Рекомендуемый объем работы – 20-24 страницы рукописного текста (ученическая тетрадь) или 10-15 страниц машинописного текста стандартного формата А4. На страницах необходимо оставить поля для замечаний преподавателя-рецензента.
Страницы работы нумеруются, титульный лист (Приложение 1) является первой страницей контрольный работы и не нумеруется (номер страницы на первом листе не проставляется). На второй странице приводится план (содержание) контрольной работы, далее следуют наименования теоретических вопросов (или практические задания) и ответы на них. Все схемы и таблицы должны быть пронумерованы, снабжены заголовками. Схемы и таблицы следует располагать после абзацев, содержащих ссылки на них.
При написании контрольной работы следует тексты цитат заключать в кавычки, сопровождать сноской.
В конце контрольной работы необходимо привести список использованной литературы и иных источников информации (нормативных правовых актов, постановлений Конституционного Суда Российской Федерации и т. п.) в алфавитном порядке.
Текст контрольной работы должен быть написан грамотно. Если работа выполнена рукописным способом, то она должна быть написана разборчивым, аккуратным почерком, без помарок. Небрежность в изложении работы не допускается.
Методические указания по выполнению контрольной работы.
Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендуемой литературы, нормативного материала, иных источников информации, указанных в списке. По ходу их изучения делаются выписки цитат, составляются схемы и таблицы.
Выполнение контрольной работы по предложенному в соответствии с таблицей раздела 2 настоящих методический рекомендаций варианту начинается с составления плана (содержания) работы, определения основных направлений исследования теоретических вопросов и решения практического задания (задача).
Ответы на теоретические вопросы должны содержать обобщение и анализ рекомендованного списка законодательства и литературы по теме контрольной работы, а также выводы и предложения студента по рассматриваемому вопросу.
Контрольная работа должна быть, как правило, разумно кратким преимущественно правовым исследованием, и по этой причине следует избегать обширных обсуждений политических, экономических, социальных, исторических и иных сопутствующих проблем, хотя во многих случаях они предопределяют проблемы юридические.
Решение практического задания (задачи) должно быть выражено в краткой, убедительной, законодательно аргументированной и однозначно понимаемой форме. Решение практического задания (задачи) должны сопровождаться краткими, но исчерпывающими пояснениями (аргументами). При необходимости – содержать ссылки на конкретные статьи (пункты) использованных нормативных актов, постановления Конституционного Суда Российской Федерации.
Контрольная работа должна быть представлена на кафедру Административного и финансового права не позднее чем за 20 дней до начала экзаменационной сессии. Контрольная работа, выполненная без соблюдения выше перечисленных требований или выполненная не полностью, не зачитывается и возвращается студенту на доработку. В случае, если контрольная работа выполнена не по своему варианту, она не засчитывается преподавателем и возвращается студенту для выполнения в соответствии с вариантом, указанным в таблице.
До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируются все допущенные ошибки и неточности, даются рекомендации по их исправлению, выставляется оценка «зачтено» или «незачтено». Оценка «зачтено» является допуском к экзамену по налоговому праву. Работа с оценкой «незачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.
9. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ
1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.
4. Система налогового права.
5. Принципы налогового права.
6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.
7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.
8. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.
9. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.
10. Виды налогов и основания их классификации.
11. Элементы юридической конструкции налога.
12. Система налогов и сборов.
13. Понятие и виды источников налогового права.
14. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.
15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
16. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.
17. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
18. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.
19. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.
20. Содержание налоговых правоотношений.
21. Юридические факты в налоговом праве.
22. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
23. Представительство в налоговых правоотношениях.
25. Понятие и состав органов налогового администрирования.
26. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.
27. Налоговые органы и их компетенция.
28. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.
29. Лица, содействующие налоговому администрированию.
30. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
31. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
32. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.
33. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.
34. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка.
35. Инвестиционный налоговый кредит.
36. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
37. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
38. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.
39. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков.
40. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
41. Камеральные налоговые проверки.
42. Выездные налоговые проверки.
43. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков.
44. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
45. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов.
46. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа.
47. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.
48. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
49. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.
50. Понятие и содержание налоговой тайны.
51. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.
52. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
53. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.
54. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
55. Классификация составов налоговых правонарушений.
56. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
57. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
58. Принципы налоговой ответственности.
59. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
60. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
61. Санкции в налоговом праве.
62. Право на обжалование.
63. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
64. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
10. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
10.1. Литература
Основная:
1. Кучеров право России: Курс лекций. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮрИнфор, 2006.
2. Налоговое право России. Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю.н., проф. . – 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2006.
Дополнительная:
3. Винницкий налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.
4. , , Рыжакова контроль: Учебное пособие. М., 2004.
5. Имыкшенова обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому Кодексу Российской Федерации. - М., 2005.
6. Злобин как правовая категория: Монография. Под ред. . - М., 2003.
7. Кузнецова кодекс. Сроки и последствия их несоблюдения. СПб., 2001.
8. , Кикин налогово-процессуального принуждения. М., 2006.
9. Ногина контроль: вопросы теории. СПб., 2002.
10. Якушкина исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа // Юрист. 2005. № 8.
10.2. Законы, другие нормативные правовые акты, судебная практика
1. Конституция Российской Федерации
2. Налоговый кодекс Российской Федерации
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (части I – III)
4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 95-ФЗ
5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 197-ФЗ
6. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 138-ФЗ
7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 63-ФЗ
8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.2001
9. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001
10. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 137-ФЗ"О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования"
(с изменениями от 01.01.01 г.)
11. Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ
«Об исполнительном производстве»
12. Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ
«О судебных приставах»
13. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. "Об оперативно-розыскной деятельности"
14. Закон Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. N 1026-1
«О милиции»
15. Закон Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1 «О налоговых органах Российской Федерации»
16. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О порядке признания безнадежной к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам»
17. Постановление Правительства РФ от 6 апреля 1999 г. № 000 «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения»
18. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О порядке выплаты и размерах сумм, подлежащих выплате свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым, привлекаемым для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля»
19. Приказ Минфина РФ № 20н и МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 01.01.01 года «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке»
20. Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ №БГ-3-04/430 от 01.01.01 г. «Об утверждении порядка учета доходов и расходов хозяйственных операция для индивидуальных предпринимателей»
21. Приказ Минфина РФ от 01.01.01 г. № 85н «Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков»
22. Письмо Минфина России от 01.01.01 г. № /1-274 «О представителях налогоплательщика»
23. Письмо Минфина РФ от 7 июня 2006 г. N /1-147 «Об участии органов внутренних дел в мероприятиях налогового контроля»
24. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № БГ-3-09/178 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц»
25. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № АП-3-06/124 «Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций»
26. Приказ МНС РФ № ВГ-3-10/265 и Минюста РФ № 000 от 01.01.01 г. «Об утверждении порядка взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и служб судебных приставов органов юстиции субъектов Российской Федерации по принудительному исполнению постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов»
27. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № БГ-3-06/79 «Об утверждении порядка функционировании постоянно действующих налоговых постов у налогоплательщиков»
28. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № БГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности»
29. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № АП-3-16/138 «Об утверждении Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах»
30. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № АП-3-16/318 «Об утверждении порядка назначения выездных налоговых проверок»
31. Письмо МНС РФ от 01.01.01 г. N 09-3-02/1912 «О признании одного рабочего места обособленным подразделением»
32. Письмо МНС РФ № ФС-8-10/1199, Сбербанка РФ от 01.01.01 г. «О новых бланках платежных документов на перечисление налогоплательщиками - физическими лицами налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации: форма № ПД (налог) и форма № ПД-4СБ (налог)»
33. Приказ Федеральной налоговой службы от 6 марта 2007 г. N ММ-3-06/106@
"Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах"
34. Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N САЭ-3-06/892@
"Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки"
35. Приказ Федеральной налоговой службы от 6 июня 2006 г. N САЭ-3-06/334@
"О внесении изменений в Инструкцию от 01.01.2001 N 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах", утвержденную приказом МНС России от 01.01.2001 N АП-3-16/138"
36. Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N САЭ-3-06/860@"Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению»
37. Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.01 г. N САЭ-3-06/150@"О совершенствовании администрирования и организации налогового контроля в отношении крупнейших налогоплательщиков»
38. Приказ ФНС РФ от 01.01.01 г. № САЭ-3-19/622@ «Об утверждении форм договоров об инвестиционном налоговом кредите»
39. Приказ ФНС РФ от 01.01.01 г. № САЭ-3-09/165@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций в связи с изменением места нахождения»
40. Приказ ФНС РФ от 01.01.01 г. № САЭ-3-19/127 "Об утверждении порядка организации работы по представлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов, а также пени»
41. Приказ ФНС РФ от 01.01.01 г. № САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений»
42. Письмо ФНС РФ от 01.01.01 г. N ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов»
43. Приказ ФНС от 01.01.01 г. № САЭ-3-09/141@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций в связи с реорганизацией»
44. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. № БГ-3-09/96@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков – российских организаций в связи с реорганизацией и Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков – российских организаций в связи с ликвидацией»
45. Информационное сообщение ФНС РФ от 01.01.01 года «О порядке уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) налогоплательщиком банковских счетов в РФ»
46. Приказ МВД РФ № 76, МНС РФ № АС-3-06/37 от 01.01.01 г. «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (вместе с «Инструкцией и порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при осуществлении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»)
47. Приказ МВД РФ от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну»
48. Постановление Минтруда РФ от 01.01.01 г. № 19 «Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля»
49. Приказ Минюста РФ № 000, МНС РФ № БГ-3-29/619 от 01.01.01 г. «Об утверждении Методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства Юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации»
50. Положение Банка России от 01.01.01 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
51. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 41 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 9 от 01.01.01 года «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
52. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.01.01 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
53. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве»
54. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса российской Федерации об административных правонарушениях»
55. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.01.01 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»
56. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.01.01 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
57. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 000 «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Федерального Закона от 01.01.2001 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедур урегулирования споров»
58. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 000 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога»
59. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.01.01 г. № 80 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении арбитражными судами дел об оспаривании нормативных правовых актов»
60. Другие нормативные правовые акты по указанию преподавателя.
11. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
1. Учебно-методический комплекс по дисциплине.
2. Тестовые задания.
3. Раздаточный материал.
12. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе обучения используются следующие технические средства обучения:
- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;
- компьютерные справочно-правовые системы для поиска необходимых документов; установленные в компьютерных классах РГТЭУ (КонсультантПлюс, Гарант, Кодекс и др.);
- компьютерный класс с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины;
- электронная библиотека курса;
- поиск ссылок на интернет-ресурсы при изучении особенной части дисциплины.
Интернет-ресурсы:
- http://www. ***** – основные нормативно правовые акты в области регулирования налоговых правовотношений,
- http:// www. *****
- http:// www. ***** – официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ,
- http:// www. ***** – официальный интернет – портал Министерства финансов РФ,
- http:// www. ***** – интернет-портал Российской Газеты (публикация нормативных правовых актов и аналитические комментарии),
- http:// www. ***** – официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации (проекты нормативных актов, поправки к ним, комментарии)
Информационное обеспечение дисциплины составляют:
- справочная правовая система «КонсультантПлюс»;
- справочная правовая система «Гарант».
Приложение 1
Федеральное агентство по образованию
Российский государственный торгово-экономический университет
Факультет юридический
Кафедра административного и финансового права
Контрольная работа
По налоговому праву
Вариант № __
Выполнил студент ___ курса, ___ группы специальность _______________________ ____________________________________ (фамилия, имя, отчество студента) «_____» ____________________ 200___ г. __________________ (подпись студента) Рецензент_________________________________ (должность, фамилия, и.,о. преподавателя) |
Москва
200__г.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
