Тема: Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия (стр. 5 )

Расчет финансовых коэффициентов за 1994 год

	Áàëàíñîâûå äàííûå ïðåäïðèÿòèÿ
	Êîä ñòð.	Íà÷àëî ïåðèîäà	Êîíåö ïåðèîäà
Âàëþòà áàëàíñà	780	1,513,188	2,599,676
Èòîã I ðàçäåëà àêòèâà	80	962,259	955,461
Èòîã II ðàçäåëà àêòèâà	180	182,267	556,513
Èòîã III ðàçäåëà àêòèâà	330	368,662	1,087,702
Èòîã I ðàçäåëà ïàññèâà	480	1,027,838	1,507,005
Èòîã II ðàçäåëà ïàññèâà	770	485,350	1,092,671
	Àêòèâ
Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñòü íåìàò. àêòèâîâ	10	-	8,486
èçíîñ íåìàò. àêòèâîâ	11	8,486	8,486
Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñòü ÎÑ	20	2,286,895	2,332,666
Èçíîñ ÎÑ	21	1,325,536	1,378,105
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü ÎÑ	22	961,359	954,561
Äîëãîñðî÷íûå ôèí. âëîæåíèÿ	50	900	900
Ïðîèçâ. çàïàñû	100	99,555	361,018
Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñòü ÌÁÏ	120	9,283	51,117
Èçíîñ ÌÁÏ	121	1,635	7,583
Îñòàòî÷í. ñòîèìîñòü ÌÁÏ	122	7,648	43,534
Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ	140	93	1,012
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ	150	65,089	94,761
ÍÄÑ ïî ïðèîáð. öåííîñòÿì	175	9,882	56,188
Òîâàðû îòãðóæåííûå	199	289,388	745,918
Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì	230	6,193	-
Ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì	240	-	7,210
Ðàñ÷åòû ñ ïðî÷. äåáèòîðàìè	250	11,657	186,924
Êðàòêîñð. ôèí. âëîæåíèÿ	270		-
Êàññà	280	18	1,081
Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò	290	61,406	146,569
	Ïàññèâ
Óñòàâíûé êàïèòàë	400	15,000	15,000
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë	401	970,317	1,242,057
Ðåçåðâíûé êàïèòàë	402	-	3,750
Ôîíäû íàêîïëåíèÿ	420	42,521	246,198
Ïðèáûëü îò÷åòíîãî ãîäà	470		2,697,535
Èñïîëüçîâàíî ïðèáûëè	471		2,697,535
Ðàñ÷.ñ êðåäèòîðàìè çà òîâ. è óñëóãè	630	168,522	181,657
Ðàñ÷åòû ïî îïëàòå òðóäà	650	49,162	138,461
Ðàñ÷åòû ïî ñîö. ñòðàõ. è îáåñï.	660	31,471	49,165
Ðàñ÷åòû ïî âíåáþäæ. ïëàòåæàì	690	4,075	4,571
Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì	700	45,531	132,444
Ðàñ÷åòû ñ ïðî÷. êðåäèòîðàìè	710	4,245	17,635
Ôîíäû ïîòðåáëåíèÿ	735	87,781	498,147
Ðåçåðâû ïðåäñò. ïëàòåæåé	740	94,563	70,591
	Äàííûå ïî ôîðìå ¹2
		Ïðèáûëü	Óáûòêè
Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè	10	10,183,000
ÍÄÑ è ÑÍ	15		1,268,000
Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî	40		6,143,000
Ðåçóëüòàò îò ðåàëèçàöèè	50	2,771,000
Äîõîäû è ðàñõîäû ïî ïðî÷. îïåðàö.	70	125,000	198,000
Èòîãî ïðèáûëåé è óáûòêîâ	80	2,896,000	198,000
Áàëàíñîâàÿ ïðèáûëü/óáûòîê	90	2,697,000
		íà÷àëî ïåðèîäà	êîíåö ïåðèîäà
	Ðàçäåë I
	Êîýôôèöèåíòû ëèêâèäíîñòè
1.1. Êîýôôèöèåíò àáñîëþòíîé ëèêâèäíîñòè (Êàë)
Êàë=(270+280+290)/()
Êàë=		0.20	0.28
Íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå = 0.4
1.2. Êîýôôèöèåíò êðèòè÷åñêîé ëèêâèäíîñòè (Êêë)
Êêë=(330-230)/()
Êêë=		1.20	2.08
Íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå (íå ìåíåå 1)
1.3 Êîýôôèöèåíò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè (Êòë)
Êòë=330/()
Êòë=		1.82	3.14
Íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå (íå ìåíåå 2)
	Ðàçäåë II
	Êîýôôèöèåíòû ðåíòàáåëüíîñòè
2.1. Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè ïðîäàæ (Ê1R)
Ê1R=(050/010) (ôîðìà ¹2)
Ê1R=		0.27
2.2. Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè êàïèòàëà (Ê2R)
Ê2R=(470/780ñðåäí.)
Ê2R=		1.31
2.3 Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè ÎÑ è ïðî÷èõ âíåîáîð. àêòèâîâ
Ê3R=470/IA ñðåäí
Ê3R=		2.81
2.4. Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà Ê4R
Ê4R=470/I Ï ñðåäí.
Ê4R=		2.13
	Ðàçäåë III
	Êîýôôèöèåíòû äåëîâîé àêòèâíîñòè
3.1. Êîýôôèöèåíò îáùåé îáîðà÷èâàåìîñòè êàïèòàëà (Ê1À)
Ê1À=010(ôîðìà ¹2)/780 ñðåäí
Ê1À=		4.95
3.2. Êîýôôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè ìîáèëüíûõ ñðåäñòâ (Ê2À)
Ê2À=010(ôîðìà ¹2)/(IIÀ+IIIA ñðåäí)
Ê2À=		9.28
3.3. Êîýôôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè ìàò. îáîðîòíûõ ñðåäñòâ
Ê3À=010(ôîðìà ¹2)/(IIA ñðåäí)
Ê3À=		13.98
3.4. Êîýôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè ãîòîâîé ïðîäóêöèè (Ê4À)
Ê4À=010(ôîðìà ¹2)/150ñðåäí
Ê4À=		127.41
3.5. Êîýôôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (Ê5À)
Ê5À=010(ôîðìà ¹2)/250 ñðåäí.
Ê5À=		102.56
3.6. ñðåäíèé ñðîê îáîðîòà äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (Ê6À)
Ê6À=365 äíåé/Ê5À
Ê6À=		3.56
3.7. Êîýôôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (Ê7À)
Ê7À=010(ôîðìà ¹2)/630+710 ñðåäí.
Ê7À=		54.74
3.8. Ñðåäíèé ñðîê îáîðîòà êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (Ê8À)
Ê8À=365 äíåé/Ê8À
Ê8À=		6.67
3.9. Ôîíäîîòäà÷à ÎÑ è ïðî÷èõ âíåîáîðîòíûõ àêòèâîâ (Ê9À)
Ê9À=010(ôîðìà ¹2)/080ñðåäí.
Ê9À=		10.62
3.10. Êîýôôèöèåíò îáîðà÷èâàåìîñòè ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà (Ê10À)
Ê10À=010(ôîðìà ¹2)/480
Ê10À=		8.03

("25") Таблица №8