Оглавление (стр. 6 )

Главный бухгалтер головной кредитной организации

М. П.

Пестрякова

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ)

ОТЧЕТНОСТИ

Открытого акционерного общества

Акционерного Коммерческого Банка

«Русский Финансовый Альянс»,

за период с 01 января по 31 декабря 2008 года

включительно.

Адресат: Акционеры, Совет Директоров,

руководство «РФА»

Москва

2009 г.

АУДИТОР

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА И НАИМЕНОВАНИЕ:	Общество с ограниченной ответственностью консалтинг»
МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ:	, офис 7, 15
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ (НОМЕР И ДАТА РЕГИСТРАЦИОННОГО СВИДЕТЕЛЬСТВА):	№ от 01.01.2001 г. Межрайонной инспекции МНС России № 39 по г. Москве № 000.831 от 01.01.2001 г. Московской регистрационной палаты
ЛИЦЕНЗИЯ:	№ Е выданная Министерством финансов РФ на основании Приказа Министерства финансов РФ от 01.01.01 г. № 000, сроком действия до 24.07.2012 г.
ЯВЛЯЕТСЯ ЧЛЕНОМ:	·  Московской аудиторской Палаты (свидетельство № 000);

В проведении аудиторской проверки принимали участие:

Аудиторы:

- квалификационный аттестат № К005678

- квалификационный аттестат № К026592

Специалисты:

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА И НАИМЕНОВАНИЕ:	Открытое Акционерное Общество Акционерный Коммерческий Банк «Русский Финансовый Альянс» «РФА» JSCB «RFA»
МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ:	город Москва, Средний Наставнический переулок, дом 1/18, строение 1
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ (НОМЕР И ДАТА РЕГИСТРАЦИОННОГО СВИДЕТЕЛЬСТВА):	Свидетельство серии 09 № от 01.08.02 г. о государственной регистрации юридического лица, основной государственный регистрационный номер
ЛИЦЕНЗИИ:	·  Лицензия на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 000 от 05.07.07г.: 1.Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок). 2.Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет. 3.Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц. 4.Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. 5.Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. 6.Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. 7.Выдача банковских гарантий. 8.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк не является участником системы страхования вкладов.

Филиалов Банк не имеет.

ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

На основании договора № 21/08-08/01БА от 21.08.08 г. мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого Акционерного Общества Акционерного Коммерческого Банка «Русский Финансовый Альянс» (далее – Банк) за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность Банка содержит:

бухгалтерский баланс (публикуемая форма) по форме N 0 приведенной в Указании от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) по форме N 0 приведенной в Указании от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) по форме N 0 приведенной в Указании от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) по форме 0 приведенной в Указании от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) по форме 0 приведенной в Указании от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

пояснительную записку.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Несмотря на то, что мнение Аудитора может способствовать росту доверия к финансовой (бухгалтерской) отчетности, пользователь не должен принимать данное мнение ни как выражение уверенности в непрерывности деятельности Банка в будущем, ни как подтверждение эффективности

ОБЪЕМ АУДИТА

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.01 г. ;

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.01 г. ;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. N 696 (с изменениями и дополнениями);

Указанием ЦБР от 01.01.01 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

Указанием ЦБР от 8 октября 2008 г. N 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»;

внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Московской аудиторской Палаты;

внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности консалтинг».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством Банка, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

МНЕНИЕ АУДИТОРА

По мнению аудиторской организации консалтинг», финансовая (бухгалтерская) отчетность «Русский Финансовый Альянс» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

"02" июня 2009 г.

Руководитель аудиторской организации

__________________ Генеральный директор

Руководитель аудиторской проверки

_________________,

квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита № К 005678 на неограниченный срок.

Печать аудитора

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету за 2008 год

«Русский Финансовый Альянс» (прежнее наименование АКБ «КомМАПОэМБанкМенеджер») создан и зарегистрирован как кредитная организация Банком России в 1992 году (регистрационный номер 2035).

В соответствии с лицензией на совершение банковских операций Банк осуществляет следующие операции в рублях Российской Федерации и иностранной валюте:

-  привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-  размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

-  открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

-  осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

-  купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-  кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-  кредитование юридических и физических лиц;

-  выдача банковских гарантий;

-  осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

-  операции с ценными бумагами;

-  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

Банк также предоставляет услуги по предоставлению в аренду сейфовых ячеек.

