Задания по выполнению контрольных работ по дисциплине
«Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса»
для студентов заочной и сокращенной формы обучения.
При написании контрольной работы по курсу «Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса» студенту необходимо выполнить 2 вопроса из нижеприведенного списка. Первый вопрос выполняется по списку журнала. Второй вопрос – плюс к первому «5».
1. Субъекты малого предпринимательства, критерии отнесения к ним.
2. Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса.
3. Организация малого бизнеса на малых предприятиях.
4. Рабочий план счетов субъектов малого предпринимательства.
5. Простая форма бухгалтерского учета.
6. Форма бухгалтерского учета с использованием регистров учета имущества предприятия. Характеристика основных регистров. (Ведомости ф. В-1 – ф. В-9)
7. Бухгалтерская отчетность малых предприятий, основные формы.
8. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
9. Платежи в государственные внебюджетные фонды.
10. Ответственность субъектов малого предпринимательства за нарушение налогового законодательства.
11. Субъекты малого предпринимательства, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.
12. Мероприятия, необходимые для перехода на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.
13. Книга учета доходов и расходов.
14. Формы бухгалтерского учета на малых предприятиях, их характеристика.
15. Бухгалтерская отчетность предприятия и физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в условиях упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности.
16. Порядок государственной регистрации и отказ в государственной регистрации индивидуальных предпринимателей.
17. Применение налога на добавленную стоимость малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями.
18. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
19. Налоговые вычеты, учитываемые при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
20. Лицензирование отдельных видов деятельности малых предприятий.
21. Применения малыми предприятиями контрольно-кассовой техники.
22. Перспективы дальнейшего развития упрощенной системы.
23. Учетная политика на малом предприятии.
24. Учет расчетов по налогам и сборам. Организация налогового учета.
25. Налоговые льготы для субъектов малого предпринимательства.
26. Анализ эффективности перехода на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.
27. Учет налога на прибыль на предприятиях малого бизнеса.
28. Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя.
29. Порядок проведения денежных расчетов с применением ККТ.
30. Денежные расчеты без применения ККТ. Штрафные санкции за нарушение порядка денежных расчетов.
31. Налогообложение доходов членов крестьянско-фермерских хозяйств (КФХ).
32. Учет доходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
33. Учет расходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
34. Традиционная система налогообложения.
35. Становление малого бизнеса в России.
36. Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями ЕСН.
ЗАДАЧИ
Индивидуальный предприниматель зарегистрировался в качестве субъекта предпринимательской деятельности 28.12.2004 года. В течении 2005 года занимался предпринимательской деятельностью по традиционной системе налогообложения. По итогам деятельности за 2005 год получил совокупный доход в размере 5276177 рубл. (в т. ч. 60000 руб. по месту основной работы. Работает учителем в школе с окладом 5000 руб. в месяц). На иждивении имеет 2-их детей. Первому ребенку – 15 лет, второму – 18 лет (18 лет исполнилось 15 мая 2005 года). В течении 2005 года на свое обучение потратил – (см. по вариантам), на лечение детей потратил – (см. по вариантам). Расходы, связанные с извлечением дохода от предпринимательской деятельности составили – 1750640 руб.
Задание:
1. Заполнить декларацию на форме – 3 НДФЛ со всеми соответствующими приложениями.
2. Рассчитать сумму НДФЛ по декларации.
Примечание:
Варианты определяются по номеру в журнальном списке
№ | На обучение | На лечение | № | На обучение | На лечение |
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 | 3000 3100 3200 3300 3400 3500 3600 3700 3800 3900 4000 4100 4200 4300 4400 | 40000 41800 43700 45900 25000 20000 49000 37000 37100 49600 51000 55000 59000 43000 44800 | 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 | 4500 4600 4700 4800 4900 5000 5100 5200 5300 5400 5500 5600 5700 5800 5900 | 60000 63600 47000 68000 79150 77390 41450 39750 72000 80000 82000 91000 15000 10000 11000 |
Тестовые задания
1. Выберите критерии, в соответствии с которыми организации могут рассматриваться в качестве субъектов малого предпринимательства:
а) по цели деятельности;
б) по объему выручки;
в) по составу учредителей;
г) по средней численности работников за отчетный период;
д) по видам деятельности.
2. Напишите пять форм бухгалтерского учета:
3. Выберите формы отчетности субъектов малого предпринимательства (кроме годового):
б) отчет о прибылях и убытках;
в) отчет об изменениях капитала;
г) отчет о движении денежных средств;
д) аудиторское заключение.
4. В каких случаях индивидуальные предприниматели могут освобождаться от уплаты НДС?
5. Какое количество работников вправе нанять индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения учета и отчетности:
а) 14;
б) 15;
в) 20;
г) 100;
д) свой вариант.
6. Выберите критерии, ограничивающие право организации и индивидуальных предпринимателей принимать упрощенную систему налогообложения:
а) по размеру дохода от реализации;
б) по размеру расходов на приобретение основных средств;
в) по составу учредителей;
г) по остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов;
д) по средней численности работников.
7. Организуя работу малого предприятия его руководитель может в зависимости от объема учетной работы:
а) вести бухгалтерский учет лично;
б) создать бухгалтерскую службу;
в) ввести в штат должность бухгалтера;
г) передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета специализированной организации или бухгалтера-специалиста;
д) получить от налоговых органов по месту регистрации освобождение для неведения бухгалтерского учета при условии своевременности и полноты уплаты налогов.
