Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. Ф.01	Правовое регулирование налоговых отношений
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080107.65	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоговое администрирование
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	150	150	–
Часов аудиторных занятий всего	56	10	–
Часов лекций с разбивкой по семестрам	16	6	–
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	40	4	–
Часов самостоятельной работы	94	140	–
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–	1	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	1	1	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число кредитов	4	4	–
Число модулей	3	–	–

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 08.07.2003 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины – углубленное изучение правовых основ налогообложения.

Задачи дисциплины:

-  ознакомление студентов с теоретическими основами налогового права;

-  определение места налогового права в системе российского права, изучение его системы, включающей общую и особенную части;

-  ознакомление с источниками налогового права и умение их применять на практике;

-  выявление специфики налогово-правовых норм и отношений, а также изучение элементов налогообложения.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  о теоретических основах налогового права;

Знать:

-  нормативно законодательные акты РФ по регулированию налоговых отношений;

Уметь:

-  применять налоговое законодательство, в том числе, в борьбе с налоговыми нарушениями и использовать его для защиты нарушенных прав налогоплательщиков;

Овладеть компетенциями:

-  практическими навыками правоприменительной деятельности в сфере налоговых отношений и эффективной защиты своих интересов в сфере налогообложения.

4  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Общие положения налогового права	Понятие налогового права. Принципы правового регулирования: общеотраслевые и специальные. Соотношение налогового права и других отраслей права; налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права. Налоговое законодательство	2/1
2	Налоговые правоотношения	Участники налоговых правоотношений: понятие налогоплательщика, права и обязанности; классификация. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений; понятие и правовое положение сборщиков налогов; участие государства в налоговых правоотношениях. Налоговые органы: правовые основы деятельности, система организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации; лица содействующие уплате налогов.	2/1
3	Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога; порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов. Правовое значение элементов налогообложения; возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Налоговое производство: понятие, стадии. Особенности уплаты налога у источника выплаты. Порядок взыскания налогов; способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога.	2/1
4	Контроль и ответственность в налоговом праве России	Правовые основы налогового контроля: понятие и формы налогового контроля; правовое регулирование проверок, проводимых налоговыми органами; полномочия налоговых органов по проведению мероприятий налогового контроля; гарантии, предоставляемые налогоплательщику при проведении налоговых проверок. Ответственность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды, общая характеристика юридической ответственности; проблема налоговой (финансовой) ответственности в законодательстве о налогах и сборах; меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения; уголовная ответственность за налоговые преступления; уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений; ответственность налоговых органов за убытки, причиненные налогоплательщику; ответственность должностных лиц налоговых органов за неправомерные действия. Налоговые правонарушения: понятие, признаки, состав налогового правонарушения; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, виды; порядок взыскания с юридических и физических лиц. Способы защиты налогоплательщиков: право на обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц; особенности обжалования административных взысканий; обжалование актов налоговых органов в судебном порядке.	10/3
ИТОГО	16/6

