Анализ исполнения консолидированного
бюджета за январь - июль 2010 года
За период с 1 января по 1 августа 2010 года доходная часть консолидированного бюджета исполнена на 64,3 % от годовых бюджетных назначений и составила 18 865,2 млн. руб. Уровень прошлого года превышен на 5,1 %.
Основными источниками консолидированного бюджета области являются:
· налоговые и неналоговые доходы – 52,7 %
· безвозмездные поступления
из федерального бюджета – 47,3 %
Основные источники наполнения консолидированного бюджета
области
Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 60,7 % от уровня годовых бюджетных назначений и составили 9 933,3 млн. руб., что на 14,8 % больше уровня прошлого года.
Имеющаяся тенденция исполнения налоговых и неналоговых доходов, за 7 месяцев, позволяет говорить, что установленные плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам (16 354,7 млн. руб.) будут исполнены.
Формирование налоговых доходов консолидированного бюджета происходит в основном за счет:
налога на доходы физических лиц – 3 067,0 млн. руб., с удельным весом в 16,3 % от общего объема поступлений и 107,5 % к уровню прошлого года,
налога на прибыль – 2 149,1 млн. руб., с удельным весом в 11,4 % от общего объема поступлений и 115,8 % к уровню прошлого года,
акцизов на подакцизную продукцию – 1 127,0 млн. руб., с удельным весом в 6,0 % от общего объема поступлений и 128,4 % к уровню прошлого года,
налогов на совокупный доход – 661,7 млн. руб., с удельным весом в 3,5 % от общего объема поступлений и 115,6 % к уровню прошлого года,
налогов на имущество – 1 541,1 млн. руб., с удельным весом в 8,2 % от общего объема поступлений и 129,8 % к уровню прошлого года.
Основными факторами, которые позволяют добиваться положительного темпа роста налоговых доходов бюджета области, являются:
высокий уровень собираемости по основным видам налогов;
рост среднемесячной номинальной начисленной заработной платы, за 6 месяцев 2010 года на 9,6 % к соответствующему периоду предыдущего года.
Неналоговые доходы составляют 6,5 % от общего объема поступлений консолидированного бюджета, в сумме 1 233,8 млн. руб.
Основными источниками формирования неналоговых доходов являются:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (1,9 % от общего объема поступлений в консолидированный бюджет, в сумме 364,5 млн. руб.);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (3,0 % от общего объема поступлений в консолидированный бюджет, в сумме 561,2 млн. руб.),
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (1,2 % от общего объема поступлений в консолидированный бюджет, в сумме 226,0 млн. руб.).
Поступления неналоговых доходов за семь месяцев 2010 года ниже уровня соответствующего периода прошлого года на 0,7 %.
Расходы консолидированного бюджета на 01.08.2010 года составили 17 218,6 млн. руб., что соответствует 54,3 % от годовых бюджетных назначений. К уровню прошлого года расходы увеличились на 9,1 %.
Структура расходов консолидированного бюджета за июнь - июль 2010 года в сравнении с январем – июлем 2009 года
Основное финансирование происходило по следующим статьям:
- образование 4 114,0 млн. руб., что соответствует 56,7 % от годовых бюджетных назначений и 117,9 % к сопоставимому периоду 2009 года;
- социальная политика 3 064,1 млн. руб., что соответствует 55,9 % от годовых бюджетных назначений и 117,6 % к сопоставимому периоду 2009 года;
- национальная экономика 3 819,3 млн. руб., что соответствует 58,1 % от годовых бюджетных назначений и 124,8 % к сопоставимому периоду 2009 года;
- здравоохранение 1 165,0 млн. руб., что соответствует 39,8 % от годовых бюджетных назначений и 89,8 % к сопоставимому периоду 2009 года;
- жилищно-коммунальное хозяйство 1 243,5 млн. руб., что соответствует 53,3 % от годовых бюджетных назначений и 64,6 % к сопоставимому периоду 2009 года.
Областной бюджет по объему доходов составляет 84,4 % консолидированного бюджета области.
За 7 месяцев 2010 года в областной бюджет поступило налогов и других платежей на сумму 15 922,3 млн. руб., что составляет 104,2 % к соответствующему периоду прошлого года. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в структуре всех доходов областного бюджета составляет 44,1 % (7 016,9 млн. руб.), соответственно удельный вес безвозмездных поступлений равен 55,9 % (8 905,4 млн. руб.). По абсолютным показателям величина налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за 7 месяцев 2010 года превышает показатель за тот же период 2009 года на 16,3 % (2009 – 6 033,9 млн. руб., 2010 – 7 016,9 млн. руб.).
Расходная часть областного бюджета за период с 1 января по 1 августа исполнена в объеме 14 411,1 млн. руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года расходы областного бюджета увеличились на 6,7 %.
Основными статьями расходов областного бюджета были межбюджетные трансферты 36,5 %, расходы на финансирование национальной экономики 23,5 %, социальной политики 17,5 %, образования 6,5 %, здравоохранения 4,5%, национальной безопасности и правоохранительной деятельности 4,5%.
Бюджеты городов и районов по собственным доходам, в среднем исполнены на 53,4 % от годовых бюджетных назначений и в общей сумме доходов консолидированного бюджета составили 2 938,4 млн. руб.
