Управление Федеральной налоговой службы по Новгородской области
Пресс-конференция по итогам работы налоговых органов Новгородской области за 2010 год
21.02.2011
ПРЕСС-РЕЛИЗ
Поступление налоговых платежей в консолидированный бюджет РФ
в г.
За 2010 год в консолидированный бюджет Российской Федерации на территории Новгородской области поступило налоговых платежей на сумму 17,1 млрд. рублей. Рост поступлений к 2009 году составил 0,2 млрд. рублей или 1,6 процента.
Из общей суммы налоговых платежей в федеральный бюджет поступило 3,2 млрд. рублей (рост на 17,5 млн. руб. или 0,5 %). Без учета налоговых поступлений крупнейшего налогоплательщика, состоящего на учете в Межрегиональной КН № 3, поступления в федеральный бюджет в 2010 г. выросли на 14 процентов.
В консолидированный бюджет области поступило 13,9 млрд. рублей (рост 254 млн. руб. или 1,9 %).
Уровень собираемости в разрезе налогов в гг.
Управлением обеспечена собираемость налогов и сборов за 2010 год (т. е. отношение фактически поступивших сумм к причитающейся к уплате сумме налогов, исчисленной на основе налоговых деклараций и уведомлений) на уровне 98,69 % (при рекомендуемом ФНС России уровне 95 процентов).
По большинству доходных источников также наблюдается высокий уровень собираемости, за исключением транспортного налога, по которому он составил 91,6 % и вырос к 01.01.2009 г. на 3,6 процентных пункта. При этом, уровень собираемости по транспортному налогу, исчисленному физическим лицам, составляет 89,61 %, что выше уровня 2009 года на 5,2 процентных пункта.
Структура налоговых поступлений в 2010 г.
Второй год подряд основным доходным источником в регионе является налог на доходы физических лиц – его удельный вес составляет 35,8 %, рост за год 2 процентных пункта. Вторым по величине доходным источником является налог на прибыль (26,6 %), напротив его удельный вес снизился на 4 процентных пункта. На третьем месте остается НДС, его удельный вес не изменился и составил 16 процентов.
Структура налоговых поступлений в разрезе видов экономической деятельности
В разрезе отраслей народного хозяйства наибольшие налоговые поступления по-прежнему приходятся на обрабатывающее производство – 28 %, однако его удельный вес быстро снижается (за последние 2 года более чем на 10 процентных пункта), а в абсолютном выражении только за последний год налоговые поступления сократились на 670 млн. руб. Это в первую очередь касается химической и пищевой промышленности (снижение соответственно 700 и 190 млн. руб.), а по деревообрабатывающей промышленности поступления имеют отрицательное значение (-135 млн. рублей).
На второе место по налоговым поступлениям впервые вышла торговля – это 17 % или около 3 млрд. руб. (рост 480 млн. рублей).
Транспорт и связь, напротив, уменьшили поступления на 300 млн. руб. и удельный вес составляет 12,4 %.
Поступления по основным видам налогов
Налог на добавленную стоимость является наиболее стабильным источником федерального бюджета, а в Новгородской области НДС составляет более 90 % налоговых доходов, поступающих в федеральный бюджет.
За 2010 г. в федеральный бюджет (без учета налоговых поступлений крупнейшего налогоплательщика, состоящего на учете в Межрегиональной КН № 3) в регионе поступило 4,1 млрд. руб. НДС, рост составил 15,5 % (более 550 млн. рублей).
Общая сумма возмещения из федерального бюджета налога на добавленную стоимость составила 1,7 млрд. руб., и уменьшилась в сравнении с 2009 годом на 120 млн. рублей или на 7 процентов, при этом сумма возмещения по 0 ставке при экспорте несколько увеличилась (на 4,4 %) и составила 1,3 млрд. рублей. Наиболее активно заявляют возмещение из бюджета по 0 ставке предприятия лесопромышленного комплекса.
Новгородские предприятия достаточно быстро поняли преимущества ускоренного возмещения НДС из бюджета под банковскую гарантию. В октябре прошлого года 2 предприятия воспользовались таким правом на сумму 141 млн. руб., а в январе т. г. – 3 предприятия на сумму 145 млн. руб.
Налог на прибыль в условиях кризисной экономики не отличается стабильностью, он сильно зависит от финансового состояния конкретных предприятий.
Поступления по налогу на прибыль в консолидированный бюджет России в Новгородской области составили 4,6 млрд. руб., что на 0,6 млрд. руб. или 11,6 % ниже уровня 2009 года. При этом 90 % налога или 4,1 млрд. руб. поступило в консолидированный бюджет региона.
Отрицательное влияние на поступление налога оказала сумма убытка, уменьшающего налоговую базу в соответствии со ст. 283 Налогового кодекса, которая выросла до 545 млн. руб., (на 13,7 %).
