Учет и анализ (стр. 3 )

Ведомость остатков по аналитическим счетам на 1 мая _________ г.

(Для всех вариантов).

1. Счет № 71.

№ п/п	Ф. И.О. подотчетного лица	Сумма (тыс. руб.)
1.	- агент снабжения	100
2.	- завхоз	250
	Всего:	350

2. Счет № 10 «Материалы».

Наименование материалов	Ед. измерения	Кол-во	Цена (руб.)	Сумма (тыс. руб.)
1.  Ткань шелковая	м	650	100000	65000
2. Ткань х/б	м	2000	10500	21000
3. Упаковочный материал	кг	20000	1000	20000
ИТОГО:		х	х	106000

Хозяйственные операции за май ________ г. (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование документа. Содержание хозяйственной операции	В А Р И А Н Т Ы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Счет-фактура. Приходные ордера. Акцептованные счета поставщиков за принятые на склад материалы: -  ткань шелковая -  ткань х/б	8000 1000	9600 12000	6800 9000	5400 7000	4600 3000	6200 4000	7500 3500	9000 4700	8500 3400	7300 6500
	Итого: НДС по поступившим материалам 18%	9000 ?	21600 ?	15800 ?	12400 ?	7600 ?	10200 ?	11000 ?	13700 ?	11900 ?	13800 ?
2.	Счет-фактура. Акцептован счет железной дороги за перевозку шелковой ткани: -стоимость перевозки - НДС 18%	1200	2400	2000	1900	1500	1400	1600	2000	1800	2100
3.	Счет-фактура. Акцептован счет АТП за перевозку х/б ткани: - стоимость перевозки - НДС 18%	500	1500	1200	1000	400	800	1300	1000	700	1400
4.	Требования. Лимитно-заборные карты. Списаны на производство материалы: -  ткань шелковая -  х/б ткань Итого:	3200 500 3700	1600 8000 9600	2400 4000 6400	4800 3000 7800	800 2000 2800	2400 3500 5900	800 1000 1800	1600 2500 4100	3200 1700 4900	2400 1800 4200
5.	Авансовый отчёт. Предоставлены и утверждены авансовые отчеты: -  -	60 100	75 190	55 130	65 230	85 140	90 150	80 160	40 170	50 200	70 180
	Примечание: суммы авансовых отчетов отнести: -  – на общепроизводственные расходы -  – на общехозяйственные расходы
6.	Авансовый отчет. Приходный кассовый ордер. Подотчетные лица сдали в кассу остаток подотчетных сумм: - - Итого:	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
7.	Чек. Приходный кассовый ордер. С расчетного счета в кассу поступила сумма: - на выплату зарплаты за первую половину мая 200…г. - на текущие хозяйственные нужды	12000 500	13000 600	10000 700	12000 400	12500 500	13500 700	14000 700	14500 600	12500 800	13500 500
8.	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Из кассы выдана зарплата за первую половину мая 200…г.	12000	13000	10000	11000	12000	12800	14000	14500	11000	13500
9.	Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы подотчетным лицам на хозяйственные расходы: -  -  Итого:	140 120 260	120 200 320	230 220 450	150 230 380	220 150 370	130 260 390	300 170 470	120 280 400	160 240 400	180 190 370
10	Наряды, табель, расчетная ведомость. Начислена зарплата за май: -  грузчикам за разгрузку шелковой ткани -  рабочим основного производства -  цеховому персоналу -  работникам заводоуправления Итого:	4000 12000 3000 3200 22200	3500 9000 7000 3400 22900	3300 7000 4500 3500 18300	3000 6000 5000 5300 19300	3800 10000 3500 4500 21800	3900 11000 3800 5500 24200	3500 8800 5400 7200 24900	4000 12000 4700 7500 28200	3900 11500 2600 3800 21800	4200 12000 3300 4200 23700
11	Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на социальное страхование в установленном проценте: -  грузчикам за разгрузку шелковой ткани -  рабочих основного производства -  цехового персонала -  работников заводоуправления Итого:
12	Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты в пенсионный фонд в установленном проценте: -  рабочих-грузчиков -  рабочих основного производства -  цехового персонала -  работников заводоуправления Итого:
13	Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на медицинское страхование в установленном проценте: -  рабочих-грузчиков -  рабочих основного производства -  цехового персонала -  работников заводоуправления Итого:
	Примечание. В операциях 11, 12, 13 проставить суммы, произведя расчеты в соответствующей таблице «Расчеты к операциям»
14	Расчет бухгалтерии. Удержан из зарплаты работников предприятия налог на доходы с физических лиц	2400	2500	1950	2150	2340	2650	2800	3150	2350	2550
15	Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общепроизводственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».
16	Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».
17	Накладные. Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция. Примечание: для определения фактической себестоимости ГП заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». Незавершенное производство на конец месяца.	4000	4000	2960	2900	5000	4000	3000	5000	5000	6000
18	Требования. Отпущены со склада разные упаковочные материалы на упаковку ГП на складе (списать на расходы на продажу продукции)	10000	18000	19000	11000	13000	14000	9000	8500	9300	10500
19	Приказ-накладная, счет-фактура. Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам и выписаны платежные документы: -стоимость продукции по цене продажи - НДС (18%) Итого по счету: (Право собственности на продукцию перешло к покупателю)	51000? ?	70000 ? ?	62000 ? ?	55000 ? ?	48000 ? ?	58000 ? ?	56000 ? ?	61000 ? ?	56000 ? ?	53000 ? ?
20	Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость отгруженной со склада продукции	37000	46000	34000	36000	28000	29000	30000	39000	35000	38000
21	Расчет бухгалтерии. Списываются расходы на продажу продукции на себестоимость реализованной (проданной) продукции.	10000	18000	19000	11000	13000	14000	9000	8500	9300	10500
22	Расчет бухгалтерии. Начислен НДС на проданную продукцию 18%
23	Расчет бухгалтерии. Списывается на соответствующий счёт результат от реализации (продажи) продукции. Примечание. По данным заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».
24	Выписка из расчетного счета. Поступила на р/счет от покупателей выручка от реализации (продажи) продукции.(см. операция 19)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
25	Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за поступившие материалы.	12000	27000	20000	18000	13000	15000	19000	21000	19000	22000
26	Чек. Приходный кассовый ордер. Поступило с расчетного счета на выплату зарплаты за май 200… г.	20000	21000	16000	17000	19000	21000	22000	25000	18000	20500
27	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы зарплата работникам предприятия за май 200… г.	17000	19000	14500	16300	17000	20000	11000	14200	17000	18000
28	Не выданная в установленные сроки зарплата депонирована
29	Депонированная зарплата внесена на расчетный счет

Бухгалтерский баланс