ПРИЛОЖЕНИЕ 5
к докладу о результатах и основных направлениях деятельности

министерства управления финансами Самарской области в 2009 году

Методика расчета целевых значений показателей

Цели, тактические задачи и показатели результативности деятельности

Еди-ница изме-рения

Источники данных, методические указания

Цель 1. Обеспечение финансовыми ресурсами расходных обязательств Самарской области

Коэффициент сбалансированности областного бюджета

-

Показатель рассчитывается по формуле

Ксб = (Дп+Ис)/Р,

где Дп – объем доходов областного бюджета;

Ис – источники финансирования дефицита;

Р – объем расходов областного бюджета.

При выполнении дополнительных условий по соблюдению уровней дефицита областного бюджета (в соответствии с нормами бюджетного законодательства) и долговой нагрузки (в соответствии с нормами, установленными законом Самарской области об областном бюджете), рассчитываемых по формулам

Уд = (Дф / (Д - Бп)) • 100%,

Днз = (Гзо / ( Дп - Бп)) • 100%,

где Уд - уровень дефицита;
Дф - дефицит областного бюджета;
Бп - объем безвозмездных поступлений;
Днз - долговая нагрузка по заимствованиям;
Гзо - размер государственных заимствований.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Задача 1.1. Реализация эффективной налоговой политики на территории Самарской области и обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета

1.1.1. Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации(без учета субвенций)

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Днн / Дк) • 100%,

где Днн - налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета;
Дк - доходы консолидированного бюджета (без учета субвенций).
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

1.1.2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций)

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Дмр / Дкмр) • 100%,

где Дмр - налоговые и неналоговые доходы муниципальных районов;
Дкмр - доходы бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций).
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

1.1.3. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов городских округов в общем объеме доходов бюджетов городских округов (без учета субвенций)

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Дго / Дкго) • 100%,

где Дго - налоговые и неналоговые доходы городских округов;
Дкго - доходы бюджетов городских округов (без учета субвенций).
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

1.1.4. Доля доходов бюджетов муниципальных образований (без учета субвенций) в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Дмо / Дк) • 100%,

где Дмо - налоговые и неналоговые доходы муниципальных образований (без учета субвенций);
Дк - доходы консолидированного бюджета.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Задача 1.2. Эффективное привлечение заемных средств и управление государственным долгом Самарской области

1.2.1. Уровень кредитного рейтинга Standard&Poor's, Moody's Investors Service

 Значения показателя определяются рейтинговыми агентствами Standard&Poor's и Moody's Inverstors Service

1.2.2. Стоимость привлеченных заимствований:

расходы на обслуживание долга

тыс. рублей

Для расчета значений показателя используются данные в соответствии с заключенными соглашениями о привлечении кредитов или эмиссионными документами

относительно объема государственного долга

%

Показатель рассчитывается по формуле

С = (Р / Гд) • 100%,

где С - относительная стоимость привлеченных заимствований;
Р - расходы на обслуживание государственного долга;
Гд - объем государственного долга

1.2.3. Уровень долговой нагрузки на областной бюджет:

долговая нагрузка по заимствованиям

%

Показатель рассчитывается по формуле

Днз = (Гзо / ( Дп - Бп)) • 100%,

где Днз - долговая нагрузка по заимствованиям;
Гзо - размер государственных заимствований;
Дп - объем доходов областного бюджета;
Бп - объем безвозмездных поступлений.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

долговая нагрузка по всем обяза-тельствам

%

Показатель рассчитывается по формуле

Дно = (Гдо / ( Дп - Бп)) • 100%,

где Дно - долговая нагрузка по долговым обязательствам;
Гдо - размер государственного долга;
Дп - объем доходов областного бюджета;
Бп - объем безвозмездных поступлений.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Цель 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств Самарской области

Полнота учета расходных обязательств Самарской области

%

Показатель рассчитывается по формуле

П = (Од / Ор) • 100%,

где Од - объем действующих расходных обязательств Самарской области;

Ор - объем расходных обязательств, предусмотренных в реестре расходных обязательств Самарской области.

Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Задача 2.1. Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной

финансовый год и плановый период

2.1.1. Отношение объема расходных обязательств, предусмотренных законом Самарской области об областном бюджете,

к объему действующих расходных обязательств Самарской области

%

Показатель рассчитывается по формуле

О = (Оз/Онпа ) • 100%,

где Оз - объем расходных обязательств, предусмотренных областным бюджетом;
Онпа - объем действующих расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Задача 2.2. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета

2.2.1. Отношение первоначальных объемов ассигнований, предусмотренных проектами реестров расходных обязательств, представленных главными распорядителями средств областного бюджета, к общему объему расходов, учтенных в проекте закона Самарской области об областном бюджете

%

Показатель рассчитывается по формуле

Оа = (Оп /Оу ) • 100%,

где Оп - объем ассигнований, предусмотренный проектами реестров расходных обязательств, представленных главными распорядителями средств областного бюджета (далее – ГРБС);
Оу - объем ассигнований, утвержденный областным бюджетом.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

Цель 3. Обеспечение эффективности бюджетных расходов Самарской области

Доля главных распорядителей бюджетных средств, реализующих мероприятия, которые направлены на повышение эффективности бюджетных расходов, в общем числе главных распорядителей бюджетных средств

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д=(Кэф/К) • 100%,

где Кэф - количество ГРБС, реализующие мероприятия, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов;
К - общее количество ГРБС.

Данные министерства управления финансами Самарской области

Задача 3.1. Организация эффективного формирования областного и консолидированного бюджетов

3.1.1. Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)

%

Показатель рассчитывается по формуле

Дпр = (Рпр / Р) • 100%,

где Рпр - расходы консолидированного бюджета, формируемые в рамках программ;
Р - расходы консолидированного бюджета (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий).
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области

3.1.2. Расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

тыс.
рублей

Показатель не является расчетным, используются данные ГРБС и муниципальных образований

Задача 3.2. Организация эффективного расходования бюджетных средств и формирование отчетности

3.2.1. Удельный вес предотвращенных нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, в общем объеме проверенных средств в ходе предварительного и текущего контроля

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Соп / Сп) • 100%,

где Соп - сумма платежных поручений, отклоненных в ходе предварительного и текущего контроля;
Сп - сумма представленных для проверки платежных поручений.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области, полученные в результате его деятельности

3.2.2. Доля средств областного бюджета, использованных с нарушением законодательства в финансово-бюджетной сфере, в сумме проверенных средств областного бюджета

%

Показатель рассчитывается по формуле

Д = (Соб / Собп) • 100%,

где Соб - средства областного бюджета, использованные с нарушением законодательства в финансово-бюджетной сфере;
Собп - проверенные средства областного бюджета.
Для расчета значения показателя используются данные министерства управления финансами Самарской области, полученные в результате его деятельности

3.2.3. Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений

тыс. рублей

Показатель не является расчетным, используются отчетные данные ГРБС и муниципальных образований

3.2.4. Задолженность бюджета субъекта Российской Федерации бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами

тыс. рублей

Показатель не является расчетным, используются отчетные данные ГРБС и муниципальных образований