4.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Семинарское занятие. Источники налогового права	1.  Общая характеристика источников налогового права. 2.  Конституция Российской Федерации и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. 3.  Общая характеристика Налогового кодекса Российской Федерации. 4.  Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права. 5.  Решения Конституционного Суда Российской Федерации в системе правового регулирования налоговых отношений. 6.  Решения Конституционного Суда Российской Федерации о недопустимости придания обратной силы актам законодательства о налогах и сборах. 7.  Публично-правовой характер налогов и решения Конституционного Суда Российской Федерации об ответственности за налоговые правонарушения.	4/1
2	Семинарское занятие. Нормы налогового права	1.  Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений. 2.  Понятие норм налогового права и их особенности. 3.  Виды норм налогового права. 4.  Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве. 5.  Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве. 6.  Действие актов налогового законодательства	4/–
3	Семинарское занятие. Сущность налоговой обязанности	1.  Понятие, основания возникновение и прекращение налоговой обязанности. 2.  Исполнение налоговой обязанности. 3.  Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 4.  Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. 5.  Изменение срока уплаты налога, сбора или пени. 6.  Концептуальные основы обеспечения налоговыми и правоохранительными органами исполнения налогоплательщиками своих обязанностей. 7.  Основные пути и перспективы совершенствования способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов в современной России.	4/–
4	Семинарское занятие. Правовые основы налогового контроля	1.  Понятие и формы налогового контроля. 2.  Правовое регулирование проверок, проводимых налоговыми органами. 3.  Полномочия налоговых органов по проведению мероприятий налогового контроля. 4.  Гарантии, предоставляемые налогоплательщику при проведении налоговых проверок.	4/–
5	Семинарское занятие. Нарушение законодательства о налогах и сборах	1.  Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства. 2.  Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. 3.  Понятие, признаки и особенности налоговых правонарушений. 4.  Классификация составов налоговых правонарушений. 5.  Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации. 6.  Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации.	4/–
6	Семинарское занятие. Налоговые проступки и преступления	1.  Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки) 2.  Налоговые преступления. 3.  Способы уклонения от уплаты налогов. 4.  Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица). 5.  Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения. 6.  Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 7.  Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел.	4/1
7	Семинарское занятие. Налоговый процесс	1.  Понятие налогового процесса. 2.  Участники налогового процесса. 3.  Производство по принятию актов в сфере налогообложении. 4.  Производство по жалобам и спорам в сфере налогообложения. 5.  Регистрационное производство. 6.  Исполнительное производство. 7.  Производство по налоговому контролю. 8.  Производство по делам о налоговых правонарушениях.	4/–
8	Семинарское занятие. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение	1.  Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. 2.  Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. 3.  Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. 4.  Непредставление налоговой декларации. 5.  Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. 6.  Неуплата или неполная уплата сумм налога. 7.  Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. 8.  Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест. 9.  Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. 10.  Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.	4/1
9	Семинарское занятие. Защита прав налогоплательщиков	1.  Право на обжалование. 2.  Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. 3.  Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия и приостановление обжалуемого акта. 4.  Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. 5.  Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. 6.  Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.	4/1
10	Семинарское занятие. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах	1.  Понятие и предмет международного налогообложения. 2.  Источники международного налогового права. 3.  Соотношение норм национального и международного налогообложения. 4.  Современная налоговая политика в зарубежных странах. 5.  Налоговые системы федеративных государств. 6.  Налоговые системы унитарных государств.	4/–
ИТОГО	40/4

5  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Источники налогового права	9/14	Рейтинговые задания, тестирование и контрольная работа
2	Нормы налогового права	9/14
3	Сущность налоговой обязанности	9/14
4	Правовые основы налогового контроля	9/14
5	Нарушение законодательства о налогах и сборах	9/14
6	Налоговые проступки и преступления	9/14
7	Налоговый процесс	9/14
8	Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение	9/14
9	Защита прав налогоплательщиков	9/14
10	Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах	13/14
ИТОГО:	94/140

6  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

7  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Борисов прав налогоплательщика при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций. – М.: Юстицинформ, 2009.
2	Демин право России: учебное пособие. – М., РУМЦ ЮО, 2009.
3	1000 актуальных вопросов практики применения Налогового кодекса Российской Федерации: Настольный справочник добросовестного налогоплательщика. - М.: Юрайт-Издат, 2010.
4	Корнева регулирование полномочий налоговых органов/, . - М.: Городец, 2010.
5	Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (в редакции изменений и дополнений по состоянию на 1 августа 2010 года).

7.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Мясников штрафы: спорные вопросы. - М.: Бератор-Пресс, 2009.
2	Налоговое право России / отв. ред. . – М.: Норма, 2008.
3	Налоговое право России в вопросах и ответах: учебное пособие / Под. ред. . – М.: Юстицинформ, 2007.
4	Налоговый процесс: учебное пособие / Под ред. . – М.: ЦППИ, 2007.
5	Савсерис «недобросоветсности» в налоговом праве. – М.: Статут, 2007.

8  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правовое регулирование налоговых отношений» / . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2008.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант