МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИРОДООБУСТРОЙСТВА
КАФЕДРА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ
Специальность «УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ»
Дисциплина
«УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССАМИ»
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ
КУРСОВОЙ РАБОТЫ
«УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРОЦЕССОВ»
Москва 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Введение …………………………………………………………….. I. Рекомендации по содержанию курсовой работы 1. Цель работы ………………………………………………………. 2. Сущность рисков и классификация рисков…..…………….. 3. Механизм управления рисками ……………………………….. 4. Анализ и оценка риска …………………………………………… 5. Источники риска и неопределенности ……………………….. 6. Прогнозирование риска ………………………………………. 7. Предотвращение и уменьшение риска ……………………… 8. Страхование риска ………………………………………………. Заключение ….……………………………………………………… Литература …………………………………………………………… II Методические указания по оформлению работы ………….. 1. Структура и содержание работы………………………………. 2. Правила оформления курсовой работы …………………….. | 3 4 4 10 12 16 23 37 41 43 43 43 44 44 45 |
ВВЕДЕНИЕ
Человек постоянно имеет дело с различного вида рисками, в том числе в своей производственной деятельности. Любой специалист предпочитает просчитать свои риски и шансы, предусмотреть "узкие места" и попытаться снизить возможные негативные отклонения. Эти задачи решаются при создании системы управления рисками при управлении процессами. Поэтому методы управления рисками изучаются в курсе управления процессами.
В методических указаниях приводятся общие краткие сведения по методам прогноза, оценки, предотвращения, уменьшения рисков. Цель курсовой работы - научить студентов применять методы управления рисками. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно, все оценки носят многовариантный характер. Необходимо постоянно корректировать систему действий с позиций минимизации риска.
Студент в своей курсовой работе должен показать умение применить методы управления риском в определенной сфере деятельности, которая выбирается им по согласованию с преподавателем. Студент должен написать пояснительную записку и подготовить презентацию. Работа защищается на практических занятиях. Студент должен сделать сообщение с использованием подготовленной презентации и ответить на вопросы слушателей – студентов и преподавателя. Активность студентов учитывается при их текущей аттестации.
I. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОДЕРЖАНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
1. ЦЕЛЬ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
В этом разделе студент должен указать цель курсовой работы:
§ объект изучения (выбранная сфера деятельности, процесс, жизненный цикл);
§ актуальность управления рисками в этой области;
§ показать факторы риска;
§ необходимость прогноза, оценки, предотвращения, минимизации рисков, определения пределов допустимого риска.
2. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ
Происхождение термина «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa — утес, скала. В итальянском языке risiko — опасность, угроза; risicare — лавировать между скал. Во французском risdoe — угроза, рисковать (буквально объезжать утес, скалу). В словаре Ожегова «риск» определяется как «возможность опасности» или как «действие наудачу в надежде на счастливый исход».
Риски и связанная с ними неопределенность постоянно окружают человека в реальной действительности. Достаточно посмотреть новости по телевизору, чтобы осознать, что в мире постоянно происходят природные и техногенные катастрофы. Они несут людям смерть и страдания, приводят к разрушению и уничтожению материальных объектов, вызывают прямые и косвенные финансовые потери.
Ежедневно принимая решения об обыденных вещах, каждый человек сталкивается с неопределенностью. Еще в большей степени риск и неопределенность относятся к сфере бизнеса. Слово "риск" применительно к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:
§ потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного события или совокупности событий, вызывающих определенный материальный ущерб;
§ возможность недополучения прибыли или дохода;
§ характеристика проявления ущерба - частота возникновения или/и тяжесть (размер) ущерба.
Развитие рыночных отношений в России определило инновационную деятельность как единственный способ выживания российских предприятий независимо от формы собственности и сферы их деятельности по всем стадиями жизненных циклов организаций, технологий и продуктов труда. При этом результативность инновационной деятельности прямо зависит от того, насколько точно произведена оценка и экспертиза риска, а также от того, насколько адекватно определены методы управления им.
В условиях неопределенности возникает необходимость в разработке таких методов принятия и обоснования решений в области деятельности, которые обеспечивали бы ограничение потерь из-за несоответствия планируемого и реального процессов реализации нововведений. В этом и состоит основная задача теории управления рисками. Управление рисками исходит из предположения, что при реализации проектов потери всегда возникают. Они неизбежны, но их величину можно ограничить. Применение методов управления рисками приводит к тому, что размер потерь становится сопоставимым с тем выигрышем, который принесет инновация. Поэтому одним из основных вопросов при управлении рисками является сопоставление и оценка полезности и меры риска при реализации инновации. Полезность инновации - категория, которую применяют для характеристики результатов и эффективности инновационной деятельности. Эта категория позволяет количественно описать соотношение затрат и усилий на реализацию инновационного проекта, с одной стороны, и его результаты - с другой. Поэтому главным методологическим принципом управления рисками является обеспечение сопоставимости оценки полезности и меры риска за счет измерения обоих этих показателей в общих единицах измерения.
Обобщив все выше сказанное, можно дать следующее определение. Риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Студент в этом разделе должен описать виды и причины возникновения риска в выбранной им сфере деятельности.
Чтобы управлять рисками, надо сначала знать риски. Поскольку на деятельность любой организации непосредственно либо потенциально влияют риски различной природы, необходима классификация рисков. Для различных целей используются различные классификации, основанные на различных методологических принципах. лассификация рисков возможна по многим основаниям. Вопросы классификации рисков представляют довольно сложную проблему, что обусловлено их многообразием. Поскольку главной задачей является оценка степени рисков, то их классификация по вполне определенным признакам будет полезной при решении поставленной задачи.
Ниже приводится возможная классификация рисков по характеру последствий (рис. 1).
Особенность чистых рисков (их иногда называют статистическими или простыми) заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности; их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, недееспособность руководителей фирм и др.
Предполагаемые риски, которые называют также динамическими или коммерческими, несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль для предпринимателя; их причинами могут быть изменение курсов валют, конъюнктуры рынка, условий инвестиций и др.
Рис.1 Вариант классификации рисков
По сфере деятельности различают следующие виды рисков:
§ производственный риск, связанный с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате воздействия как внешней среды, так и внутренних факторов;
§ коммерческий риск - это риск потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности; его причинами могут быть снижение объемов реализации, непредвиденное снижение объемов закупок, повышение закупочной цены товара, повышение издержек обращения, потери товара в процессе обращения и др.;
§ финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения фирмой своих финансовых обязательств; причинами являются изменение покупательной способности денег, неосуществление платежей, изменение валютных курсов и прочее.
