СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…….4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬЮ И РИСКАМИ…………………………………………8
1.1.Типы неопределенностей и рисков…………………………………………….8
1.2. Методы анализа и управления рисками……………………………………..11
1.3. Управление рисками в активных операциях коммерческого банка……….17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНК»……………………………….…27
2.1. Анализ системы внешних взаимодействий банка…………………………...27
2.2. Оценка риска активных операций банка……………………………………44
2.3. Анализ системы управления рисками………………………………...........52
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНК»......……………………………62
3.1. Проблемы и перспективы развития активных операций коммерческих банков…………………………………………………………………….………….62
3.2. Рекомендации по снижению рисков активных операций………...…………75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………......81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….84
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….89
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Важным фактором, определяющим стабильность банков и успешность их функционирования, является грамотное управленческое воздействие банка на внутрибанковские процессы и экономику в целом для достижения поставленных целей.
Системный банковский кризис гг., приведший к падению ликвидности многих банков, был обусловлен не только причинами макроэкономического характера, но и в значительной мере явился следствием неправильного принятия банками управленческих решений, а также неадекватной оценки рыночной ситуации и принятия на себя чрезмерных рисков. Очевидные потери банков прослеживаются по всем направлениям осуществляемых ими активных операций.
В течение первых восьми месяцев 2008 г. развитие российской экономики и банковской системы проходило весьма динамично - рост темпов ВВП составил примерно 8% в год. В сентябре 2008 г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась.
Начался мощный отток частного капитала, который сопровождался резким падением цен на акции на российских фондовых биржах. Российские компании и банки оказались отрезанными от иностранных источников финансирования.
Ухудшилась ситуация с ликвидностью кредитных организаций. Некоторые банки начали задерживать платежи и выдачу средств со вкладов населения. В результате усиливавшегося недоверия банков друг к другу резко снизились объемы операций межбанковского кредитования [50, c.2].
В целом за 2008 г. чистый отток частного капитала составил примерно 133 млрд. долларов. Причем практически весь он пришелся на последний, IV квартал 2008 года. Международные резервы России сократились с 479 млрд. долл. США на 1 января 2008 г. до 427 млрд. долл. США на 1 января 2009 года [49, c.10].
Таким образом, современный этап развития банковской системы ставит перед банками, наряду с задачами преодоления последствий банковского кризиса, новые задачи по управлению портфелем активов, связанные прежде, всего с поиском путей эффективного размещения средств.
Степень разработанности проблемы. Деятельность коммерческого банка по управлению активными операциями и портфелем активов в целом и конкретными их видами, с позиций банковского менеджмента, исследовалась в работах российских экономистов , , , ., ., , а также в трудах зарубежных экономистов Н. Бакстера, Дж. К.Ван Хорна, Э. Дж. Доллана, К. Д.Кэ Банк»елла, Р. Дж. Кэ Банк»елл, Г. Марковитца, , Ф. Модильяни, Д. Полфремена, , Дж. Ф.Синки, Ф. Форда, Б. Эдвардса, Р. Элби и других.
Вместе с тем, современная система научных знаний об управлении активными операциями не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в определенных уточнениях и дополнениях особенно с позиций теоретических основ управления активными операциями банка как системой.
Актуальность и недостаточная научная разработанность проблем управления активами коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи дипломного исследования.
Цель исследования - разработка рекомендаций по совершенствование подходов и методов управления рисками в ООО "Руфинанс Банк".
Поставленную цель конкретизируют следующие задачи:
- раскрыть сущность определения «неопределенность» и «риск» в коммерческой деятельности;
- охарактеризовать методы анализа и управления рисками;
- представить систему управления рисками в активных операциях коммерческого банка;
- дать характеристику деятельности Банк»;
- оценить динамику и структуру объема активных операций;
- проанализировать систему управления рисками в активных операциях в Банк» и обосновать необходимость ее совершенствования;
- дать рекомендации по совершенствованию методов управления рисками в активных операциях.
Объектом исследования - Банк».
Предмет исследования - управление рисками в Банк».
Методы исследования, используемые в работе: моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, статистические методы.
Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в экономических изданиях. В дипломе были широко использованы современные взгляды экономистов в области организации деятельности коммерческого банка, банковского менеджмента.
