Аннотации программ учебных дисциплин
1. Адаптационный курс
Финансовое право
Авторы: проф. д. ю.н. , доц. к. ю.н. , проф. д. ю.н.
Внешние рецензенты:
кафедра финансового права Московского государственного университета
кафедра административного и финансового права Российского университета дружбы народов
Программа опубликована:
Практикум по финансовому праву / под ред. . – М.: НОРМА, 2007. – С. 9-41.
Программа курса нацелена на изучение основ правового регулирования публичных финансов – финансов Российской Федерации, ее субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
В рамках Общей части курса изучаются базовые категории финансового права – публичные финансы, понятие, предмет и методы финансового права, его источники и принципы. Исследуются вопросы юридической ответственности за нарушение финансового законодательства и организационно-правовые основы финансового контроля.
В Особенной части представлена тематика правового регулирования публичных расходов и публичных доходов (налоговых, неналоговых и безвозмездных), основы правового регулирования бюджетных отношений (правовая природа бюджета, бюджетное устройство, бюджетный процесс), государственного и муниципального кредита. Исследуются финансово-правовые аспекты денежного обращения, банковской деятельности, обязательного страхования, а также валютного регулирования и валютного контроля.
Программа учитывает обязательный минимум содержания курса «Финансовое право» по государственному стандарту для бакалавриата и готовит студентов магистратуры к освоению комплекса учебных дисциплин финансово-правовой специализации.
Учебный курс «Финансовое право» является адаптационным курсом, обязательным для студентов, поступивших на магистерскую программу «Финансовое, налоговое и таможенное право» и не имеющих высшего юридического образования. Читается на первом курсе (1-4 модули).
Курс «Финансовое право» читается также на подготовительном отделении магистратуры факультета права.
2. Обязательные курсы
2.1 Налоговое право России
Авторы: проф. д. ю.н. , доц. к. ю.н. , проф. д. ю.н. .
Программа опубликована:
Налоговое право России / под ред. , . – М.: НОРМА, 2010. – С. 306-317.
Налоговое право: практикум / под ред. . – М.: НОРМА, 2009. – С.13-24.
Налоговый практикум: Учебное пособие / под ред. , . – М.: Юстицинформ, 2008. – С. 542-552.
Внешние рецензенты:
проф. д. ю.н., Заслуженный юрист РФ , заведующий кафедрой налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ
, член Совета Федеральной палаты адвокатов РФ, старший партнер Адвокатского бюро «Андрей Макаров и Александр Тобак»
Курс имеет целью познакомить магистрантов с налоговым законодательством Российской Федерации, особенностями его применения налоговыми и таможенными органами, судебно-арбитражной практикой по налоговым спорам, а также с доктриной налогового права как одного из основных разделов финансово-правовой науки.
В рамках Общей части курса изучаются вопросы понятия и сущности налога, отличия налога от сбора. Раскрывается понятие налогового права, проводится классификация его норм, анализируется система источников налогового права. Магистранты знакомятся с принципами и структурой законодательства о налогах и сборах Российской Федерации, общими началами и структурой системы налогов и сборов Российской Федерации, понятием специального налогового режима. Особое внимание уделяется изучению процедуры установления налогов и сборов в Российской Федерации.
В разделе «Субъекты налогового права и участники налоговых правоотношений» изучается правовой статус налоговых органов и вопросы налогового администрирования в Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщика и плательщика сборов.
Одним из ключевых разделов курса является проблематика налоговой обязанности. Изучается порядок и сроки исполнения налоговой обязанности, порядок обеспечения исполнения налоговой обязанности, особенности принудительного исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также порядок и процедуры установления налоговых льгот.
Изучение курса налогового права предусматривает освоение магистрантами общих положений учения о налоговом контроле, особенностей его организации и проведения в Российской Федерации. Подробно рассматриваются предусмотренные законодательством формы налогового контроля (выездные и камеральные налоговые проверки, проверки данных учета и отчетности и др.).