В зависимости от основной причины возникновения рисков они делятся на следующие категории:
§ природно-естественные риски - это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы;
§ экологические риски связаны с наступлением гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде;
§ политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики;
§ транспортные риски связаны с перевозками грузов различными видами транспорта;
§ имущественные риски - это риски от потери имущества предпринимателя по не зависящим от него причинам;
§ торговые риски зависят от убытков в случае задержки платежей, непоставки товара, отказа от платежа и т. п.
Большая группа рисков связана с покупательной способностью денег. Сюда относятся:
§ инфляционные риски, которые обусловлены обесцениванием реальной покупательной способности денег, при этом предприниматель несет реальные потери;
§ дефляционный риск связан с тем, что при росте дефляции падает уровень цен и, следовательно, снижаются доходы;
§ валютные риски связаны с изменением валютных курсов, они относятся к предполагаемым рискам, поэтому при потерях одной из сторон в результате изменения валютных курсов другая сторона, как правило, получает дополнительную прибыль, и наоборот;
§ риск ликвидности связан с потерями при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.
Инвестиционные риски связаны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов, они включают в себя следующие подвиды:
§ риск упущенной выгоды заключается в том, что возникает финансовый ущерб в результате неосуществления некоторого мероприятия;
§ риск снижения доходности связан с уменьшением размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям; он делится на процентный риск, возникающий в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам, и кредитный риск, возникающий в случае неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору;
§ биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок;
§ селективные риски возникают из-за неправильного формирования видов вложения капиталов, вида ценных бумаг для инвестирования;
§ риск банкротства связан с полной потерей предпринимателем собственного капитала из-за его неправильного вложения.
Ниже приведена еще одна классификация (рис.2).
Рис.1 Вариант классификации рисков
Студенту необходимо провести классификацию возможных рисков в выбранной области.
3. МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
В условиях объективного существования риска и связанных с ним финансовых, моральных и прочих потерь возникает потребность в определенном механизме, который позволил бы наилучшим из возможных способов с точки зрения поставленных целей учитывать риск при управлении процессами.
Таким механизмом является управление риском (риск-менеджмент). Основные этапы процесса управления риском пред - ставлены на приводимой ниже схеме (рис.3). 
Рис.3 Составляющие механизма управления риском
1). При анализе риска, разделив рассматриваемую систему или процесс на подсистемы, используя математические методы, модели и приемы, экспертизы и опыт специалистов, вычислительную технику, лицо, принимающее решение, может анализировать неопределенность, связанную с каждым из элементов системы. Может рассматриваться степень зависимости между риском и составляющими данного объекта, оцениваться совокупное влияние рисков подсистем на процесс.
В результате проведения анализа риска получается картина:
§ возможных рисковых событий,
§ вероятность их наступления,
§ вероятность последствий.
2) Далее необходима оценка риска по степени его допустимости.
Под допустимым риском понимается уровень риска в пределах его среднего уровня, то есть среднего по отношению к другим видам деятельности и другим хозяйственным субъектам. Если обозначить через Rср - средний уровень риска в экономике, через RD - уровень допустимого риска, через Rкр уровень критического риска, через Rmax максимально допустимые значения риска то должно иметь место неравенство:
Rср < Rкр < RD < Rmax [1].
3). После сравнения полученных значений рисков с предельно допустимыми вырабатывается стратегия управления риском и на этой основе - меры предотвращения и уменьшения риска.
4). После выбора определенного набора мер по устранению и минимизации риска следует принять решение о степени достаточности намеченных мер. В случае достаточности - осуществляется реализация проекта (принятие оставшейся части риска), в противном случае целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска).
4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКА
Риск - категория вероятностная, поэтому в процессе оценки неопределенности и количественной характеристики степени риска используют вероятностные расчеты.
Количественная оценка вероятности наступления отдельных рисков и то, во что они могут обойтись, позволяет лицу, принимающему решение, выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, которые будут являться объектом дальнейшего анализа для принятия решения.
Методы анализа риска, как правило, характеризуются расчетом нескольких показателей риска и могут включать один или несколько методов (или использовать их результаты). Анализ риска позволяет оценивать и сравнивать различные опасности по единым показателям, он наиболее эффективен:
§ на стадии проектирования и размещения опасного производственного объекта;
§ при обосновании и оптимизации мер безопасности;
§ при оценке опасности крупных аварий на опасных производственных объектах, имеющих однотипные технические устройства (например, магистральные трубопроводы);
§ при комплексной оценке опасностей аварий для людей, имущества и окружающей природной среды.
Рекомендации по выбору методов анализа риска для различных видов деятельности и этапов функционирования опасного производственного объекта представлены ниже (табл.1).
Таблица 1
Рекомендации по выбору методов анализа риска
Метод | Вид деятельности | ||||
Размещение | Проектирование | Ввод в эксплуатацию | Эксплуатация | Реконструкция | |
Анализ «Что будет, если …» | 0 | + | ++ | ++ | + |
Метод поверочного листа | 0 | + | + | ++ | + |
Анализ опасности и работоспособности | 0 | ++ | + | + | ++ |
Анализ видов и последствий отказов | 0 | ++ | + | + | ++ |
Анализ деревьев отказов и событий | 0 | ++ | + | + | ++ |
Количественный анализ риска | ++ | ++ | 0 | + | ++ |
В таблице приняты следующие обозначения: 0 - наименее подходящий метод анализа; + - рекомендуемый метод; ++ - наиболее подходящий метод.
Методы могут применяться изолированно или в дополнение друг к другу, причем методы качественного анализа могут включать количественные критерии риска (в основном, по экспертным оценкам с использованием, например, матрицы «вероятность-тяжесть последствий» ранжирования опасности). По возможности полный количественный анализ риска должен использовать результаты качественного анализа опасностей.
1) Основные величины оценки экономического риска связаны с выигрышем или проигрышем, с потерей или прибылью в результате хозяйственной или предпринимательской деятельности. Можно предположить, что теоретический способ экономической оценки риска базируется на двух параметрах: размер возможных потерь и их вероятность, а это означает, что нужно определить количественную величину обеих характеристик, после чего риски становятся сравнимыми между собой. Роль количественной оценки экономического риска значительно возрастает, когда существует возможность выбора из совокупности альтернативных решений оптимального решения, обеспечивающего наибольшую вероятность наилучшего результата при наименьших затратах и потерях в соответствии с задачами минимизации и программирования риска. Следует выявить, количественно измерить, оценить и сопоставить элементы рассматриваемых экономических процессов, выявить и определить взаимосвязи, тенденции, закономерности с описанием их в системе экономических показателей, что немыслимо без использования статистических, математических методов и моделей в экономическом анализе. Применение экономико-математических методов позволяет провести качественный и количественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значения риска и рыночной неопределенности и выбрать наиболее эффективное (оптимальное) решение. Математические методы и модели позволяют имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов.
