Теория бухгалтерского учета. Учебно-методический комплекс (стр. 8 )

Сальдо на 1.07.2010г.

№ п/п	Дата	С кредита счета 60 в дебет счетов	Итого по кредиту
10	20	и т. д.
	и т. д.
	Сальдо на 1.08.2010г.	сумма

Главная книга

Счет 10 «Материалы»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 1.08.2010г.
	С кредита счета 60 по журналу-ордеру №6	и т. д.	Итого по дебету		Дебет	кредит
Сальдо на 1.07.2010г.

Литература:[1, стр.19]; [2, стр.10]

Раздел 3. Основы бухгалтерской отчетности и учетная политика организации

Тема 7. Основы бухгалтерской отчетности

Задача 8.

На основе приведенных ниже данных следует:

1.  составить баланс за август 2010 года по данным об остатках на счетах на начало и конец отчетного периода;

2.  по данным бухгалтерского баланса провести анализ изменения активов и пассивов за месяц.

Остатки по синтетическим счетам , тыс. руб.

Наименования счетов и их шифры	На 1 августа 2010года	На 1 сентября 2010 года
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01 «Основные средства» (за минусом амортизации)	11408		11404
04 «Нематериальные активы» (за минусом амортизации)	22		21
08 «Вложения во внеоборотные активы»	561		1129
10 «Материалы»	2366		4150
19 «НДС по приобретенным ценностям»	328		209
20 «Основное производство»	23		198
43 «Готовая продукция»	2468		3293
50 «Касса»	7		10
51 «Расчетные счета»	48		12
58 «Финансовые вложения»	23		23
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	229	1901	355	1234
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	2321	681	5941	5107
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»		98		1
68 «Расчеты по налогам и сборам»		3547		6771
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»		1431		2190
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»		254		575
71 «Расчеты с подотчетными лицами»			1
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»		965	651
80 «Уставный капитал»		8741		8741
83 «Добавочный капитал»		3425		3425
84 «Нераспределенная прибыль»		25
84 «Непокрытый убыток»	1136		900
97 «Расходы будущих периодов»	578		373
98 «Доходы будущих периодов»		450		626
Итого	21518	21518	28670	28670

Бухгалтерский баланс составить в таблице следующей формы:

Бухгалтерский баланс (упрощенная форма)

Актив	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I:
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность в том числе:
покупатели и заказчики
задолженность учредителей по взносам в уставный капитал
прочие дебиторы
Финансовые вложения
Денежные средства в том числе:
касса
расчетные счета
валютные счета
прочие денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II:
БАЛАНС

за ____________ 2010 г.