Информационную базу исследования составили банковское и гражданское законодательства Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Банк», а также статистические и отчетные материалы Банка России, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров. Исследование практики управления активными операциями было проведено на основе данных, предоставленных Кызылским филиалом Банк».
Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в том, что в настоящей работе проведено комплексное экономическое исследование системы управления активными операциями, включающей цели, функции, закономерности, принципы, методы и средства управления, и на этой основе даны рекомендации по совершенствованию системы управления активными операциями в международном банке.
Практическая значимость работы. Выполненное исследование содержит решение важной для банков задачи разработки системы управления активными операциями. Основные идеи дипломной работы, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации.
Структура обусловлена целью и задачами исследования, объектом анализа и теоретико-методологической базой.
В первой главе «Теоретические основы управления неопределенностью и рисками» рассматриваются сущность дефиниций «неопределенность» и «риск», а также методы управления рисками в коммерческой деятельности. Центральное место в главе занимает рассмотрение системы управления рисками активных операций в коммерческом банке.
Вторая глава работы «Анализ подходов и методов управления рисками в деятельности Банк» посвящена исследованию практики управления активными операциями и риском в коммерческом банке.
Содержание третьей главы «Пути совершенствования управления рисками в деятельности Банк» составляет рассмотрение выявленных проблем и выбор направлений совершенствования системы управления рисками.
В заключении сформулированы выводы по проведенному исследованию.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНК»
2.1. Анализ системы внешних взаимодействий банка
Полное название объекта исследования - ООО "Русфинанс Банк" (Limited Liability Company Rusfinance Bank).
ООО "Русфинанс Банк" принадлежит к крупнейшей финансовой группе еврозоны Societe Generale. Начал свою деятельность на российском рынке в 2006 году. В настоящее время это один из ведущих банков России.
Представлен в 68 регионах Российской Федерации от самой западной точки – Калининграда, до самой восточной – Владивостока.
Юридический адрес банка - Россия, г. Самара, Чернореченская, 42а. Фактический адрес - Россия, г. Самара, Чернореченская, 42а.
Представительство ООО "Русфинанс Банк" в Республике Тыва находится по адресу: 18
Банк предоставляет широчайший спектр услуг в области потребительского кредитования сетью более чем 8 тысяч партнеров (автодилеры, розничные сети), а также через собственные представительства в населенных пунктах России. В январе 2008 года на основании данных журнала «Финанс» банк занял 50 место по сумме работающих активов, которая составляетмлн. рублей. По объему выданных автокредитов в 2008 году и в первом полугодии 2009 года на основании рейтинга, РБК занимает 2 место среди российских банков.
Основными направлениями работы ООО "Русфинанс Банк" являются:
1. Автокредит. Подразделяется на следующие направления:
- выдача кредита на новые автомобили иностранного производства;
- выдача кредита на новые автомобили отечественного производства;
- выдача кредита на иностранные автомобили с пробегом;
- выдача кредита на отечественные автомобили с пробегом;
- специальные предложения, программы;
- залог автомобиля; страхование автомобиля.
Программа автокредитования динамично развивается в партнерстве с огромным количеством автосалонов и автомобильных дилеров.
2. Потребительский кредит. Предоставляется целевой кредит (потребительский) на различные виды товаров в торговых центрах, специализированных магазинах розничной торговли. Клиенты банка могут получить кредит на сумму от 2250 рублей. Решение о выдаче целевого кредита выносится в течение 5 минут банком.
3. Кредит наличными. Выдается нецелевой кредит (кредит наличными) как в офисах банка, так и по упрощенной форме - дистанционно. Для оформления кредита достаточно заполнения анкеты, а также предоставить два документа – первый - паспорт, второй - любой другой документ, удостоверяющий личность. Сумма выплат фиксируется изначально и с течением времени не меняется.
4. Кредитная карта. Банк предоставляет в пользование кредитные карты «VISA». Имеется льготный период кредитования – 50 дней с момента осуществления первой операции с картой. Оформляется кредитная карта индивидуально на каждого клиента банка и является платежным средством в любом месте, где обслуживаются карты VISA.
Банк регулярно проводит различные акции, которые привлекают все больше и больше клиентов. Имеет очень удобную систему платежей любыми доступными в России способами.
Банк» осуществляет иные функции в соответствии с такими федеральными законами, как Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и иными федеральными законами.
Также следует отметить о таких Положениях, как № 000‑П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 01.01.2001, и №2‑П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 01.01.2001 г.
Кроме того, деятельность банка регулируется следующими Федеральными законами: «О Государственной тайне»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; «О реструктуризации кредитных организаций»; «О валютном регулировании и валютном контроле»; «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»; «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» – этот закон очень важен в настоящее время.
А также, законодательно – нормативными актами:
Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 01.01.01 г.;
Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 01.01.01 г.;
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 01.01.01 г.;
Письмо ЦБ РФ «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО» от 7 сентября 2007 г. и др.
Однако, кроме перечисленных, имеются другие специфические документы.
Необходимо акцентировать внимание на том, что каждое представительство (или подразделение) в своей деятельности руководствуется:
- Нормативными актами ЦБ РФ;
- Уставом Банка;
- Нормативными актами и распорядительными документами Банка;
- Положением о Представительстве Банк»;
- Распорядительными документами Филиала.
- Положением об отделе.
Остановимся подробнее на внутренних документах банка:
1. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учета и контроля за соблюдением режима корреспондентских счетов ООО "Русфинанс Банк" и счетов межфилиальных расчетов», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
2. Инструкция «О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ и услуг», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
3. Инструкция «О порядке предоставления овердрафта банкам-корреспондентам», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
4. Инструкция «О порядке бухгалтерского учета операций покупки / продажи иностранной валюты», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
5. «Сборник тарифов вознаграждений за услуги, оказываемые Банк», введенный в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
6. Приказ «Об определении ДПП при проведении расчетов в российских рублях через счета «Лоро» банков-респондентов и счета «Ностро» ООО "Русфинанс Банк" по поручениям банков-корреспондентов» от 01.01.2001 г. № 000.
7. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств в валюте РФ по корреспондентским счетам «Лоро» российских и иностранных банков» от 01.01.2001 г. № 000.
8. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств на корреспондентских счетах «Лоро» банков-корреспондентов в иностранных валютах» от 01.01.2001 г. № 000.
9. Приказ «О порядке бухгалтерского учёта операций начисления и уплаты / получения процентов по привлеченным и размещенным средствам» от 01.01.2001 г. № 000.
10. Инструкция «О порядке установления, использования и контроля лимитов для принятия ООО "Русфинанс Банк" обязательств при проведении операций с банками, финансовыми компаниями, небанковскими кредитными организациями и биржами», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
11. Типовое положение о представительстве ООО "Русфинанс Банк" в г. Кызыле, введенное в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000.
12. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», введенная в действие Приказом от 01.01.2001 г. № 000 и др.
Это нормативно-правовая база функционирования представительства Банк» в г. Кызыле. Но представленный список далеко не полный, в каждом отделе Филиала существует своя специфическая база для осуществления операций, которой сотрудники руководствуются при оказании услуг клиентам.
Банк вступает во взаимодействие с клиентами, собственниками, контрагентами, регулирующими органами посредством осуществления активных и пассивных операций.
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Банки постоянно проводят разнообразные финансовые действия, именуемые его операциями (сделками).
Активные операции банка представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка, которые были сформированы в результате пассивных операций банка (собственные и привлеченные), находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета по получение дохода.
В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов, следующие:
· кредитные (ссудные) — операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;
· фондовые — операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;
· расчетные (расчетно-платежные) — в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами. Данные операции являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в Центральном банке, других банках, расчетных (клиринговых) центрах;
· инвестиционные — операции вложения банком своих средств в акции и паи (т. е. в уставные капиталы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;
· комиссионные и гарантийные.
В общем виде активные операции коммерческого банка имеют следующую структуру (Приложение 1).
Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка (Приложение 2 и 3).
банк» отличается тем, что большую долю его активов составляет чистая ссудная задолженность (таблица 1). Это является следствием того, что банк специализируется на потребительском кредитовании.
Таблица 1
Динамика активов, ссудной задолженности и ее доли в активах Банк» за гг.
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009г./2008 г., +,- | 2009 г./2007 г., +,- | |
Всего активов, тыс. руб. | 8556082 | ||||
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб. | |||||
Доля ссудной задолженности, % | 94,56 | 95,79 | 78,37 | -17,42 | -16,19 |
Таблица 1 характеризует динамику активов банка за три года и ссудную задолженность в частности. Наблюдается динамика роста этих показателей. (рис.2). Что характеризует деятельность банка с положительной стороны.
 |
Рис. 2. Динамика активов и ссудной задолженности Банк» за гг.
