Налоги и налогообложение

Раздел 1. Налоги и налогообложение

1.  Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней

2.  Функции налогообложения и их реализация в налоговой системы РФ.

3.  Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.

4.  Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

5.  Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

6.  Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.

7.  Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.

8.  Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

9.  Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

10.  Организационные принципы построения налоговой системы РФ.

11.  Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.

12.  Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы.

13.  Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства

14.  Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.

15.  Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.

16.  Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Лаффера.

17.  Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы.

18.  Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2011 и 2013 годов.

19.  Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.

20.  Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.

21.  Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.

22.  Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.

23.  Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.

24.  Особенности налогообложения НДС субъектов сельскохозяйственной деятельности.

25.  Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).

26.  Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.

27.  Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

28.  Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

29.  Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.

30.  Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.

31.  Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.

32.  Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.

33.  Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в РФ.

34.  Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.

35.  Страховые взносы: назначение, категории плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.

36.  Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.

37.  Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов

38.  Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

39.  Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

40.  Механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.

41.  Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

42.  Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.

43.  Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.

44.  Анализ налоговых платежей в организации: методы, показатели и алгоритм.

45.  Инструменты налогового планирования в организации: состав, практика применения.

46.  Методика расчета плановых налоговых платежей в организации на финансовый год.

47.  Методика расчета поступлений в бюджетную систему налога на прибыль организаций[1].

48.  Налоговое планирование в организациях: теоретические основы, практика применения.

49.  Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, состояние практики.

50.  Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.

51.  Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате налогов и сборов при различных формах реорганизации: регламентация Налогового кодекса РФ и отражение в документах налогоплательщика.

52.  Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документ.

53.  Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков.

54.  Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития.

55.  Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.

56.  Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

57.  Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.

58.  Органы налогового администрирования: их задачи и функции.

59.  Налоговые органы Российской Федерации: состав и структура; задачи, функции, основные направления деятельности.

60.  Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.

61.  Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.

62.  Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

63.  Методы, формы и проведения контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.

64.  Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации

65.  Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

66.  Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

67.  Порядок планирования выездных налоговых проверок.

68.  Оформление и реализация материалов налоговых проверок.

69.  Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок.

70.  Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.[2]

71.  Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса

72.  Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию.

73.  Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и функции.

74.  Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.

75.  Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.

76.  Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

77.  Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.

78.  Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.

79.  Этапы налогового консультирования и характеристика.

80.  Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.

81.  Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, перспективы развития налога.

82.  Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.

Раздел 2. Правоведение
(теория государства и права, финансовое право)

1.  Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.

2.  Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.

3.  Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.

4.  Форма государства.

5.  Гражданское общество: понятие, структура, признаки.

6.  Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.

7.  Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.

8.  Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.

9.  Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.

10.  Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов кАк основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.

11.  Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.

12.  Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.

13.  Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.

14.  Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.

15.  Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.

16.  Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения.

17.  Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.

18.  Понятие налоговых правоотношений, их структура.

19.  Правовые основы исполнения налоговой обязанности.

20.  Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.

21.  Правовые основы специальных налоговых режимов.

22.  Правовые аспекты налогового контроля, содержание, формы и методы.

23.  Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

24.  Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

25.  Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.

[1] Вопрос для специализации «Налоговое администрирование»

[2] Вопросы с 70 по 80 для специализации «Налоговое консультирование»