Методы экономико-математического анализа, являясь регулятором экономической деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют также математически анализировать, измерять значение и возможности минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.
2) Оценка экологических рисков – оценка исходной ситуации и определение вероятности наступления событий, характеризующихся негативными последствиями для окружающей среды, здоровья населения и экономики, вследствие несоблюдения требований экологического характера, возникновения чрезвычайных природно-техногенных ситуаций и/или иных причин.
Такие оценки необходимы, например, на прединвестиционной стадии, когда потенциальному инвестору/инициатору деятельности необходима информация о существующих и/или потенциальных рисках, связанных с воздействием на окружающую среду и/или взаимодействием организации с государством в решении различных экологических проблем. В этом случае применяется специфическая методология, получившая название Environmental Due Diligence (EDD) - Оценка объекта инвестирования с точки зрения взаимодействия с окружающей средой.
Оценка воздействия на окружающую среду (ОВОС) – определенная Федеральным законом «Об охране окружающей среды» методология и процедура учета экологических требований в обосновании намечаемой деятельности, комплекс работ, реализация которого направлена на подготовку и принятие экологически обеспеченных управленческих и/или проектных решений.
Студенты должны описать возможные методы оценки риска для исследуемого процесса.
5. ИСТОЧНИКИ РИСКА И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ
Основными причинами неопределенности и, следовательно, источниками риска являются:
1).Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия.
Проявления стихийных сил природы — землетрясения, наводнения, бури, ураганы, а также отдельные неприятные природные явления — мороз, гололед, град, гроза, засуха могут оказать серьезное отрицательное влияние на результаты предпринимательской деятельности, стать источником непредвиденных затрат.
2).Случайность. Вероятностная сущность многих социально-экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводят к тому, что в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково, т. е. имеет место элемент случайности. Это предопределяет невозможность однозначного предвидения наступления предполагаемого результата.
Так, например, невозможно точно предсказать число пассажиров, которые воспользуются транспортом определенного маршрута. Оно всегда будет случайным. Вместе с тем необходимо принимать решение о количестве транспорта, обслуживающего данный маршрут. Качество решения будет влиять на конечный результат деятельности предприятия, обслуживающего пассажиров.
Весьма заметное и не всегда предсказуемое влияние на результаты предпринимательской деятельности оказывают:
§ различного рода аварии — пожары, взрывы, отравления, выбросы атомных и тепловых электростанций и т. п.;
§ выход из строя оборудования;
§ несчастные случаи на транспорте, производстве и многое другое.
Как показывает практика, несмотря на принимаемые обществом меры, направленные на уменьшение вероятности их появление и снижение величины причиняемого ими ущерба, указанные выше случайные события остаются возможными, их не могут исключить самые дорогостоящие инженерно-технические меры.
3). Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов. Проявление этого источника риска весьма многообразно от войн; и межнациональных конфликтов, до конкуренции и простого несовпадения интересов.
Так, в результате военных действий предприниматель может столкнуться с запретом на экспорт или импорт, конфискацией товаров и даже предприятий, лимитирование иностранных инвестиций замораживанием или экспроприацией активов или доходов за рубежом и др.
В борьбе за покупателя конкуренты могут увеличить номенклатуру выпускаемой продукции, улучшить ее качество, уменьшить цену и т. п. Существует недобросовестная конкуренция, при которой один из конкурентов усложняет другому осуществление предпринимательской деятельности незаконными, нечестными действиями, включая подкуп должностных лиц, опорочивание конкурента, нанесение ему прямого ущерба.
Наряду с элементами противодействия может иметь место простое несовпадение интересов, которое также способно оказывать негативное воздействие, на результаты предпринимательской деятельности.
Например, как показывают исследования, разные группы участвующие в инновационном процессе, могут занимать различные, подчас противоположные позиции по отношению своей роли к ней — инициативы, содействия, бездействия или противодействия.
Наличие коррумпированных структур в управленческом аппарате создает реальные возможности для яростного сопротивления, для появления особенно жестких форм противодействия вплоть до покушения на жизнь и здоровье тех, кто пытается бороться с такими антиобщественными явлениями.
Таким образом, наличие противодействующих и противоборствующих тенденций в общественно-экономическом развитии вносит в социально-экономическую жизнь элементы неопределенности, создает ситуации риска.
4). На процесс воспроизводства неопределенности и риска оказывает воздействие вероятностный характер НТО. Общее направление развития науки и техники, особенно на ближайший период, может быть предсказано с известной точностью. Однако заранее во всей полноте определить конкретные последствия тех иди иных научных открытий, технических изобретений практически невозможно. Технический прогресс неосуществим без риска, что обусловлено его вероятностной природой, поскольку затраты и особенно результаты растянуты и отдалены во времени. они могут быть. предвидены лишь в некоторых, обычно широких пределах.
5). Существование неопределенности связано также с неполнотой, недостаточностью информации об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение, с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации.
Процесс принятия решений предполагает наличие достаточно полной и правильной информации. Эта информация включает осведомленность: о наличии и величине спроса на товары и услуги, на капитал; о финансовой устойчивости и платежеспособности клиентов, партнеров, конкурентов; о ценах, курсах, тарифах, дивидендах; о возможностях оборудования и новой техники; о позиции, образе действий и возможных решениях конкурентов и др. Однако на практике такая информация часто бывает разнородной, разнокачественной, неполной или искаженной.
Так, например, источником информации о производительности оборудования могут служить проектные, нормативные или фактические данные. Большинство из них являются укрупненными, усредненными, и между ними имеются значительные расхождения.
Кроме того, многие компании намеренно искажают информацию для того, чтобы ввести в заблуждение конкурентов.
Таким образом, чем ниже качество информации, используемой при принятии решений, тем выше риск наступления отрицательных последствий такого решения.
6). К источникам, способствующими возникновению неопределенности и риска, относятся также:
§ ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов при принятии и реализации решений;
§ невозможность однозначного познания объекта при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания;
§ относительная ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, идеалах, намерениях, оценках, стереотипах поведения.
