Волго-каспийский акционерный банк (стр. 7 )

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток 2

Долевые ценные бумаги

Котируемые 8

Итого финансовых активов, предназначенных для продажи 8

На 1.01.2012 года долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включают в себя долевые ценные бумаги (корпоративные акции, имеющие рыночную котировку):

-  привилегированные акции банка России»;

-  обыкновенные акции банка России»;

-  обыкновенные акции компания «Лукойл»;

-  обыкновенные акции ;

-  обыкновенные акции ;

-  обыкновенные акции ЕЭС.

Все ценные бумаги, включенные в данную категорию имеют текущую справедливую стоимость, которая надёжно определена, торгуются на ОРЦБ и имеют рейтинги Международных рейтинговых агентств Standard & Poor`s и др.

По состоянию за 31 декабря 2011 года.

	Рейтинг агентство
Наименование ценных бумаг	Moody's	Standard & Poor's	Fitch
Обыкновенные акции	Ваа1/Стаб	ВВВ-/Позит	ВВВ-/Позит
Обыкновенные акции ЕЭС	Ваа2	ВВВ/Стаб	-
Привилегированные акции банка России»	Ваа1/Стаб	-	ВВВ/Стаб
Обыкновенные акции банка России»	Ваа1/Стаб	-	ВВВ/Стаб
Обыкновенные акции	-	ВВВ/Стаб	ВВВ/Позит
Обыкновенные акции компания «ЛУКОЙЛ»	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Стаб	ВВВ-/Стаб

10. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2

Долговые ценные бумаги

Котируемые 425

Некотируемые 0 0

Долевые ценные бумаги

Котируемые 6

Некотируемые 24 24

Индивидуально обесцененные 24 24

Итого финансовых активов, предназначенных для продажи 431

Долговые ценные бумаги - ОФЗ со сроками погашения от августа 2016 года до ноября 2021 года, купонный доход в отчетном периоде составил от 7,0% до 8,0% и доходность к погашению 8,15%. ОФЗ представляют собой государственные ценные бумаги, номинированные в рублях, гарантированные Министерством Финансов Российской Федерации.

Долевые ценные бумаги предназначенные для продажи, включают в себя:

1. корпоративные акции, имеющие рыночную котировку:

-  обыкновенные акции ;

-  обыкновенные акции .

У долевых ценных бумаг нет фиксированного срока погашения и купонной ставки, но они дают возможность Банку получать доход от роста их стоимости и дивидендов.

По долевым ценным бумагам, имеющими рыночную котировку, Банк определяет доходность на основе справедливой стоимости в соответствии с инвестиционной политикой Банка.

Все ценные бумаги, включенные в данную категорию, также имеют текущую справедливую стоимость, которая надёжно определена, торгуются на ОРЦБ. Обыкновенные акции не имеют рейтинги Международных рейтинговых агентств.

2. корпоративные акции, не имеющие рыночную котировку:

-  обыкновенные акции нефтяной компании».

Долевые ценные бумаги, не имеющие рыночную котировку не участвовали в внебиржевых сделках в течение отчетного года, также у Банка отсутствовала информация о цене внебиржевых сделок с бумагами, в значительной степени тождественными учтённым, поэтому определить текущую (справедливую) стоимость бумаг не представлялось возможным, в связи с чем они не переоценивались.

Вложения в акции нефтяной компании» признаны полностью обесцененными в связи с неудовлетворительным финансовым состоянием компании. В период составления финансовой отчетности данные вложения были реализованы.

По состоянию за 31 декабря 2011 года.

	Рейтинг агентство
Наименование ценных бумаг	Moody's	Standard & Poor's	Fitch
Облигации федерального займа (ОФЗ)	-	ВВВ/Стаб	-
Обыкновенные акции	-	ВВВ/Стаб	ВВВ/Позит

По состоянию за 31 декабря 2010 года.

	Рейтинг агентство
Наименование ценных бумаг	Moody's	Standard & Poor's	Fitch
Облигации федерального займа (ОФЗ)		ВВВ/Стаб
Обыкновенные акции ОАО «ГМК Норильский Никель»	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Негат	ВВВ-/Стаб
Привилегированные акции Сбербанка России	Ваа1/Стаб	-	ВВВ/Негат
Обыкновенные акции	-	ВВВ/Стаб	ВВВ/Стаб
Обыкновенные акции компания «ЛУКОЙЛ»	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Стаб	ВВВ-/Стаб

Справедливая стоимость вышеуказанных ценных бумаг надёжно определена. Рейтинги эмитентов имеют положительную динамику и соответствуют уровню разумного риска для низкорискованных ценных бумаг. Отсутствие просроченных задолженностей по обязательствам, а также нахождение эмитентов в котировальных списках ММВБ позволяет признать финансовое положение указанных эмитентов устойчивым.

11. Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании

Наименование юридического лица	Фактическое местонахождение	Удельный вес голосу-ющих акций	Вид деятельности	Дата приобретения	Справедливая стоимость вложений на 31 декабря 2011 года	Справедливая стоимость вложений на 31 декабря 2010 года
	г. Астрахань, ул. Ленина, 20	71,2	Сдача в наем собственного нежилого недвижимого имущества	29 сентября 2003 года	5288	5288
Итого вложений:	Х	Х	Х	Х	5288	5288

Вложения в доли участия в капитале российских обществ учтены по себестоимости ввиду отсутствия адекватных и надежных методов обоснованного расчета их справедливой стоимости. Банк рассматривает эти вложения как стратегические инвестиции и намерен удерживать их в долгосрочной перспективе.

