрывшуюся страницу.
Если Вы продали, к примеру, квартиру, находившуюся у Вас в собственности менее 3-х лет, то в графе «Код дохода» Вам надо выбрать из справочника код 1510 (доходы от реализации недвижимого имущества (кроме долей). Если продана доля от объекта недвижимости – выбираем код 1511.
Далее заполните графу «Сумма дохода» - укажите сумму дохода от реализации квартиры.
В графе «Код вычета (расхода)» из справочника выберите код 901 (Продажа имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 1 млн. рублей).
В графе месяц получения дохода укажите порядковый номер календарного месяца, в котором Вы продали квартиру.
При реализации другого имущества (например, автомобиля, гаража), которым Вы владели менее 3-х лет, в графе «Код дохода» выберите код 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ), а в графе «Код вычета (расхода)» - код 906 (Продажа имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 тыс. рублей).
4. Заполним раздел «Вычеты»
Этот раздел состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты (при переходе к разделу «вычеты» страница появляется автоматически.
Следует поставить «галочку» в строке «предоставить стандартные вычеты» и отметить тот вычет, который получаете Вы.
Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком. Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.
На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.
На следующей странице можно заявить социальный налоговый вычет, для перехода необходимо выбрать на панели значок с красной галочкой и далее поставить «галочку» в строке «предоставить социальные налоговые вычеты».
Если Вы хотите заявить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, необходимо нажать на зеленый «+» в разделе «суммы, уплаченные за обучение детей» и заполнить отрывшуюся страницу, внести сумму расходов по обучению ребенка и нажать клавишу «ДА»
Обратите внимание, что при получении вычета в связи с расходами по договорам добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, следует внести данные соответствующего договора, по которому произведены расходы.
Обратите внимание! В группе социальных налоговых вычетов существуют ограничения. Так, налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, не болеерублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Таким образом, если Вы отразите в декларации расходы на обучение своего ребенка, например, в размере 100 тыс. рублей, программа автоматически уменьшит сумму вычета до 50 тыс. рублей.
В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение (за исключением расходов на обучение его детей), медицинское лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более рублей в налоговом периоде. Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.
Следующая страница позволит Вам заявить имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением или строительством жилья, для перехода необходимо на панели выбрать значок «дом» и отметить галочкой окно «предоставить имущественный налоговый вычет».
Максимальный размер имущественного вычета в случае оформления права собственности на жилой объект после 01.01.2008 года – 2 млн. рублей. Дополнительно вычет предоставляется на суммы уплаченных в отчетном году процентов по кредиту, израсходованному на приобретение или строительство жилья.
Вы можете получить данный имущественный налоговый вычет за 2011 год в случае, если зарегистрировали право собственности на жилой объект не позднее 31.12.2011.
После того как Вы ввели все данные по объекту, нажмите на кнопку
Перейти к вводу сумм
На последней странице этой вкладки отражается информация о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, предусмотренных ст. 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Обратите внимание: Вам необходимо заполнить только те разделы декларации которые необходимы именно Вам, т. е. отразить доходы которые были Вами получены в 2011 году и вычеты на которые Вы претендуете!
5. Декларация заполнена. Декларацию можно печатать.
Перед тем, как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр».
Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, Однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.
В программе предусмотрена функция «Экспорт», которая позволяет сформировать декларацию в электронном виде. Если Вы представите в инспекцию электронный вариант Вашей декларации (на дискете, диске или флэш-карте) одновременно с бумажным носителем, Вы существенно сократите время ввода Вашей декларации в базу данных Инспекции.
Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.
Отдел налогообложения УФНС России по РС(Я)