Элементы риска и неопределенности в хозяйственную деятельность вносят также:
§ необходимость выбора новых инструментов воздействия на экономику в условиях перехода от экстенсивных к интенсивным методам развития;
§ несбалансированность основных компонентов хозяйственного механизма: планирования, ценообразования, материально-технического снабжения, финансового кредитных отношений.
Возможные факторы рисков предприятия представлены в табл. 2.
Таблица 2
Возможные факторы рисков
Внешние факторы риска | Внутренние факторы риска |
Международные | Организация |
Доступ к финансовым, сырьевым и трудовым рынкам | Организационная структура |
Протекционистская политика государств | Наличие миссии, целей и стратегии |
Деятельность международных корпораций | Квалификация и репутация руководства |
Состояние валютного рынка | Корпоративная культура |
Политические | Финансы |
Уровень госрегулирования экономики | Структура финансовых ресурсов |
Состояние и перспективы законотворческой базы | Источники и методы финансирования |
Бюджетная политика | Структура и величина денежных потоков |
Тарифная политика | Структура и величина дебиторской и кредиторской задолженности |
Торговая политика | Финансовое инвестирование |
Защита прав собственности | Производство |
Участие руководства компании в политической жизни общества и государства | Уровень управления производством |
Экономические | Производительность оборудования |
Темпы роста / падения ВВП | Качество продукции |
Темпы роста / падения инфляции и дефляции | Цена / качество производимой продукции |
Налоговая нагрузка | Подвижность и гибкость производства |
Уровень спроса и предложения | Уровень технологии производства |
Уровень конкуренции на рынке | Товары / услуги |
Состояние потребительского рынка | Широта и разнообразие ассортимента |
Технологические | Потребительская ценность товаров и услуг |
Уровень развития техники и технологии | Уровень новых товаров и услуг |
Уровень исследований и разработок | Доля рынка товара и ассортимента |
Жизненный цикл товаров и услуг | Конкурентоспособность товаров |
Рост индивидуальных потребительских качеств | Маркетинг |
Социальные | Марка и имидж компании |
Доходы и расходы социальных групп | Характеристика потребителей |
Уровень социальной защищенности | Рыночные исследования и разработки |
Уровень занятости | Предпродажное и послепродажное обслуживание потребителей |
Культура и образование граждан | Сбыт, реклама и продвижение продукции |
Уровень рождаемости и смертности | Персонал |
Текучесть персонала | Уровень квалификации персонала |
Экологические | Система мотивации персонала |
Качество воздуха и воды | Демографическая ситуация на рынке труда |
Уровень загрязнения окружающей среды | |
Уровень экологической регуляции |
Представленный список факторов риска не является полным, но он может быть использован в качестве основы для прогнозирования рисков. Причем прогнозируемые факторы риска могут выявляться не только в виде списков типа табл. 1, но и в виде причинно-следственных связей, имея в виду, что риски, как правило, не существуют изолированно друг от друга, а «выстраиваются» в виде цепочек. Например, в ряде случаев для прогнозирования возможных факторов риска эксперты обобщают практический опыт менеджеров через создание формализованных схем причинно-следственных связей, влияющих на результат принятого решения. Это особенно важно, когда их деятельность привела к неблагоприятному результату. При использовании данных схем удобно проследить влияние нематериальных факторов на количественный результат, а также факторов из смежных областей деятельности компании.
Ниже на рис.4 представлены факторы, влияющие на риски предприятия.
Рис.4 Факторы риска
Студенту необходимо сделать анализ факторов, влияющих на возникновение риска.
6. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РИСКОВ
Многочисленны примеры ситуаций, связанных с социальными, технологическими, экономическими, политическими, экологическими и другими рисками. Именно в таких ситуациях обычно и необходимо прогнозирование. Известны различные виды критериев, используемых в теории принятия решений в условиях неопределенности (риска). Риски необходимо учитывать при прогнозировании экономических последствий принимаемых решений, поведения потребителей и конкурентного окружения, внешнеэкономических условий и макроэкономического развития России, экологического состояния окружающей среды, безопасности технологий, экологической опасности промышленных и иных объектов. Имеется некоторая специфика применения методов прогнозирования в ситуациях, связанных с риском. Велика роль функции потерь и методов ее оценивания, в том числе в экономических терминах. В конкретных областях используют вероятностный анализ безопасности (для атомной энергетики) и другие специальные методы.
Совокупность методов анализа, используемых для прогнозирования факторов риска, можно условно разбить на три крупные группы:
§ методы стратегического анализа,
§ методы анализа внешней среды,
§ методы анализа внутренней среды.
Каждая группа, в свою очередь, включает в себя ряд других подгрупп.
Прогнозирование факторов риска удобно осуществлять с использованием методов стратегического анализа, анализа внешней и внутренней среды деятельности компании. Существуют десятки методов анализа и прогнозирования, которые используются на практике различными исследователями.
На рис. 5 представлены те методы, которые могут быть полезны для прогнозирования факторов риска.
Разделение методов анализа в соответствии с рис.5 носит достаточно условный характер, так как часть рассматриваемых направлений анализа одной группы в некоторых случаях пересекается с направлениями другой группы. Вместе с тем такая классификация позволяет упорядочить представленные методы анализа и сделать их более удобными для применения, в том числе для прогнозирования возможных рисков.
Рис. 5. Методы стратегического анализа и анализа внешней и внутренней среды
Представленные методы могут использоваться отдельно или в определенной их комбинации.
Теоретической основой методов прогнозирования являются математические дисциплины (прежде всего, теория вероятностей и математическая статистика, дискретная математика, исследование операций), а также экономическая теория, экономическая статистика, менеджмент, социология, политология и другие социально-экономические науки.
Методы социально-экономического прогнозирования, используемые в социально-экономической области. Применяется научная дисциплина "Математические методы прогнозирования", целью которой является разработка, изучение и применение современных математических методов эконометрического прогнозирования социально-экономических явлений и процессов, причем методы должны быть проработаны до уровня, позволяющего их использовать в практической деятельности экономиста, инженера и менеджера. К основным задачам этой дисциплины относятся разработка, изучение и применение современных математико-статистических методов прогнозирования. Наиболее перспективными являются непараметрические методы. Они включают метод наименьших квадратов с оцениванием точности прогноза, адаптивные методы, методы авторегрессии и др. Кроме того используются экспертные методы прогнозирования.