Доля убыточных организаций в общем количестве налогоплательщиков налога на прибыль за 9 месяцев 2010 года составила 20,6 %, что несколько меньше, чем в 2009 года (на 0,5 %).
По итогам 9 месяцев 2010 года налогоплательщиками области исчислено убытка в сумме 2,0 млрд. руб., что на 44,2 % меньше убытка 9 месяцев 2009 года. Количество убыточных организаций по итогам 9 месяцев 2010 года также снизилось по сравнению аналогичным периодом 2009 года на 44 единицы, или на 5,4 процента, и составило 777 единиц.
Результаты работы комиссий по рассмотрению убыточности организаций
В рамках работы по реализации Основных положений по работе с убыточными организациями в 2010 году на комиссиях в налоговых органах области были заслушаны руководиорганизации. В результате проведенных комиссий 30 организаций, ранее заявлявшие убытки, отразили прибыль в уточненных налоговых декларациях за предыдущие отчетные (налоговые) периоды в размере 2,9 млн. рублей. Помимо этого результатом работы Комиссий стало представление 157 налогоплательщиками уточненных деклараций по налогу на прибыль на общую сумму уменьшенного убытка на 442,0 млн. рублей.
Поступления налога на доходы физических лиц
Поступления по основному доходному источнику консолидированного бюджета Новгородской области – по налогу на доходы физических лиц выросли на 450 млн. руб. и составили 6,1 млрд. рублей. Темп роста составил 107,9 %.
При этом 98 % общих поступлений – это налог, удерживаемый с наемных работников налоговыми агентами. По этой категории налогоплательщиков поступления выросли на 8,4 %, что соответствует динамике роста фактического фонда заработной платы (10 %).
В то же время, налоговые поступления от индивидуальных предпринимателей снизились более чем на 40 %. В результате по состоянию на 01.01.2011 г. сумма налога к доплате в бюджет, заявленная в декларациях налогоплательщиков, составила 72 млн. руб., что ниже уровня прошлого года на 49 процентов.
В 2010 году обязанность по декларированию доходов, полученных в 2009 году, исполнили 96 % налогоплательщиков.
В прошедшем году сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, составила 278 млн. рублей. По сравнению 2009 годом сумма к возврату уменьшилась на 21 млн. руб., или на 7%.
Такое снижение суммы налога на доходы, подлежащей возврату из бюджета, произошло в связи с уменьшением на 9 % количества налогоплательщиков, заявивших имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья.
Поступления имущественных налогов
Поступления имущественных налогов составили 2,3 млрд. руб., с ростом к 2009 г. на 245 млн. руб. или на 12,2 %. Рост наблюдается по всем имущественным налогам, кроме налога на имущество физических лиц (снижение на 27 млн. руб.) по объективным причинам в связи с изменением законодательства.
В наступившем 2011 г. администрирование имущественных налогов претерпит существенные изменения. Так, в Новгородской области будет внедрена система так называемого «налогового автомата», когда печать и рассылку налоговых уведомлений и требований физическим лицам на уплату имущественных налогов будет осуществлять Санкт-Петербургский центр по обработке данных. Предполагается, что будет распечатано порядка 500 тыс. документов. Высокоскоростное технологическое оборудование позволит это сделать за очень короткий срок.
С 2011 г. отменяются авансовые платежи по имущественным налогам для физических лиц. Объединяются или сближаются сроки уплаты по 3 налогам: на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам (С 2011 года сроки уплаты по этим налогам не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом). У налоговых органов появилась возможность отправлять физическим лицам единое налоговое уведомление по 3 налогам. Полностью перейти на единое налоговое уведомление возможно будет в 2012 г.
Состояние задолженности по налоговым платежам
За 2010 год задолженность сократилась на 8,5 % (260 млн. руб.), а недоимка соответственно на 12 % (70 млн. руб.). Три четверти всей задолженности приходится на федеральные налоги.
На 01.01.2011 г. задолженность составляет значительную сумму в 2,8 млрд. руб., из нее:
880 млн. руб. приходится на предприятия в процедурах банкротства;
480 млн. руб. – взыскивается ССП;
355 млн. руб. приостановлено взыскание по судебным решениям;
100 млн. руб. реструктуризирована;
100 млн. руб. невозможная ко взысканию (задолженность отсутствующих должников, зависшие платежи в банках, задолженность умерших физ. лиц и ликвидированных организаций).
Удельный вес задолженности со сроком образования свыше 3 лет увеличился на 10,6 процентных пункта и составляет на 01.01.2011 г. 24 %.
Удельный вес задолженности от года до 3 лет не изменился и составляет 32 %, а задолженности от 6 до 12 месяцев вырос на 19 п. п. и составляет 25 %.
В общей сумме задолженности по платежам в бюджет 13 % или 191,5 млн. руб. приходится на задолженность физических лиц.
