Рабочая программа дисциплины менеджмент в налогообложении

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. В.07	Менеджмент в налогообложении
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080105.65	Финансы и кредит
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Государственные и муниципальные финансы Финансовый менеджмент
(шифр)	(наименование)
Академия		Экономики и бизнеса
КАФЕДРА		Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	80	70	70
Часов аудиторных занятий всего	48	10	10
Часов лекций с разбивкой по семестрам	20	6	6
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	28	4	4
Часов самостоятельной работы	32	60	60
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–	1	1
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	1	1	1
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число кредитов	4	3	4
Число модулей	2	–	–

Авторы рабочей программы

(подпись)

(Ф. И.О.)

(подпись)

(Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования

17.03.2000 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы

–

(дата утверждения)

3.  Учебного плана

06.09.2012 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение

(наименование)

(подпись зав. каф.)

(Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры №

1

от

30.08.2012 г.

УМС:

Академии Экономики и бизнеса

(наименование)

(подпись председателя УМС)

(Ф. И.О.)

Протокол УМС №

1

от

04.10.2012 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель дисциплины – дать формирование базовых знаний в области налогового менеджмента (управления), с помощью которого можно добиться поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.

Задачи дисциплины:

-  формирование системного подхода к изучению вопросов управления процессом налогообложения;

-  применение общих закономерностей развития налогообложения в соответствии со спецификой экономических особенностей России;

-  применение полученных знаний об особенностях управления налогообложением в практической деятельности;

-  овладение аналитическими приемами для изучения практических вопросов изучения налогов и налогообложения в РФ.

Образовательные технологии. В соответствии с требованиями ГОС ВПО предусмотрено широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий, в том числе:

-  комментирование научных статей;

-  решение задач;

-  анализ конкретных ситуаций;

-  составление таблиц и схем;

-  тестирование и др.

Для контроля знаний студентов используются тестовые материалы, контрольные вопросы, контрольные работы.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  об особенностях налогообложения организаций в Российской Федерации.

Знать:

-  составляющие налоговой системы;

-  терминологию налогового менеджмента;

-  базовые показатели;

-  содержание налогового менеджмента;

-  задачи эффективного управления налогообложением.

Уметь:

-  прогнозировать и планировать налоговые отчисления;

-  организовывать принятие эффективных управленческих решений по минимизации налоговых издержек, снижению их влияния на финансовое состояние организации-налогоплательщика;

-  рассчитывать типовые показатели для разработки налоговой стратегии.

Овладеть компетенциями:

-  способность постоянно развивать свой профессиональный уровень и самостоятельно осваивать новые направления знаний и методов исследования;

-  способность принимать финансово-управленческие решения и оценивать их последствия;

-  способность готовить мотивированные обоснования принятия управленческих решений по кругу выполняемых операций;

-  способность осуществлять разработку и реализацию рекомендаций по совершенствованию налогообложения деятельности предприятий и организаций, а также органов государственной власти и органов местного самоуправления.

4  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ со стороны работодателей

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  о законодательной базе, регламентирующей налогообложение организаций.

Знать:

-  термины и показатели;

-  существующие методы расчета налоговых платежей, их прогнозирования и планирования, а также пути оптимизации.

Уметь:

-  умение анализировать налоговые платежи;

-  обосновывать выдвигаемые предложения.

5  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

5.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Сущность управления налогообложением	Налоги как объект управления в системе рыночной экономики. Понятие и содержание налогового менеджмента. Организация налогового менеджмента. Элементы налогового менеджмента как системы управления. Налоговое бремя: понятие и сущность. Управление налоговым бременем.	2/1/1
2	Государственный налоговый менеджмент	Сущность и элементы государственного налогового менеджмента. Содержание и элементы налогового процесса. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками. Налоговые риски: сущность, понятие и управление. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.	4/1/1
3	Организация государственного налогового регулирования и налогового контроля	Сущность и инструменты государственного налогового регулирования. Понятие и сущность государственного налогового контроля. Налоговые проверки как форма государственного налогового контроля. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента.	4/1/1
4	Организация корпоративного налогового менеджмента	Понятие, сущность и элементы корпоративного налогового менеджмента. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Понятие уклонения и обхода налогов, их классификация и виды.	4/1/1
5	Управление оптимизацией налоговых платежей организаций	Способы оптимизации налогов. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации. Методы расчета налогового бремени организации. Учетная политика организации в целях налогообложения.	4/1/1
6	Оценка эффективности налогового менеджмента в организации	Составление налогового паспорта организации. Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента. Показатели эффективности налогового менеджмента и методика их расчета.	2/1/1
ИТОГО	20/6/6