Клиентская политика и развитие ресурсной базы

Основными приоритетами Банка в отношении клиентов - юридических лиц являются прозрачность и чистота бизнеса клиентов, сотрудничество на долгосрочной основе. При этом, проводя гибкую тарифную политику, Банк стремится к тому, чтобы клиентами был востребован наиболее широкий спектр предоставляемых услуг. Кредитная политика Банка также предусматривает приоритетность кредитования заемщиков, являющихся клиентами Банка. При этом наибольшее предпочтение оказывается клиентам, работающим на долгосрочной основе, имеющим хорошую кредитную историю в Банке, значительные обороты и остатки по расчетным счетам. Увеличение количества клиентов, работающих с Банком на доверительной и долгосрочной основе, является важнейшей стратегической целью Банка.

Банк уделяет особое внимание имиджу и повышению своей узнаваемости на целевых рынках, что способствует эффективному привлечению на обслуживание представителей корпоративного бизнеса. При этом в своей клиентской политике Банк не стремится к простому наращиванию количества клиентов, отдавая предпочтение компаниям, в которых он видит финансовых партнеров, поддерживающих отношения на взаимовыгодной основе сотрудничества.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности «РФА». Корпоративным и частным клиентам предоставлен комплекс кредитных продуктов: кредитование в рублях и иностранной валюте, предоставление гарантий, открытие лимитов овердрафтного кредитования.

Преобладающий вид деятельности

Основными направлениями деятельности Банка за 2008г. являются расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, кредитование физических и юридических лиц, операции с иностранной валютой, с ценными бумагами.

Доля доходов от осуществления основной финансовой деятельности «РФА» в общих доходах Банка за 2008 год составила 91,4 процента. Доходы от операций по кредитованию клиентов Банка за 2008 год составилитыс. руб. - 10,3 % от общей суммы доходов Банка за соответствующий период, от операций с иностранной валютой -тыс. руб. (9,6 %,), от оказания клиентам расчетных услуг –тыс. руб (2,3 % ), от осуществления операций с ценными бумагами 6 025 тыс. руб. (1,3 %).

Генеральная стратегия, базовые принципы функционирования

Генеральная стратегия Банка – достижение такого состояния Банка в существующей рыночной среде, которое обеспечивает целенаправленность и эффективность его развития в настоящее время и в долгосрочной перспективе через реализацию механизмов управления и минимизацию рисков финансовых потерь.

"РФА" - кредитная организация, совмещающая в своей деятельности рациональные и высокотехнологичные принципы функционирования и развития.

Благодаря сбалансированной и взвешенной политике управления рисками и целенаправленному мониторингу конъюнктуры рынка, "РФА" действует на рынке банковских услуг на протяжении 17 лет, показывая способность адаптироваться к нестабильности, присущей отечественной экономике.

На протяжении всего периода своей деятельности "РФА" в своем развитии и функционировании руководствуется следующими принципами:

Партнерство с клиентами – в реализации данного принципа Банк исходит из того, что количественная и качественная структура его клиентов являются наилучшим индикатором эффективности его политики на рынке банковских услуг. "РФА" - кредитная организация, которая решает потребности своих клиентов в финансовой сфере. "Банк для обслуживания бизнеса клиентов" - основное наше кредо.

Банк видит своими клиентами предприятия любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства.

Приоритетным направлением клиентской политики Банка является установление долгосрочных и взаимовыгодных отношений с клиентами и партнерами. Для реализации данного направления Банк осуществляет прогноз развития потребностей клиентов, проводит мониторинг новых направлений в сфере банковского бизнеса, осуществляет маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Финансовая устойчивость - финансовая модель Банка представляет сбалансированный по срокам и рентабельный механизм распределения ресурсов, позволяющий достичь оптимальных характеристик ликвидности и доходности.

Конкурентная устойчивость – предлагаемые "РФА" услуги и банковские продукты отличаются широкой универсализацией, что позволяет удовлетворить потребности даже самых взыскательных клиентов. В "РФА" проводится оперативный мониторинг и прогнозирование конкурентной среды, что позволяет Банку быть чувствительным к потребностям рыночной ситуации и формировать ценовые характеристики своих услуг, исходя из реальных финансовых интересов клиентов.