Экспертные методы прогнозирования. Из-за противоречивости решений, получаемых по различным критериям, очевидна необходимость применения оценок экспертов. Место экспертных оценок в процедурах прогнозирования рисков рассматриваются в экспертологии – научно-практической дисциплине, посвященной методам экспертных оценок. На ее основе формируются конкретные процедуры подготовки и принятия решений с использованием методов экспертных оценок. Экспертные методы оценки риска по своей природе субъективны, однако представляют полезную информацию для снижения степени неопределенности и помогают принять обоснованное решение.
В качестве примеров конкретных экспертных процедур, широко используемых при прогнозировании,- методы заочных и заочных опросов, метод комиссии, метод Дельфи и метод сценариев.
Метод заочного анкетирования заключается в том, что экспертам рассылаются анкеты с вопросами и просьбой ответить к такому то сроку. По приведенной выше классификации это заочный индивидуальный опрос. К его достоинствам относится самая низкая трудоемкость, к недостаткам – меньшая точность, так как каждый эксперт осуществляет прогнозирование только на основании своего представления об объекте прогнозирования и не учитывает все многообразие информации, имеющейся у других экспертов. Кроме того, всегда существует опасность того, что часть экспертов неверно поймут вопрос и у организаторов опроса нет возможности это выявить.
Метод интервью заключается в том, что организатор прогноза последовательно встречается со всеми экспертами и лично их опрашивают. Это личный индивидуальный метод. В этом случае трудоемкость несколько возрастает (необходимо встретиться с каждым экспертом), но появляется возможность устранить проблему неверно понятого вопроса и точность за счет этого возрастает.
В методе комиссии эксперты осуществляют прогнозирование, совместно обсуждая проблему. Это очный коллективный метод. Для прогнозирования по методу комиссии необходимо организовать встречу всех экспертов, для занятых людей это обычно далеко не просто осуществить. Но в результате возрастает точность прогнозирования, так как нет проблемы неверно понятого вопроса и самое главное, у экспертов появляется возможность воспользоваться всем многообразием информации об объекте прогнозирования так как в процессе обсуждения эксперты высказывают различные точки зрения. В тоже время в этом способе существует и ряд негативных моментов, в основном психологического характера, не позволяющих полностью реализовать все возможности по повышению точности прогнозирования. К этим моментам относится эффект психологического давления мнения большинства и мнения авторитетов на индивидуальное мнение эксперта. Кроме этого услышать новую информацию об объекте прогнозирования мешает эффект первого слова. Он заключается в следующем: стремясь защитить свою компетентность в глазах других, эксперты склонны отстаивать ранее публично высказанную точку зрения, а значит, психологически менее склонны воспринимать другие, отличные от своей точки зрения, после того как публично высказали свою.
В отличии от трех предыдущих методов прогнозирования, имеющих как сильные так и слабые стороны, четвертый метод прогнозирования – метод Дельфи – объединяет достоинства всех своих предшественников и тоже время свободен от большинства их недостатков. Он был разработан знаменитой консалтинговой фирмой “Рэнд корпарейшен” и назван в честь мифического дельфийского оракула – прорицателя, устами богов верно отвечавшего на любые вопросы жителей древней Греции.
Он относится к методам коллективного заочного опроса экспертов и состоит из следующих этапов.
Экспертам рассылаются вопросы. Для полученных ответов находятся медиана, первая и третья квартили. Всех экспертов из первой и последней четвертей просят привести доводы в обоснование своих прогнозов. Значение медианы, а также анонимные доводы экспертов, чьи прогнозы оказались в первой и последней четверти, рассылаются всем экспертам с просьбой еще раз осуществить прогнозирование с учетом этой дополнительной информации. Для полученных ответов вновь находится медиана и первая и третья квартили. Если мнение экспертов остается по-прежнему не согласованным, то шаги 3 – 5 повторяются до получения требуемой степени согласованности.
К достоинствам метода относятся малая трудоемкость, благодаря заочной форме опроса, и высокая точность, достигаемая за счет следующих факторов. Благодаря аргументам экспертов давших самые высокие и самые низкие оценки, каждый эксперт, участвующий в следующем туре прогнозирования, использует всю информацию об объекте прогнозирования известную всему сообществу экспертов. Благодаря анонимности аргументов и незнанию ответов конкретных экспертов устраняется давление авторитетов и эффект приверженности первому слову. Единственный не до конца устраненный негативный эффект в этом способе прогнозирования – эффект давления мнения большинства приводит к тому, что при многократном повторении пунктов 3 - 5 наблюдается тенденция искусственного “уговаривания” экспертов к мнению большинства.
Метод сценариев. Это комплексный метод прогнозирования сложных процессов со структурными сдвигами. Он заключается в установлении логически связанной последовательности событий поэтапного перехода из существующего состояния объекта прогнозирования в будущее состояние. Обычно при прогнозировании методом сценариев всегда присутствует временная координата, т. е. процесс разворачивается во времени. При написании сценариев используют прямой и обратный способы. При прямом способе последовательность смены событий выстраивается из прошлого в будущее, т. е. описываются наиболее вероятные последовательные изменения объекта прогнозирования из его нынешнего состояния в будущее. При обратном способе – вначале описывается будущее (желаемое) состояние объекта прогнозирования, затем пытаются сформулировать ближайшее предыдущее состояние из которого он туда попал, и так последовательно до нынешнего состояния. Сочетание прямого и обратного подходов обычно позволяет получить наилучшие результаты. Еще один из секретов в прогнозировании сценариев заключается в том, что начинать подготовку сценариев необходимо с прогнозирования изменений в окружающей среде, и только потом переходить к описанию объекта прогнозирования. Качественный сценарий должен отражать не только последовательное изменение объекта прогнозирования, он должен описывать проблемы и препятствия в достижении этого состояния, ресурсы необходимые для достижения поставленных целей, приоритеты в решении задач. В целом прогнозирование по методу сценариев является во многом искусством, а не наукой, т. е. это сложно формализуемый процесс, навыки в разработке сценариев появляются во многом благодаря опыту и способностям экспертов разрабатывающих прогнозы. Обычно прогнозирование по методу сценариев является многовариантным, наиболее часто составляются два или три варианта развития событий. При двухвариантном имеем дело с пессимистическим (наиболее неблагоприятным) вариантом развития событий и оптимистическим (наиболее благоприятным). Между этими вариантами находятся все остальные варианты развития событий. Ожидаемое значение прогнозируемых показателей определяются в этом случае как среднее арифметическое между оптимистической и пессимистической оценками.
В конкретных задачах прогнозирования необходимо провести классификацию рисков, поставить задачу оценивания конкретного риска, провести структуризацию риска, в частности, построить деревья причин (в другой терминологии, деревья отказов) и деревья последствий (деревья событий).