При изучении налоговых правонарушений и ответственности за их совершение особое внимание уделяется понятиям ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и налогового правонарушения, производству по делам о налоговых правонарушениях, а также вопросам защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
В Особенной части курса изучаются правовые основы системы налогов и сборов Российской Федерации, законодательное регулирование федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, а также порядка применения специальных налоговых режимов.
Курс «Налоговое право России» является базовым курсом для тех, кто выбрал в рамках магистратуры налогово-правовую специализацию. Освоение этого курса позволит магистрантам перейти к изучению спецкурсов налогово-правовой проблематики.
2.2 Таможенное право России
Автор: проф. д. ю.н.
Программа опубликована:
Таможенное право России: практикум / под ред. . – М.: НОРМА, 2009. – С.10-21.
Таможенное право России в схемах и определениях / под ред. . – М.: ЦППИ, 2008. – С. 260-294. – Книга размещена в справочно-правовой системе «ГАРАНТ».
Внешние рецензенты:
кафедра административного и таможенного права Санкт-Петербургского филиала Российской таможенной академии
кафедра государственного права юридического факультета Южного федерального университета
Курс знакомит магистрантов с таможенным законодательством Российской Федерации, особенностями его применения таможенными органами, судебно-арбитражной практикой по таможенным спорам, а также с современным состоянием науки таможенного права.
В Общей части курса изучаются базовые категории таможенного права: таможенное регулирование, таможенное дело, таможенная территория и таможенная граница, перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу. Раскрывается понятие таможенного права, анализируется система его источников, при этом особое внимание уделяется таможенному законодательству Российской Федерации.
В Особенной части представлено несколько разделов. Раздел «Таможенное оформление» знакомит с понятием таможенного оформления, таможенными операциями и процедурами, применяемыми при производстве таможенного оформления, организацией перевозки товаров, находящихся под таможенным контролем, в соответствии с процедурой внутреннего таможенного транзита, процедурой временного хранения товаров, содержанием таможенной операции выпуска товаров, основаниями и юридическими последствиями условного выпуска товаров. Особое внимание уделяется институту декларирования товаров таможенным органам, правовому статусу декларанта и таможенного брокера.
В разделе «Таможенные режимы» изучаются понятие и принципы таможенных режимов, их классификация, основные элементы структуры таможенного режима, выбор и изменение таможенного режима, а также правовые последствия несоблюдения условий, ограничений и требований таможенных режимов. Подробно рассматриваются предусмотренные таможенным законодательством Российской Федерации основные, экономические, завершающие и специальные таможенные режимы.
Раздел «Таможенный контроль» предполагает знакомство магистрантов с понятием, признаками и видами таможенного контроля; принципами, формами и сроками его проведения; статусом участников правоотношений по таможенному контролю и процессуальным оформлением его результатов. Изучаются применение систему управления рисками при выборе формы таможенного контроля, особенности организации таможенного контроля в зависимости от способа транспортировки товаров, средства производства таможенного контроля, а также организация взаимодействия таможенных органов с правоохранительными, налоговыми и иными контролирующими органами при осуществлении таможенного контроля.
В завершение Особенной части курса изучаются вопросы ответственности за правонарушения в области таможенного дела: сравнивается административная и уголовная ответственность за правонарушения в области таможенного дела, характеризуются элементы состава административного правонарушения и преступления в области таможенного дела, основные виды преступлений и административных правонарушений в области таможенного дела, порядок и сроки давности привлечения к ответственности за нарушения таможенных правил, органы и должностные лица, уполномоченные осуществлять производство по делам об административных правонарушений в области таможенного дела, основные стадии производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела.
Курс «Таможенное право России» является базовым курсом для тех, кто выбрал в рамках магистратуры таможенно-правовую специализацию. Освоение этого курса позволит магистрантам перейти к изучению спецкурсов таможенно-правовой проблематики.
2.3 История финансового права
Автор: проф. д. ю.н.
Программа опубликована:
Практикум по финансовому праву / под ред. . – М.: НОРМА, 2007. – С. 287-322.