Широкий ассортимент предлагаемых Банком услуг позволяет диверсифицировать источники привлечения и направления размещения средств, усиливая, таким образом, свою конкурентную позицию.

Коммерческая устойчивость – для обеспечения этого принципа "РФА" предпринимает действия по усилению и расширению встроенности Банка в рыночную инфраструктуру московского региона, где Банк снискал статус кредитной организации, открытой к инновациям и проникновению высоких технологий.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, Банк планирует значительно расширить корпоративную клиентуру. Привлеченные средства предусматривается использовать для кредитования юридических и физических лиц, то есть выполнять свою основную функцию - трансформации сбережений в инвестиции.

Своими основными стратегическими целями и задачами «РФА» считает:

-  последовательное наращивание уставного капитала Банка, повышение уровня капитализации и рентабельности деятельности, увеличение стоимости бизнеса Банка для акционеров;

-  вхождение Банка в число средних банков России по основным финансовым показателям (размер капитала, чистые активы);

-  максимально полное обеспечение потребностей клиентов посредством предоставления универсального набора услуг на уровне, соответствующем международным банковским стандартам;

-  сохранение и повышение позиций Банка в секторе предложения новых нетрадиционных банковских продуктов корпоративным клиентам и предоставление им всего комплекса услуг, персонально подобранных с учетом специфики деятельности каждого клиента;

-  развитие сотрудничества с российскими и зарубежными кредитными организациями и предприятиями с целью установления взаимовыгодных деловых отношений по реализации инвестиционных проектов в реальном секторе экономики

Стратегия развития «РФА» ориентирована на расширение клиентской базы, поиск перспективных партнеров и инвесторов, устойчивый рост рыночной стоимости бизнеса, повышение доходности и эффективности деятельности, стабильный рост основных финансовых показателей. Планируется расширение объема услуг на рынке ценных бумаг, развитие международных операций. В качестве основного источника доходов Банк рассматривает доходы от предоставленных кредитов юридическим и физическим лицам, расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также от проведения операций с ценными бумагами и конверсионных операций.

Поставленные цели и задачи обусловили принятие маркетинговой политики Банка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа банковских продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество - отвечать требованиям клиента, цена - соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

Банк стремится интегрировать отдельные банковские операции, такие как открытие счета банковского вклада, кредитование, и т. д., и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов Банка за счет роста количества продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с Банком.

В течение 2008 года Банком разработан и реализован комплекс мероприятий, направленных на упрочение позиций на рынке банковских услуг. В результате принятых мер Банк достиг позитивных результатов в решении стратегических задач.

Планомерная политика Банка по расширению сфер его деятельности привела к значительному увеличению основных показателей развития Банка и его финансовых результатов.

В течение 2008 года валюта баланса увеличилась в 1.2 раза по сравнению с 2007г. и составила на начало 2009 года тыс. руб.; в 1,1 раза возрос объем активных операций по сравнению с 2007 годом.

В Банке создана система индивидуального подхода к интересам каждого клиента, а также комплексного обслуживания клиентов, благодаря чему тенденция роста остатков средств клиентов на расчетных счетах, счетах вкладов и прочих привлеченных средств сохранилась и в текущем финансовом году.

Одним из приоритетных направлений деятельности «РФА» в отчетном периоде является кредитование. За 2008 году корпоративным и частным клиентам был предоставлен комплекс кредитных продуктов - кредитование в рублях и иностранной валюте в различных формах, в т. ч. в форме кредитных линий и кредитов типа «овердрафт», выдача банковских гарантий, приобретение векселей клиентов.

Активная работа с предприятиями, а также рост клиентской базы за счет компаний, действующих в сфере производства, торговли и услуг, позволили «РФА» достигнуть эффективной отраслевой диверсификации своих кредитных вложений.