5.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Практическое занятие: Составление налогового паспорта региона	Проект налогового паспорта Ростовской области	4/–/–
2	Практическое занятие: Расчет налоговых платежей организации	Решение задач	12/2/2
3	Практическое занятие: Разработка учетной налоговой политики организации	Проект учетной налоговой политики организации	4/–/–
4	Практическое занятие: Составление налогового паспорта организации	Проект налогового паспорта организации	4/–/–
5	Практическое занятие: Оценка эффективности налогового менеджмента организаций	Решение задач	4/2/2
ИТОГО	28/4/4

6  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Сущность управления налогообложением	5/10/10	Рефераты, тесты / контрольная работа
2	Государственный налоговый менеджмент	5/10/10
3	Организация государственного налогового регулирования и налогового контроля	5/10/10
4	Организация корпоративного налогового менеджмента	7/10/10
5	Управление оптимизацией налоговых платежей организаций	5/10/10
6	Оценка эффективности налогового менеджмента в организации	5/10/10
ИТОГО:	32/60/60

7  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

8  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

8.1  Основная литература

№ п/п	Наименование источника
1.	Богданова, и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2010.
2.	Пансков, и налогообложение. Теория и практика / . – М.: Юрайт, 2012.
3.	Скворцов, и налогообложение. Практикум / . – М.: Академия, 2010.

8.2  Дополнительная литература

№ п/п	Наименование источника
1.	Бабленкова, и планирование в налогообложении / , , . – М.: Экономика, 2012
2.	Бизнес. Полная энциклопедия. – М.: Эксмо, 2012.
3.	Бизнес-энциклопедия / Под ред. Р. Голов. – М.: Дашков и Ко, 2012.
4.	Бодрова, учет и отчетность / . – М.: Дашков и Ко, 2012. (ЭБС IPRbooks)
5.	Джаарбеков, и схемы оптимизации налогообложения / . – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2012. (ЭБС IPRbooks)
6.	Дуканич, и налоговый менеджмент в России. Учебное пособие / . – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011
7.	Колчин, (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - 2-e изд., перераб. и доп. / . – [Б. м.] : ИД Бинфа, 2010.
8.	Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая (с изм. и доп. вступившими в силу с 01.01.2012 г.)
9.	Налоговый менеджмент. Учебное пособие / , , – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБС IPRbooks)
10.	Новикова, оптимизация налогообложения и зарплатные схемы / , . – М.: Альфа-Пресс, 2012
11.	Перов, и налогообложение / , . – М.: Юрайт, 2012
12.	Румянцева, экономическая энциклопедия (+ DVD-ROM) / . – М.: Инфра-М, 2011.
13.	Селезнева, менеджмент: администрирование, планирование, учет / . – М.: Юнити, 2012
14.	Тарасова, и налогообложение / , , . – М.: КноРус, 2012
15.	Элгуд, Тони. Эффективное управление налогообложением. Будущее корпоративной налоговой службы / Тони Элгуд, Тони Фултон, Марк Шуцман. – М.: Альпина Паблишер, 2012.

8.3  Периодические издания

№ п/п	Наименование источника
1.	Финансовый директор
2.	Финансовый менеджмент
3.	Вопросы экономики
4.	Экономист
5.	Эксперт
6.	Финансы и кредит
7.	Инвестиции в России
8.	Инновации и инвестиции
9.	Интеллект. Инновации. Инвестиции
10.	Микроfinance (ЭБС IPRbooks)
11.	Проблемы управления (ЭБС IPRbooks)
12.	Проблемы учета и финансов (ЭБС IPRbooks)
13.	Налоги. Инвестиции. Капитал
14.	Прямые инвестиции
15.	Финансы, деньги, инвестиции
16.	Экономика. Политика. Инвестиции

9  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Наименование источника
1.	Программные продукты: -  СПС Консультант Плюс; -  СПС Гарант; -  MS Excel; -  MS Word; -  MS PowerPoint.
2.	Электронно-библиотечные системы: -  УИС России; -  ЭБС IPRbooks; -  дайджест деловой аналитики данных ; -  ЭБС «Университетская библиотека онлайн».
3.	Интернет-ресурсы: -  сайт «Корпоративный менеджмент». – http://www. *****; -  корпоративные финансы – http://www/cfjoumal. m; -  Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент –http://www. ecsocman. *****; -  экономический портал – http://; -  сайт «*****» - словари, галерея экономистов, учебники, интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации – http://*****/library. html; -  Сайт ФНС России –http://www. *****/