О преподавании истории финансового права. Программа учебного курса «История финансового права России» // Публично-правовые исследования. Ежегодник. 2006. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. С. 639-669. – Книга включена в содержание диска «Консультант Плюс: Высшая школа» (Выпуск 8, осень 2007) / Диск допущен Учебно-методическим объединением (УМО) по юридическому образованию и УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов вузов, обучающихся по юридическим и финансово-экономическим специальностям.
Внешние рецензенты:
проф. д. ю.н. , профессор кафедры финансового права Российской академии правосудия
д. и.н. , заведующий отделом источниковедения Санкт-Петербургского института истории РАН
Курс знакомит с историей российского финансового права – развитием финансового законодательства, науки финансового права и финансовой администрации на протяжении XVIII – XX веков.
Структурно курс состоит из двух частей, соответствующих двум основным периодам истории финансового права – дореволюционному и советскому.
В первой части изучаются вопросы генезиса науки финансового права в России, «университетский период» ее становления, процессы выделения науки финансового права из курса камералистики. Рассматриваются влияние иностранных школ (немецкой, французской) на формирование российской науки финансового права, а также вопросы формирования основных центров финансово-правовой науки в России: Санкт-Петербургский и Московский императорский университеты, Ярославский Демидовский лицей, Киевский, Казанский, Харьковский и Новороссийский университеты и др.
Рассматривается система финансового законодательства Российской империи (XIX – XX вв.), организация финансового управления и государственного финансового контроля в дореволюционной России.
Во второй части курса магистранты знакомятся с основными этапами развития финансового права СССР ( гг.), анализируют финансовые мероприятия Советского государства в первые годы Советской власти ( гг.), декретное финансовое законодательство, изучают финансовую систему, финансовое законодательство и организацию финансового управления в годы нэпа.
Особое внимание в рамках данного курса уделяется вопросам формирования учения о предмете и системе советского финансового права, источниках советского финансового права и финансового законодательства СССР.
Курс «История финансового права» является базовым курсом для тех, кто выбрал в рамках магистратуры финансово-правовую специализацию. Он предполагает изучение магистрантами основных работ классического наследия по финансовому праву (, , , и др.) и их знакомство с актами финансового законодательства XVIII – XX веков.
3. Элективные курсы финансово-правового блока
3.1 Управление публичными финансами
Автор: к. ю.н. , проф. д. ю.н.
Внешние рецензенты:
кафедра теории кредита и финансового менеджмента экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета
проф. д. ю.н. , профессор кафедры административного права Московской государственной юридической академии
Управление публичными финансами и финансовая администрация. Государственное управление финансами и кредитом в России. Управление муниципальными финансами в России. Особенности управления публичными финансами. Министерство финансов Российской Федерации. Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Налоговые органы и налоговое администрирование. Таможенные органы и таможенное администрирование. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральное казначейство. Центральный банк Российской Федерации. Федеральная служба по финансовому мониторингу. Федеральная служба страхового надзора. Федеральная служба по финансовым рынкам.
3.2 Бюджетное право
Автор: к. ю.н. , к. ю.н.
Внешние рецензенты:
отдел бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве России
д. э.н., Заслуженный экономист РФ , заместитель Руководителя Федерального казначейства
Понятия бюджета и бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Основные категории бюджетного права. Принципы бюджетного права. Бюджетная классификация. Бюджетное устройство. Расходы, доходы и источники финансирования дефицита бюджета. Бюджетный процесс. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
3.3 Валютное право
Автор: проф. д. ю.н. , к. ю.н.
Внешние рецензенты:
кафедра коммерческого, предпринимательского и финансового права Сибирского федерального университета
заместитель начальника Управления правового обеспечения финансовых рынков Московской межбанковской валютной биржи, д. ю.н.
Валюта и валютные ценности. Понятие и источники валютного права. Основы международно-правового регулирования валютных отношений. Валютные правоотношения. Понятие, содержание и виды валютных операций. Валютные операции по законодательству Российской Федерации. Режим осуществления валютных операций и валютные ограничения. Понятие и содержание валютного регулирования. Валютное регулирование и валютные ограничения в Российской Федерации. Требование о репатриации. Валютные ограничения внешнеторговой деятельности. Понятие, направления, формы и методы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля. Особенности валютно-правового режима отдельных видов деятельности. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
3.4 Финансовое право зарубежных стран
Автор: проф. д. ю.н.