В 2009 г. ссудная задолженность составляла 95,79%. Однако в связи с кризисом гг. банк был вынужден ограничить объемы потребительского кредитования из-за возросшего риска невозврата кредитов, что также видно на рисунке 1. Доля ссудной задолженности в 2009 г. по сравнению с 2008 г. сократилась на 17,42%.
 |
Рис. 3. Структура активов Банк» в 2008 г.
Полностью структура активов банка, составленная по данным приложения 2, представлена в таблице 2.
Таблица 2
Структура Банк» активов на начало 2009 г.
Активы | Тыс. Руб. | Структура, % | |
Денежные средства | 100675 | 0,12 |
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1508103 | 1,76 |
|
Обязательные резервы | 96893 | 0,11 |
|
Средства в кредитных организациях | 151342 | 0,18 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
|
Чистая ссудная задолженность | 95,79 |
| |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 |
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 316593 | 0,37 |
|
Прочие активы | 1528361 | 1,79 |
|
Всего активов | 100 |
|
Пассивные операции подразумевают собой деятельность банка, направленную на формирование собственных и заемных средств в целях их дальнейшего использования для проведения операций и получения доходов.
Пассивы коммерческого банка связаны с рядом финансово-экономических отношений:
1. Отношения между собственниками или учредителями эти отношения построены в основном на формировании уставного капитала коммерческого банка.
2. Отношения между коммерческим банком и его клиентами по депанированию деженых средств клиента в различных формах на банковских счетах
3. Отношения по формированию источников средств для погашения:
4. Расходов банка, формирующихся в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам
5. Расходов, связанных с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка
6. Для погашения расходов, связанных с проведением общехозяйственных операций (заработная плата, отчисления, амортизация, комунальные платежи и т. д.)
7. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе на выплату налогов, дивидендов собственникам коммерческого банка, на формирование резервного фонда, увеличение уставного капитала банка, на различные банковские фонды (фонд развития, фонд потребления и т. д.).
8. Отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или инным активным операциям. Общим, для всех резервов является момент отнесения средств на их формирование на расходы коммерческого банка: все резервы формируются и используются в соответствии с инструкциями ЦБ
9. Отношения между коммерческими банками и инвесторами по поводу размещения ценных бумаг и возникновению обязательств банка по погашению в установленные сроки и выплате процентов по этим ценным бумагам
10. Отношения между коммерческим банком и центральным банком по регламентированию отдельных сторон проведения пассивных операций: по масштабам привлечения в них средств, по порядку создания обязательных резервов и т. д.
Проанализируем риск инструментов А, Б, В, а также возможных портфелей.
Таблица 5
Исходные данные для расчета риска инструментов А, Б, В и портфелей
Год | Виды активов | Портфели | ||||
А | Б | В | 50%А+ 50%Б | 50%Б+ 50%В | 50%А+ 50%В | |
1 | 9 | 13 | 21 | 11 | 17 | 15 |
2 | 16 | 12 | 23 | 14 | 17,5 | 19,5 |
3 | 15 | 12 | 20 | 13,5 | 16 | 17,5 |
Банк определяет следующие подходы, применяемые к оценке различных видов рисков, при расчете достаточности капитала в соответствии рекомендациями Базельского комитета (Базель-2):
Вид риска | Метод расчета |
Кредитный риск | Стандартизированный подход |
Рыночный риск | Стандартизированный подход |
Операционный риск | Базовый индикативный подход |
Основными видами рисков, образующимися в деятельности Банка и анализируемые риск - подразделением, являются:
· Кредитный риск;
· Рыночные риски (фондовый, валютный, процентный);
· Риск потери ликвидности;
· Операционный риск;
· Правовой риск;
· Репутационный риск (риск потери деловой репутации);
· Страновой риск;
· Региональный риск;
· Отраслевой риск;
· Стратегический риск;
· Экологический риск.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 01.01.2001 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»//Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
2. Федеральный закон от 01.01.2001 N 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»//Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»//Собрание законодательства РФ, 04.02.2003, N 5, ст. 192..
4. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности банков»//Вестник Банка России, N 15, 20.03.1997.