Основным направлением кредитной политики Банка в 2008 году являлось активизация кредитной работы в т. ч. за счет расширения числа заемщиков и предложения им широкой линейки кредитных продуктов. За первый квартал 2008 года предоставлено кредитов на сумму 269761 тыс. руб., за второй квартал – на 259903 тыс. руб. за третий квартал – на 255540 тыс. руб., за четвертый квартал – на 120442 тыс. руб., всего за год - 905646 тыс. руб., размер кредитного портфеля на 01.01.2009 – составил 311795 тыс. руб., тогда как на 01.01.2008 г размер кредитного портфеля составлял 275739 тыс. руб. Следует также отметить увеличение сроков предоставления кредитов.

Расширение и диверсификация клиентской базы дает Банку возможность распределить риск своего кредитного портфеля по разным секторам экономики.

В Банке на высоком уровне организована система реализации кредитных продуктов корпоративным клиентам. Особое внимание уделено разработке системы оценки платежеспособности заемщиков и управления кредитными рисками. Консервативный подход к оценке заемщиков и мобильность в сфере модификации кредитных инструментов в соответствии с потребностями клиентов дали свои позитивные результаты.

В рамках стратегии в области управления рисками при формировании активов в 2008 году «РФА» стремился к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов Банка по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Развитие активных операций Банка осуществляется с учетом оценки эффективности различных сегментов рынка.

Главной задачей Банка в области кредитования в 2008 году являлось формирование качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.

Организация системы выявления, мониторинга и управления рисками

Качественное управление банковскими рисками является не только одним из обязательных условий его надежности и устойчивости, но и необходимым условием эффективной работы Банка. Совершенствование методов управления банковскими рисками рассматривается Банком как одно из важнейших направлений своей деятельности.

В Банке создана и функционирует система управления рисками, направленная на выявление, измерение, контроль и управление принимаемыми на себя Банком рисков в целях их оптимального ограничения, включающая:

-  наличие утвержденных действующих процедур, обеспечивающих выявление, наблюдение, измерение, контроль и ограничение рисков, принимаемых на себя Банком, поддержание рисков в пределах ограничений, установленных внутренними документами Банка;

-  механизмы выявления соответствия установленных процедур размерам и характеру деятельности Банка, осуществление их периодического пересмотра для учета изменений в составе принимаемых Банком рисков в процессе развития бизнеса Банка и изменений ситуаций на рынке;

-  контроль за функционированием системы управления рисками со стороны исполнительных органов Банка.

Деятельность Банка по управлению рисками в отчетном периоде регламентировалась законодательными и нормативными актами Банка России, в их числе - Положения от 01.01.2001 «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 01.01.2001 г., письмами ЦБ РФ от 01.01.2001 «Об организации управления операционным риском в кредитной организации» и от 01.01.2001 г «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах», а также утвержденными внутренними документами Банка.

Существенное внимание Банк уделяет риску потери деловой репутации в части соблюдения Банком требований Федерального закона от 7 августа 2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Действующая в Банке система управления рисками строится на основе следующих принципов:

-  разделение полномочий по менеджменту и контролю рисков;

-  установление пределов полномочий и допустимых размеров риска;

-  функциональное разделение отдельных участков работы;

-  обеспечение двойного контроля за финансовыми операциями

-  обеспечение действенного последконтроля за проводимыми операциями.

Указанная система управления рисками позволяет регулярно оценивать результаты деятельности каждого подразделения с учетом риска, а также устанавливать равновесие риска и прибыльности, обеспечивающее сдерживание неприемлемого уровня риска с целью получения высокой прибыли.

Основные риски, присущие банковской деятельности, включают в себя кредитный риск, рыночные риски (в т. ч. процентный, валютный), риск ликвидности, правовой риск и риск потери деловой репутации.

«РФА» ставит своей целью в области управления рисками не только безусловное выполнение действующих в этой области нормативов ЦБ России, рекомендаций Базельского Комитета, внутренних нормативных документов по управлению отдельными видами риска, но и максимальное обеспечение возвратности своих обязательств клиентам при любых возможных экономических ситуациях.

В «РФА» имеется подразделение, осуществляющее мониторинг и контроль рисков на постоянной основе – Отдел экономического анализа и оценки финансовых рисков. В целях своевременного и эффективного управления рисками в Банке создан и действует Комитет по управлению рисками.