Программа опубликована:
Практикум по финансовому праву / под ред. . – М.: НОРМА, 2007. – С. 323-350.
Козырин финансового права зарубежных стран: программа учебного курса // Публично-правовые исследования. Ежегодник. 2008. Том 3. М.: ЦППИ, 2008. С. 529-567. – Книга включена в содержание диска «Консультант Плюс: Высшая школа» (Выпуск 11, весна 2009) / Диск допущен Учебно-методическим объединением (УМО) по юридическому образованию и УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов вузов, обучающихся по юридическим и финансово-экономическим специальностям.
Внешние рецензенты:
отдел бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве России
д. ю.н. , профессор кафедры административного и финансового права Московского государственного института международных отношений МИД России
Финансовое право и финансовое законодательство в зарубежных странах. Управление публичными финансами и финансовый контроль в зарубежных странах. Государственные (публичные) расходы и доходы в зарубежных государствах. Основы бюджетного права зарубежных стран. Основы налогового права зарубежных стран. Правовые основы государственного (публичного) кредита в зарубежных странах. Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах. Финансовое право США. Финансовое право Великобритании. Финансовое право ФРГ. Финансовое право Франции. Основы финансового права ЕС. Финансовое право Японии. Финансовое право Китая. Финансовое право развивающихся государств. Финансовое право стран-участников СНГ.
4. Элективные курсы налогово-правового блока
4.1 Налоговые процедуры
Автор: проф. д. ю.н.
Внешние рецензенты:
кафедра налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ
д. ю.н. , профессор Тюменского юридического института МВД России
Понятие налоговых процедур. Их участники. Сроки в налоговых процедурах. Правотворческие налоговые процедуры. Процедура принятия актов законодательства о налогах и сборах. Процедура принятия подзаконных актов в сфере налогообложения. Разъяснения нормативных правовых актов в механизме правового регулирования налоговых отношений. Материальные налоговые процедуры. Регистрационные процедуры. Исполнительное производство. Налоговый процесс. Процессуальные производства. Производство по налоговому контролю. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Производство по жалобам и спорам в сфере налогообложения.
4.2 Международное налоговое право
Автор: доц. к. ю.н.
Программа опубликована:
Шахмаметьев налоговое право: Учебно-методический комплекс. М.: Тровант, 2009. – С. 152-184.
Внешние рецензенты:
проф. д. ю.н., Заслуженный юрист РФ , заведующий кафедрой налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ
к. э.н. , заместитель директора Департамента экономического сотрудничества МИД России
Понятие, предмет и система международного налогового права. Источники международного налогового права. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве. Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций) в международном налоговом праве. Международно-правовое регулирование таможенных платежей. Налоговое планирование и международное налоговое право. Правоохранительная деятельность и международное налоговое право.
4.3 Правовое регулирование природоресурсных платежей
Автор: проф. д. ю.н.
Программа опубликована:
Ялбулганов регулирование природоресурсных платежей: Учебно-методический комплекс. М., 2009. – С. 7-38. – Книга включена в содержание диска «Консультант Плюс: Высшая школа» (Выпуск 12, осень 2009) / Диск допущен Учебно-методическим объединением (УМО) по юридическому образованию и УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов вузов, обучающихся по юридическим и финансово-экономическим специальностям.
Внешние рецензенты:
проф. д. ю.н. , профессор кафедры экологического и земельного права юридического факультета Московского государственного университета
д. ю.н. , заместитель директора Департамента государственной политики и регулирования в области геологии и недропользования Минприроды России
Понятие, система, экономическая и правовая природа природоресурсных платежей. Источники правового регулирования природоресурсных платежей. Принципы правового регулирования природоресурсных платежей. Юридическая ответственность за нарушение законодательства о природоресурсных платежах. Администрирование природоресурсных платежей. Правовое регулирование платежей за пользование лесным фондом. Правовое регулирование платы за пользование водными объектами. Система платежей за пользование недрами. Налогообложение в сфере недропользования. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Правовое регулирование платы за землю. Земельный налог. Правовое регулирование платы за негативное воздействие на окружающую среду.