Систему классификации отказов (рисковая ситуация) по критериям тяжести последствий следует конкретизировать для каждого объекта или процесса с учетом его специфики.
В табл.3 в качестве примера приведены показатели (индексы) уровня и критерии критичности по вероятности и тяжести последствий отказа. Для анализа выделены четыре группы, которым может быть нанесен ущерб от отказа: персонал, население, имущество (оборудование, сооружения, здания, продукция и т. п.), окружающая среда.
В табл.3 применены следующие варианты критериев отказов по тяжести последствий:
§ катастрофический отказ - приводит к смерти людей, существенному ущербу имуществу, наносит невосполнимый ущерб окружающей среде;
§ критический отказ - угрожает жизни людей, приводит к существенному ущербу имуществу, окружающей среде;
§ некритический отказ - не угрожает жизни людей, не приводит к существенному ущербу имуществу, окружающей среде;
§ отказ с пренебрежимо малыми последствиями - отказ, не относящийся по своим последствиям ни к одной из первых трех категорий.
Категории (критичность) отказов:
А - обязателен количественный анализ риска или требуются особые меры обеспечения безопасности;
В - желателен количественный анализ риска или требуется принятие определенных мер безопасности;
С - рекомендуется проведение качественного анализа опасностей или принятие некоторых мер безопасности;
D - анализ и принятие специальных (дополнительных) мер безопасности не требуются.
Таблица 3
Матрица «вероятность-тяжесть последствий»
Отказ | Тяжесть последствий отказа | |||
Катастро фического | Крити ческого | Некрити ческого | С пренебрежимо малыми последствиями | |
Частый | А | А | А | С |
Вероятный | А | А | В | С |
Возможный | А | В | В | С |
Редкий | А | В | С | D |
Практически невероятный | В | С | С | D |
Этот метод применяется, как правило, для анализа проектов сложных технических систем или технических решений. Недостатки метода связаны с затрудненностью их применения для анализа комбинаций событий, приводящих к аварии.
Практика показывает, что крупные аварии, как правило, характеризуются комбинацией случайных событий, возникающих с различной частотой на разных стадиях возникновения и развития аварии. Для выявления причинно-следственных связей между этими событиями используют логико-графические методы анализа «деревьев отказов» и «деревьев событий».
При анализе «деревьев отказов» выявляются комбинации отказов (неполадок) оборудования, инцидентов, ошибок персонала и нерасчетных внешних (техногенных, природных) воздействий, приводящие к головному событию (аварийной ситуации). Метод используется для анализа возможных причин возникновения аварийной ситуации и расчета ее частоты (на основе знания частот исходных событий). При анализе «дерева отказа» (аварии) рекомендуется определять минимальные сочетания событий, определяющие возникновение или невозможность возникновения аварии.
Дерево отказов (рис.6) лежит в основе логико-вероятностной модели причинно-следственных связей отказов системы с отказами ее элементов и другими событиями (воздействиями).
Рис. 6 Общий вид дерева отказов
Возникновение отказа состоит из последовательностей и комбинаций нарушений и неисправностей. Следовательно дерево отказов представляет собой многоуровневый граф причинных взаимосвязей, полученных в результате прослеживания опасных ситуаций в обратном порядке, для того чтобы отыскать возможные причины их возникновения.
Практическая ценность анализа методом «дерева отказов» заключается в следующем:
§ позволяет показать в явном виде ненадежные места;
§ позволяет специалистам поочередно сосредотачиваться на отдельных конкретных отказах системы;
§ дает возможность наглядно обосновывать конструктивные изменения или установление степени соответствия конструкции системы заданным требованиям и анализ компромиссных решений;
§ упрощает анализ надежности сложных технических и систем, делает его доступным для широкого круга специалистов.
Чтобы отыскать и наглядно представить причинную взаимосвязь с помощью дерева отказов, необходимы элементарные блоки, подразделяющие и связывающие большое число событий.
Имеется два типа блоков: логические символы (знаки) и символы событий.
Логические символы связывают события в соответствии с их причинными взаимосвязями.
Символы событий приведены в табл.4.
Таблица 4
Основные символы событий
Прямоугольный блок обозначает событие отказа, которое возникает в результате элементарных, исходных отказов, соединенных с помощью логических элементов. Круглый блок обозначает исходный отказ (исходное событие) отдельного элемента (в пределах данной системы или окружающей среды), который таким образом определяет разрешающую способность данного дерева отказов. Для того чтобы получить количественные результаты с помощью дерева отказов, круглые блоки должны представлять события, для которых имеются данные по надежности. Они называются исходными событиями. «Отказ детали из-за износа» может быть примером исходного отказа элемента и помещается в круг. Обычно такое событие обусловливается определенным элементом и, когда оно происходит, этот элемент необходимо отремонтировать или заменить. Ромбы используются для обозначения детально неразработанных событий в том смысле, что детальный анализ не доведен до исходных типов отказов в силу отсутствия необходимой информации, средств или времени. «Авария из-за саботажа или диверсии» является примером детально неразработанного события. Часто такие события не увеличиваются при количественном анализе. Они включаются на начальном этапе, и их присутствие служит показателем глубины и ограничений данного исследования.
Символ «домик» – ожидаемое событие. Иногда желательно рассмотреть различные особые случаи дерева отказов, заведомо предполагая, что одни события происходят, а другие события исключаются из рассмотрения. В таких случаях целесообразно пользоваться символом, изображенным в виде домика. Когда этот символ включают в дерево отказов, предполагают, что данное событие обязательно происходит. Если событие не происходит - его исключают.
Анализ методом «дерева отказов» помогает проследить цепи событий, ведущих к отказу всей системы. При подобном «системном» подходе подчеркивается, что человеческая ошибка, отказ оборудования или неблагоприятные условия окружающей среды способны повлиять на другие факторы.
Анализ «дерева событий» - алгоритм построения последовательности событий, исходящих из основного события (аварийной ситуации). Используется для анализа развития аварийной ситуации. Частота каждого сценария развития аварийной ситуации рассчитывается путем умножения частоты основного события на условную вероятность конечного события:
ЧснI = Чсоб* р [2]
где
ЧснI - частота развития i-того cценария развития аварийной
ситуации;
Чсоб - частота развития основного события;
Р – вероятность события.
Пример «дерева событий» для количественного анализа различных сценариев аварий на установке переработки нефти представлен на рис.7. Цифры рядом с наименованием события показывают условную вероятность возникновения этого события. При этом вероятность возникновения инициирующего события (выброс нефти из резервуара) принята равной 1. Значение частоты возникновения отдельного события или сценария пересчитывается путем умножения частоты возникновения инициирующего события на условную вероятность развития аварии по конкретному сценарию.