5. Инструкция ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности»//Вестник Банка России, N 4, 17.01.2002
6. Письмо ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»//Вестник Банка России, N 44, 27.07.2000.
7. Инструкция ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»//Вестник Банка России, N 15, 20.03.2004.
8. Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»//Вестник Банка России, N 15, 26.03.2004.
9. Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»//Вестник Банка России, N 15, 20.02.2003.
10. Указание ЦБ РФ от 01.01.2001 N 766-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»//Вестник Банка России, N 5, 27.01.2004.
11. Указание ЦБ РФ от 01.01.2001 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк РФ»//Вестник Банка России, N 12-13, 12.02.2004.
12. Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»//Вестник Банка России, N 15, 20.03.2006.
13. Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 255-П «Об обязательных резервов кредитных организаций»//Вестник Банка России, N 25, 30.04.2004.
14. Письмо ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 70-Т «О типичных банковских рисках»//Вестник Банка России, N 25, 3.07.2004
15. Антонов обращение, кредит и банки. - М.: АО «Финстатимформ», 20с.
16. Банковское дело./Под ред. – М.: 2002 – 765 с.
17. , Кроливецкая дело: учебник. М.: Финансы и статистика, 2003. – 539 с.
18. Бородина и управление банковской ликвидностью//Банки и деловой мир — 2007 — N 1— С. 13—15.
19. Бортников реагирования в условиях кризиса ликвидности/ // Управление в кредитной организации —2006 —N 3— С. 14 —19.
20. Волошин динамика разрывов ликвидности банков / // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке —2005— N 4— С. 24 —29.
21. Воронин развития банковского сектора в России в 2007 году // Банковское дело№8. - С. 16-17.
22. О развитии российской банковской системы // Банковское дело№10. - С. 10.
23. Дараган развития конкурентных отношений на рынке банковских услуг // Экономические науки№11. - С.53-54.
24. Денежное обращение и кредит капиталистических стран/Под ред. проф. . - М.:Финансы, 1977
25. Деньги Кредит Банки: Учебник/ Под ред. . — М.: -Издат», 2005
26. Екушов ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка / // Управление в кредитной организации —2007— N3— С. 13—17.
27. Жарковская дело: учебник. М.: Омега-Л; Высшая школа, 2003. – 583 с.
28. О методах оценки кредитного риска// Деньги и кредит, №6, 2003.
29. О переходе коммерческих банков на международные стандарты финансовой отчетности // Финансы№6. - С. 24.
30. Колесникова дело. - М.: «Финансы и статистика», 20с.
31. Круглов управления активами коммерческого банка: инновационные методы управления. - Владивосток: ВГУ, 2005. – 68 с.
32. Крупнов трансформации краткосрочных банковских ресурсов в долгосрочные ресурсы / // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке —2005 —N 4— С. 34—37.
33. Кудреватых система России. - М., 20с.
34. Лаврушин дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 576 с.
35. Ларионова вкладов граждан // Бизнес и банки№42. - С. 12.
36. Магомедов качества активов, обязательств и платежеспособности банка в кризисных условиях / // Налоги (газета), — 2007 — N 9 —С. 11—11.
37. Марчук деятельности // Бизнес и банки№35. - С. 3.
38. Олейник банковского права. Курс лекций. - М., 20с.
39. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году./ ЦБ РФ.2009 год.// Internet resorce: http//www. *****.
40. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год / ЦБ РФ.2009 год.// Internet resorce: http//www. *****.
41. Печалова проект: участие банков // Банковское дело№10. - С. 26-27.
42. Самойлов управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка / //Управление в кредитной организации —2007, —N 2— С. 17—23.
43. Время солений варений…. О Банках! // Экономика и жизнь№35. - С. 5.
44. В активах кипело // Экономика и жизнь№35. - С. 8.
45. Кредитование // Экономика и жизнь№07. - С. 5.
46. Тавасиев дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 461 c.
47. Усоскин коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 20с. - ISBN -6
48. Становление банковской системы // Экономика и жизнь№30. - С. 9.
49. Банки простились с длинным долларом//Коммерсантъ - № 55П (4110). - с.10
50. . Банки заработали в кредит//Коммерсантъ- № 78П (4133).- с.2
51. Куда ушел клиент // Экономика и жизнь№15. - С. 2.