12. Основные средства

Проведенный расчетно-аналитический анализ рыночной стоимости объектов недвижимости, числящихся на балансе Банка показал, что их рыночная стоимость за 2011 год изменилась несущественно. На основании вышеизложенного, в целях составления отчетности за 2011 г. корректировки по изменению стоимости объектов недвижимости по состоянию на 01.01.2012 г. не производились.

	Здания и сооружения	Земля	Автотранспорт	Офисное и компьютерное оборудование	Мебель и прочие принад- лежности	Незавершенное строительство	НМА	Итого
Остаточная стоимость на 31.12.2009 г Первоначальная стоимость Остаток на 1.01.2010 г Поступление за 2010 г Выбытие за 2010 г Переоценка за год Остаток на 31 декабря 2010 г Накопленная амортизация Остаток на 1.01.2010 г Амортизационные отчисления за год Списание амортизации при выбытии Списание амортизации при переоценке Остаток на 1.01.2011 г Остаточная стоимость на 31.12.2010 г	241121 255165 2220 0 0 257385 14044 3511 0 0 17555 239830	2488 2488 793 0 0 3281 0 0 0 0 0 3281	2936 6484 1038 297 0 7225 3548 628 297 0 3879 3346	7766 31119 1378 575 0 31922 23353 3427 570 0 26210 5712	500 3009 0 42 0 2967 2509 139 36 0 2612 355	0 0 1745 0 0 1745 0 0 0 0 0 1745	2250 3649 1105 783 0 3971 1399 1566 783 0 2182 1789	257061 301914 8279 1697 0 308496 44853 9271 1686 0 52438 256058
Поступление за 2011 г Выбытие за 2011 г Переоценка за год Остаток на 31 декабря 2011 г Накопленная амортизация Амортизационные отчисления за год Списание амортизации при выбытии Списание амортизации при переоценке Остаток на 1.01.2012 г Остаточная стоимость на 31.12.2011 г	1975 41491 0 217869 3554 3150 0 17959 199911	5 793 0 2493 0 0 0 0 2493	932 176 0 7981 759 176 0 4462 3519	4721 1160 0 35483 2710 1155 0 27765 7718	0 20 0 2947 105 20 0 2697 250	3282 1745 0 3282 0 0 0 0 3282	1414 731 0 4654 1462 731 0 2913 1741	12329 46116 0 274709 8590 5232 0 55796 218913

13. Инвестиционная недвижимость

2011 г. 2010 г.

Инвестиционная недвижимость 56551 0

В состав инвестиционной недвижимости включаются здания, находящиеся в собственности Банка и переданные в аренду.

14. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

2011 г. 2010 г.

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 0 20644

В соответствии с утвержденным планом в 2011 году были реализованы активы на сумму 5642 тыс. руб.

Оставшаяся часть активов, предназначенных для продажи (имущественный комплекс) балансовой стоимостью 15002 тыс. руб. не была реализована в связи с отсутствием потенциальных покупателей. Данный актив переведен в категорию инвестиционная недвижимость (для сдачи в аренду).

15. Прочие активы

	2011 г.	2010 г.
Дебиторская задолженность	9355	8913
Наращенные процентные доходы по кредитам к получению	87	300
Расчеты с фондовыми и валютными биржами	12137	6718
Прочее	3666	1355
Итого:	25245	17286

В состав дебиторской задолженности включаются операции, связанные с хозяйственной деятельностью: - задолженность по госпошлине, присужденной судом к возмещению ответчиком в сумме 231 тыс. руб.;

-  требования Банка к системе WESTERN UNION и Migom по переводам в сумме 463 тыс. руб.;

-  задолженность работников по подотчетным суммам в сумме 82 тыс. руб.;

-  налог на добавленную стоимость, уплаченный, в сумме 7161 тыс. руб.

-  расчеты по хозяйственным договорам, в сумме 4815 тыс. руб., в т. ч. долевое участие в строительстве жилого дома в сумме 3397 тыс. руб. В связи с трудным финансовым положением фирмы застройщика вложения Банка в долевое участие по строительству жилого дома признаны обесцененными в полной сумме. Банк проводит работу по реализации доли. Предполагаемый срок сдачи в эксплуатацию дома первое полугодие 2012 года. На дату подписания отчета основной объем дебиторской задолженности погашен.

16. Средства других банков

	2011 г.	2010 г.
Корреспондентские счета г. Саратов	85	21
Итого:	85	21

Средства других банков представлены в балансе Банка остатками на корреспондентских счетах, открытых для осуществления расчетных операций клиентов. Проценты на остатки денежных средств не начисляются.

17. Средства клиентов

Средства клиентов (остатки на расчетных, текущих и других счетах) и заемные средства (вклады, депозиты) учитываются в сумме фактического остатка на счетах.

Средства клиентов в иностранных валютах отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на отчетную дату.

Средства клиентов в драгоценных металлах отражены в учетных ценах, установленных ЦБ РФ на отчетную дату.

	2011 г.	2010 г.
Государственные и общественные организации -текущие/расчетные счета -срочные депозиты Прочие юридические лица -текущие/расчетные счета -срочные депозиты Индивидуальные предприниматели -текущие/расчетные счета Физические лица -текущие счета/счета до востребования -срочные вклады Итого:	95760 95760 0 478786 422436 56350 102179 102179 712200 233182 479018 1388925	109663 89663 20000 511212 439512 71700 87099 87099 761108 216367 544741 1469082

Депозиты по ставкам ниже рыночных не привлекались.