Рис. 7 Пример построения «Дерева событий» при анализе возникновения техногенной аварии
Система мониторинга может быть использована для решения следующих задач:
§ оценки сложившейся обстановки на техногенных объектах и вокруг них с точки зрения их безопасного и устойчивого развития;
§ прогнозирования экстремальных ситуаций, достигающих критических порогов устойчивости и безопасности их функционирования, а также ведущих тенденций развития напряжения, риска, угрозы;
§ планирования социальных, экономических, технических и других профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, угроз безопасности и устойчивости объекта;
§ принятия управленческих решений на разных уровнях в сфере повышения сбалансированности социальных и технических подсистем, повышения общего уровня безопасности объекта, снятия социальных напряжений и конфликтов.
Моделирование чрезвычайных ситуаций и поведения системы в зависимости от изменения или коррекции качественного (количественного) состояния отдельных ее подсистем осуществляется путем поиска оптимальных альтернатив повышения общей устойчивости системы. Для целостной, комплексной оценки их надежности и безопасности целесообразно использовать методологию системного анализа, позволяющего выделить основные элементы изучаемого явления и выйти на параметры, характеризующие сильные и слабые стороны состояния надежности и безопасности, т. е. возможные "зоны риска".
Студенту рекомендуется построить «дерево отказов» и/или «дерево событий» для исследуемого процесса.
7. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И УМЕНЬШЕНИЕ РИСКОВ
Предупреждение (предотвращение) риска - совокупность мер, направленных на уменьшение вероятности (частоты) реализации рисков, но не исключающих полностью ее возможность.
Уменьшение (смягчение) последствий - совокупность мер, направленных на уменьшение последствий в случае реализации риска.
Меры по предупреждению риска могут быть осуществлены только до наступления риска. Их проведение сокращает возможность возникновения убытков, но не исключает их и не уменьшает их тяжесть. Поэтому организации требуется предусмотреть источники финансирования риска, причем его объемы должны быть практически такими же, как и до осуществления предупредительных мер. Некоторые мероприятия одновременно снижают и вероятность, и тяжесть убытков (рис.8).
Рис.8 Карта риска
Предупреждение риска возможно путем устранения его источника. Например, изменяют технологический процесс таким образом, чтобы устранить использование опасных или вредных веществ; выбирают акционерную форму капитала, чтобы устранить риск того, что по инициативе инвесторов в случае разногласий или низкой эффективности вложенного капитала предприятие может быть признано банкротом и др.).
Снижение риска возможно посредством уменьшения интенсивности поражающих факторов или уязвимости объектов, которые могут подвергнуться воздействию поражающих факторов. Например, записывают в условиях договора низкие штрафные санкции за его невыполнение, чем снижают интенсивность этих санкций или опасные технические объекты помещают в "саркофаг", тем самым снижая уязвимость внешней природной среды по отношению к действию поражающих факторов этого объекта и др.
Мероприятия по уменьшению последствий могут проводиться как до, так и после реализации риска. В общем случае возможный вред можно уменьшить за счет:
a. изменения свойства объекта, подверженного риску, и окружающей его среды, чтобы ограничить вредное воздействие опасного явления и повысить защищенность объекта;
b. планирования, обучения и технической подготовки действий на случай реализации риска, целью которых является:
- своевременно обнаружить наступление опасного события; оперативно сообщить о нем всем заинтересованным лицам; эффективно предотвратить развитие (распространение) опасного явления и увеличение его последствий, и далее - полностью ликвидировать их; организовать спасение ценностей, попавших или способных попасть под вредное воздействие наступившего события; максимально быстро вернуть объект к нормальной деятельности.
Одним из эффективных направлений является сокращение количества и стоимости ценностей, подпадающих под воздействие опасного явления. Чем меньше будет затронуто объектов и чем меньше будет их значимость - тем менее тяжелыми будут последствия.
Пример:
Система защиты от риска пожара использует все перечисленные принципы уменьшения риска:
а) предупреждение риска: соблюдение правил противопожарной безопасности, запрет курения на объекте, отказ от использования легковоспламеняющихся веществ;
б) уменьшение последствий: установка противопожарной сигнализации и оборудование средствами пожаротушения, составление плана эвакуации при пожаре, установка огнеупорных перегородок и дверей, снабжение средствами спасения.
Особенно важным является предупреждение чрезвычайных ситуаций.
Предупреждение чрезвычайных ситуаций - это комплекс мероприятий, проводимых заблаговременно и направленных на максимально возможное уменьшение риска возникновения чрезвычайных ситуаций, а также на сохранение здоровья людей, снижение размеров ущерба природной среде и материальных потерь в случае их возникновения. Совершенно необходимым является предупреждение рисков, приводящих к чрезвычайным ситуациям.
Предупреждение чрезвычайных ситуаций включает:
- мониторинг и прогнозирование ситуаций, приводящих к риску; предотвращение в возможных пределах некоторых неблагоприятных и опасных природных явлений и процессов путём систематического снижения их накапливающегося разрушительного потенциала; предотвращение аварий и техногенных катастроф путём повышения технологической безопасности производственных процессов и эксплуатационной надёжности оборудования; разработка и осуществление инженерно-технических мероприятий, направленных на предотвращение источников чрезвычайных ситуаций, смягчение их последствий, защиту населения и материальных средств; подготовка объектов экономики и систем жизнеобеспечения населения к работе в условиях чрезвычайных ситуаций; государственный надзор и контроль по вопросам природной и техногенной безопасности; информирование населения о потенциальных природных и техногенных угрозах на территории проживания; подготовка населения в области защиты от чрезвычайных ситуаций.
Студент должен принять решение о возможных мерах предупреждения и уменьшения рисков в исследуемой области или процессе.