5. Элективные курсы таможенно-правового блока
4.1 Правовое регулирование таможенных платежей
Автор: доц. к. ю.н.
Программа опубликована:
Трошкина платежи: Учебно-практическое пособие. М.: Городец, 2007. С. 91-96.
Внешние рецензенты:
кафедра налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ
кафедра административного и таможенного права Санкт-Петербургского филиала Российской таможенной академии
Понятие таможенных платежей. Источники правового регулирования таможенных платежей. Конкуренция норм таможенного и налогового законодательства. Принципы правового регулирования таможенных платежей. Порядок уплаты таможенных платежей. Таможенная стоимость. Страна происхождения. Обеспечение уплаты таможенных платежей. Ответственность за нарушения законодательства о таможенных платежах. Таможенная пошлина: понятие, виды и правовая природа. Элементы таможенной пошлины. Тарифные льготы. Налог на добавленную стоимость, взимаемый при перемещении товаров через таможенную границу. Акцизы, взимаемые при перемещении товаров через таможенную границу. Таможенные сборы. Таможенные платежи, взимаемые по единой ставке.
4.2 Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
Авторы: проф. д. ю.н. , доц. к. ю.н.
Внешние рецензенты:
кафедра административного и финансового права Российского университета дружбы народов
к. э.н. , заместитель директора Департамента экономического сотрудничества МИД России
Понятие и принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Правовые основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Законодательство Российской Федерации о внешнеторговой деятельности. Конкуренция норм внешнеторгового, таможенного и налогового законодательства. Международно-правовые источники. Организация государственного регулирования внешнеторговой деятельности на федеральном уровне. Органы государственного управления внешнеторговой деятельностью общей и специальной компетенции. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности в субъектах Российской Федерации. Полномочия органов местного самоуправления в сфере внешнеторговой деятельности. Методы и формы государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Таможенно-тарифное регулирование. Нетарифное регулирование. Запреты и ограничения внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью. Меры экономического и административного характера, способствующие развитию внешнеторговой деятельности. Особые режимы осуществления внешнеторговой деятельности. Государственная политика содействия развитию внешнеторговой деятельности. Государственный и муниципальный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о внешнеторговой деятельности.
4.3. Международное таможенное право.
Авторы: проф. д. ю.н. , доц. к. ю.н.
Внешние рецензенты:
к. ю.н , доцент кафедры административного и финансового права Московского государственного института международных отношений МИД России
Понятие международного таможенное права. Пространтсвенные аспекты действия нормы таможенного права. Таможенная территория и таможенная граница. Таможенный эксклав. Таможенный анклав. Унификация и гармонизация таможенного регулирования на международном уровне. Таможенный суверенитет и формы его ограничения. Интеграционные процессы в сфере внешней торговли и развитие наднациональных начал таможенного регулирования. Зона свободной торговли. Таможенный союз. Субъекты международного таможенного права. Международные организации и унификация таможенного регулирования. Совет таможенного сотрудничества. Всемирная таможенная организация. Таможенные конвенции. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур (Киотская конвенция). Международная конвенция о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров. Найробийская конвенция о взаимном административном содействии в предотвращении, расследовании и пресечении таможенных правонарушений. Таможенные конвенции и регулирование режимов международного транзита и временного ввоза. Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (конвенция TIR). Стамбульская конвенция о временном ввозе. Таможенная конвенция о карнете A. T.A. для временного ввоза товаров. Нормы таможенного права в «непрофильных» многосторонних договорах и соглашениях. Двусторонние договоры и соглашения о сотрудничестве по таможенным вопросам. Международное сотрудничество по таможенным вопросам на постсоветском пространстве. Модельный таможенный кодекс для государств-участников СНГ. Международные договоры, заключенные государствами СНГ по таможенным вопросам. Таможенное сотрудничество в рамках ЕврАзЭС. Российско-белорусское сотрудничество по таможенным вопросам. Проблемы формирования таможенного союза на постсоветском пространстве.