Риск-менеджер не зависим от структурных подразделений Банка, осуществляющих операции, несущие риск потерь. Деятельность риск-менеджера направлена на оценку рисков, разработку мероприятий по предотвращению потерь с целью обеспечения максимальной защиты имущества и капитала Банка.

Принимаемые «РФА» риски, связанные с проведением различных банковских операций, сконцентрированы по следующим направлениям:

Кредитный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Кредитование – основной вид активных операций, проводимых Банком, поэтому процедурам идентификации, оценки и управления кредитным риском в Банке уделяется повышенное внимание. Одной из основных целей принятой Банком Кредитной политики выделяется минимизация уровня кредитного риска, расширение круга надежных и финансово-устойчивых клиентов. В Кредитной политике определены основные приоритеты банка в кредитовании, рассмотрен весь технологический процесс предоставления кредитных продуктов с точки зрения зон ответственности участвующих в нем подразделений, описаны мероприятия по оценке и управлению кредитным риском.

В Банке создана система управления кредитным риском, которая представляет собой совокупность мероприятий, документооборота и управленческих решений, направленных на минимизацию кредитных рисков:

1. По каждому кредитному продукту, выпускаемому Банком, разработан регламентирующий процедуру его предоставления внутренний нормативный документ, соблюдение которого строго контролируется.

2. В Банке утвержден перечень документов, запрашиваемых у клиентов при рассмотрении вопроса о предоставлении кредита. На основе полученной информации Банк производит оценку уровня кредитного риска по каждому запрашиваемому заемщиком кредитному продукту.

3. На постоянной основе осуществляется мониторинг текущего состояния заемщиков и поручителей.

4. В целях максимального сокращения кредитных рисков, Банк часто использует несколько видов обеспечения по одному кредитному обязательству, отдавая предпочтение тем, которые в большей степени гарантируют возврат кредита. В качестве дополнительного обеспечения в большинстве случаев используются поручительства собственников бизнеса.

5. На постоянной основе проводится контроль за движением рыночных цен принятого в залог имущества, проводятся регулярные проверки состояния предметов залога, широко используется страхование предметов залога крупными страховыми компаниями.

6. Решение о кредитовании и определяющие параметры кредитования принимаются коллегиально – Кредитным комитетом Банка.

7. Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ и внутренними документами.

Риск потери ликвидности – риск утраты Банком способности в срок и в полном объеме исполнять свои обязательства перед контрагентами. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

В целях управления риском потери ликвидности Банком осуществляются следующие мероприятия:

1. Обеспечивается ежедневный контроль текущей ликвидности: ведется платежная позиция Банка в режиме реального времени, включающей движение денежных средств на корреспондентских счетах Банка по всем видам валют;

2. Осуществляется планирование активных и пассивных операций всех подразделений Банка с расчетом потребности в ликвидных средствах;

3. Размещение активов в различные финансовые инструменты осуществляется с учетом срочности и объема источников ресурсов;

4. Для анализа риска потери ликвидности осуществляется оценка разрывов в сроках погашения требований и востребования обязательств Банка, обеспечено своевременное принятие предупредительных мер.

Рыночные риски - риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов) вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, процентный риск и валютный риск.

Фондовый риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов) вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Управление фондовым риском производится путем:

-  регулярного мониторинга и анализа текущего состояния фондового рынка,

-  проведения перед заключением сделки анализа состояния биржевых и внебиржевых котировок, финансовой деятельности эмитента, по результатам которого устанавливается группа риска, производятся отчисления в резерв на возможные потери.

Процентный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Процентный риск включает в себя:

-  риск пересмотра процентной ставки – несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств Банка по инструментам с фиксированной (изменяющейся, плавающей) процентной ставкой;

-  риск кривой доходности – изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающее риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций;

-  базисный риск – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам (для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения) либо несовпадение степени изменения процентных ставок (для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки).

В целях управления процентным риском проводится регулярный контроль размера процентной маржи. Установленные договорами процентные ставки активов и пассивов могут пересматриваться для приведения их в соответствие с условиями рынка. Процентные риски ограничиваются путем включения в кредитные договора условий пересмотра процентных платежей в связи с изменением ставки рефинансирования Банком России, в случае изменения условий на рынке кредитных ресурсов, а также с учетом происходящих в стране инфляционных процессов.