8. СТРАХОВАНИЕ РИСКА
Страхование рисков – это надежная защита от неверных решений и действенный способ повышения ответственности лиц, их принимающих. Даже сам факт наличия страхового полиса стимулирует к более серьезному отношению к процессу принятия решений и проведению профилактических мероприятий, как и предписывает договор страхования рисков. Предпринимательская деятельность полна непредвиденных ситуаций и «подводных камней». Любая мелочь может негативно сказаться на темпах развития предприятия. А крупная неприятность, - такая как нанесение ущерба третьим лицам, - может и вовсе погубить бизнес. Если компания только начинает свое продвижение на рынке, то даже небольшие суммы ущерба могут стать для нее весьма ощутимыми. Крупным предприятиям с большими активами и многочисленным штатом, у которых на кон поставлены огромные суммы, приходится порой сталкиваться с очень масштабными неприятностями. И если риски застрахованы, - бизнесу ничего не угрожает. Страхование рисков призвано обеспечить экономическую безопасность компаний, обеспечить поддержку в сложной ситуации и повысить уровень ответственности должностных лиц. Грамотно выстроенная инвестиционная политика предприятия, включающая необходимые виды расходов на обязательные и добровольные виды страхования рисков, способна вывести деятельность экономического агента на качественно иной уровень
Классификация страхования
1). Страхование рисков бывает обязательным и добровольным. Обязательное страхование основывается на требованиях законодательства. Добровольное же продиктовано страховым интересом каждой из сторон.
2). Классификация страхования рисков по объектам страхового интереса
§ имущественное страхование,
§ страхование ответственности,
§ страхование персонала.
Имущественное страхование может распространяться на все основные виды активов компании. При этом страхователь обеспечивает своевременную уплату страховых взносов, а страховщик - возмещение материального ущерба предприятия, при наступлении страхового случая.
Страхование ответственности гарантирует страховую защиту от риска финансовых потерь, которые могут появиться в связи с причинением ущербы третьим лицам.
Актуальным видом страхования рисков выступает страхование персонала (жизни сотрудников и риска потери ими трудоспособности).
3) Полное и частичное страхование. При полном страховании риски страхуются в полном объеме. Частичное страхование ограничивает покрытие ущерба либо потолком страховой суммы, либо определенными условиями наступления страхового случая.
4) Классификация страхования рисков по используемым системам страхования предполагает следующие виды:
- страхование по действительной стоимости имущества (возмещение выплачивается в полной сумме фактически понесенного ущерба);
- страхование по системе пропорциональной ответственности (с применением специального коэффициента);
- страхование по «первому риску» и др. виды страхования.
Можно составить свою собственную программу страхования, включающую возмещения по тем видам рисков, которые в наибольшей степени угрожают деятельности предприятия. Это позволит быть уверенным в том, что как бы ни повернулись события, - страхование рисков гарантирует как минимум частичное, - а в идеале, и полное возмещение убытков при наступлении страхового события.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении студент должен сделать вывод о том, достигнута ли цель курсовой работы.
ЛИТЕРАТУРА
1. Балдин рисками. Учебное пособие. М.: Дашков и К, 2011
II. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОФОРМЛЕНИЮ РАБОТЫ
Выполнение работы предполагает следующие этапы:
1. Выбор темы работы.
2. Разработка плана выполнения курсовой работы.
3. Подбор и анализ стандартов и других материалов, необходимых для выполнения курсовой работы.
4. Оформление работы.
1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Курсовая работа должна содержать следующие части:
Введение, в котором необходимо указать цель курсовой работы.
1. Раздел 1, в котором необходимо описать виды и причины возникновения риска в выбранной им сфере деятельности и провести классификацию возможных рисков в выбранной области.
2. Раздел 2, в котором необходимо описать возможные методы оценки риска для исследуемого процесса.
3. Раздел 3, в котором необходимо сделать анализ факторов, влияющих на возникновение риска.
4. Раздел 4, в котором нужно описать методы прогнозирования возможных рисков, в частности, рекомендуется построить «дерево отказов» и/или «дерево событий» для исследуемого процесса.
5. Раздел 5, в котором нужно принять решение о возможных мерах предупреждения и уменьшения рисков в исследуемой области или процессе.
Заключение, в котором нужно указать достигнута ли поставленная
в работе цель.
Список использованной литературы или электронных источников.
2. ПРАВИЛА ОФОРМЛЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Курсовая работа выполняется с учетом правил оформления согласно требованиям ГОСТ 2.105-95(2001) «Общие требования к текстовым документам» и ГОСТ 7.1–2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила оформления».
2.1 Оформление титульного листа
Титульный лист является первой страницей курсовой работы. На титульном листе приводят следующие сведения:
§ наименование университета;
§ наименование типа работы (курсовая работа);
§ наименование учебной дисциплины
§ тема курсовой работы;
§ сведения об исполнителе: Ф. И.О., группа;
§ сведения о руководителе
§ месторасположение учебного заведения (город), год выполнения курсовой работы.
2.2 Оформление содержания работы
Содержание включает введение, наименование всех разделов, подразделов, пунктов (если они имеют наименование), заключение, список использованных литературных источников и наименование приложений с указанием номеров страниц. Содержание работы приводят на первой после титульного листа странице.
Слово "Содержание" записывают в виде заголовка симметрично тексту с прописной буквы. Наименования, включенные в содержание, записывают строчными буквами, начиная с прописной буквы.
Главы (разделы) должны иметь порядковые номера в пределах всей работы, обозначенные арабскими цифрами без точки, подразделы должны иметь нумерацию в пределах каждого раздела. Номер подраздела состоит из номеров главы и подраздела, разделенных точкой. В конце номера подраздела точка не ставится. Заголовки должны четко и кратко отражать содержание разделов, подразделов. Заголовки следует печатать с прописной буквы без точки в конце, не подчеркивая. Переносы слов в заголовках не допускаются. Если заголовок состоит из двух предложений, их разделяют точкой.
Нумерация страниц документа и приложений, входящих в состав этого документа, должна быть сквозная. Все страницы работы следует нумеровать арабскими цифрами. Номер страницы проставляют в центре нижней части листа. Титульный лист включают в общую нумерацию страниц отчета. Номер страницы на титульном листе не проставляют. Рисунки и таблицы, расположенные на отдельных листах, включают в общую нумерацию страниц отчета.
Таблицы и рисунки применяют для лучшей наглядности и удобства сравнения показателей. Название таблиц и рисунков должно отражать их содержание, быть точным, кратким. Название «Таблица» следует помещать над ней со смещением вправо. Название рисунка помещают под ним посередине.
На все таблицы и рисунки документа должны быть приведены ссылки в тексте документа. При ссылке следует писать слово «табл.» или «рис.» с указанием их номера.
Таблицы и рисунки, за исключением таблиц и рисунков приложений, следует нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией. Таблицы и рисунки каждого приложения обозначают отдельной нумерацией арабскими цифрами с добавлением перед цифрой обозначения приложения. Таблицу или рисунок, в зависимости от их размера, помещают под текстом, в котором впервые дана ссылка на них, или на следующей странице, а при необходимости, в приложении к документу. Допускается помещать таблицу или рисунок вдоль длинной стороны листа документа.