Сумма урегулированной задолженности за 2010 год составила 2,5 млрд. руб. (на уровне 2009 г.), в том числе за счет:
- мер принудительного взыскания 2,0 млрд. руб.;
- на 350 млн. руб. проведено зачетов;
- 220 млн. руб. списано безнадежной задолженности.
Показатель эффективности взыскания задолженности за 2009 год составил 58,2 процента.
В 2010 г. налоговыми органами совместно со ССП проведена большая работа по взысканию задолженности с физических лиц.
В соответствии со ст. 48 НК РФ в судебные органы направлено более 19 тыс. исков на сумму 104 млн. руб., что на 6 тыс. исполнительных документов и на 36,4 млн. руб. по сумме больше, чем в 2009 году. Судами рассмотрено и направлено в ССП области исполнительных документов о взыскании налога за счет имущества на сумму свыше 65,5 млн. рублей.
В результате взыскания задолженности с физических лиц со счетов ССП в региональные и местные бюджеты поступило 35 млн. руб. или 33,6 % от суммы направленных исполнительных документов.
Совместно с ГИБДД и ССП на дорогах области проведено 306 рейдов, в ходе которых вручено 2,9 тыс. квитанций об уплате транспортного налога на сумму 10,7 млн. руб., из которых в бюджет поступило 7,3 млн. руб. или 69 процентов.
В отделы ССП налоговыми органами направлено 1,8 тыс. заявлений о временном ограничении на выезд должников за пределы России. После направления заявлений была погашена задолженность в сумме 4,3 млн. руб.
О работе с налогоплательщиками
На 01.01.2011 г. в Новгородской области состоит на налоговом учете 13,7 тыс. организаций, и 16,6 тыс. индивидуальных предпринимателей.
Количество индивидуальных предпринимателей за год не изменилось, а юридических лиц даже уменьшилось на 0,6 %.
Прошли процедуру государственной регистрации 1,1 тыс. вновь созданных юридических лиц, (на уровне 2009 г.) и 3,1 тыс. физических лиц прошли государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, (рост 11 %). Одновременно 0,9 тыс. юридических лиц ликвидировано (рост более чем в 2 раза).
Одно из важнейших направлений модернизации ФНС – развитие бесконтактного способа взаимодействия с налогоплательщиками, а конечная цель – полный переход на электронный документооборот. Приоритетом является привлечение налогоплательщиков к сдаче отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
По состоянию на 01.01.2011 года отчетность в электронном виде (по ТКС) представляли 2,8 тыс. юридических лиц или 59,3 % от количества налогоплательщиков, представляющих налоговую отчетность и 1,1 тыс. индивидуальных предпринимателей (44,5 %).
Плановые показатели, установленные ФНС России по этому направлению на 2010 г., Новгородская область выполнила, причем по индивидуальным предпринимателям достигнут показатель и до конца 2011 г.
Информационные услуги получают 20 процентов налогоплательщиков из числа имеющих возможность доступа по каналам связи и через Интернет к персонифицированной информации о состоянии расчетов с бюджетом (в 2009 году – 18,4 %).
В рамках реализации 1 этапа задачи «Личный кабинет налогоплательщика» ФНС России в 2010 г. внедрила в эксплуатацию программное обеспечение Интернет – сервиса «Узнайте Вашу задолженность». Теперь каждый налогоплательщик, зайдя на сайт ФНС России или сайт Управления, может узнать сумму задолженности по налогам, числящуюся за ним. Для этого необходимо лишь набрать ИНН, фамилию и имя налогоплательщика. Кроме того, налогоплательщик может распечатать платежный документ на уплату данной задолженности. За 2010 г. в «Личном кабинете» было сформировано в Новгородской области 58 тыс. платежных документа, оплачено 16 тыс. документов на сумму 11 млн. рублей.
С декабря 2010 года добавились новые сервисы для налогоплательщиков, такие, как «Узнай свой ИНН», «Узнай адрес ИФНС», «Как заполнить платежное поручение». В текущем году появятся новые сервисы для налогоплательщиков.
Контрольная работа
В 2010 году налоговыми органами области проведено 205,1 тыс. налоговых проверок, в том числе 297 выездных налоговых проверок и 204,6 тыс. – камеральных.
За 2010 год по результатам контрольной работы налоговыми органами области дополнительно начислено в бюджет платежей в сумме в сумме 674,7 млн. руб. Из них 427,9 млн. руб. доначислено по результатам выездных налоговых проверок, 246,8 млн. руб. – по результатам камеральных проверок. Результативность выездных проверок составила 97,6% (290 из 297 проверок).
За 2010 год в бюджет поступило 317,2 млн. руб. или 47% от дополнительно начисленных платежей, в том числе по результатам камеральных налоговых проверок взыскано 114,9 млн. руб. или 94,4% от платежей, доначисленных по их результатам, в том числе - по результатам выездных налоговых проверок – 129,9 млн. руб. или 30,3% от платежей, доначисленных по результатам выездных налоговых проверок.
