Тест 1
Выберите верное утверждение: уменьшение налогов – это объективное социально - экономическое явление;б. уменьшение налогов – это всегда законный путь снижения налоговых обязательств;
в. оба утверждения верны
К налоговым рискам относятся:а. возможные финансовые потери в виде штрафных санкций за нарушение законодательства о налогах и сборах
б. предполагаемые убытки налогоплательщика от хозяйственной деятельности налогоплательщика
Налоговое планирование экономически целесообразно, если:а. сумма налоговой экономии превышает затраты на минимизацию налогов
б. совокупные затраты на минимизацию налогов, сумма оптимизированных налоговых платежей и риски существенно превышают сумму налоговых обязательств до налоговой оптимизации
В учетную политику организации для целей налогообложения не включают:а. способы учета, которые необходимо налогоплательщику сформировать самостоятельно
б. нормы, единые для всех налогоплательщиков
в. регистры налогового учета
Перечислите основные принципы налогового планирования: законность, оперативность, оптимальность;б. законность, своевременность, полнота;
в. легитимность, оперативность, оптимизация.
Формула К= [ 2/N ]× 100%, где К - норма амортизации в % к первоначальной стоимости объекта, а N - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, используется при: линейном методе начисления амортизации;б. нелинейном методе начисления амортизации;
в. нет правильного ответа.
Составление налогового календаря позволяет налогоплательщику:а. знать и контролировать сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов
б. координировать денежные потоки организации
в. оба варианта верны
Какой вид налоговых льгот дает налогоплательщику право исключить из налоговой базы отдельные объекты налогообложения или их части? скидки;б. изъятия;
в. понижение ставки налога.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена:а. .Гражданским кодексом
б. Налоговым кодексом
в. Кодексом об административных правоотношениях
г. Уголовным кодексом
Уклонение от уплаты налогов физическим лицом признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных налогов превышает :а. 1000 минимальных размеров оплаты труда
б. 1рублей
в. 1рублей
г. 2000000 рублей
д. 2500000 рублей
Тест 2
Что является законным способом ухода от налогов?а. изменение места налоговой регистрации налогоплательщика;
б. уклонение от постановки на учет в налоговых органах;
в. искажение бухгалтерской отчетности с целью снижения налоговых обязательств.
Выберите верное утверждение:а. налоговое планирование – часть стратегического финансового планирования;
б. налоговое планирование – это особая организация предпринимательской деятельности;
в. налоговое планирование – это деятельность налогоплательщика по улучшению своего положения в налоговых отношениях;
г. все ответы правильны;
Приказ об учетной политике должен быть утвержден до:а. 31 декабря года, предшествующего году, на который она утверждается;
б. 1 января года, на который она утверждается;
в. окончания предшествующего налогового периода.
а. увеличение объекта налогообложения
б. увеличение производства продукции, облагаемой по ставке 0%
в. применение вычета по налогу
5. Уклонение от уплаты налогов организацией признается в особо крупном размере, если сумма неуплаченных налогов превышает:
а) 2000 минимальных размеров оплаты труда
б) рублей
в) рублей.
г) рублей
Какой из принципов налогового планирования связан с корректировкой налоговой политики организации в связи с изменением законодательства: принцип оперативности;б. принцип своевременности;
в. принцип оптимальности.
Снижение налоговой нагрузки путем анализа налоговых баз можно отнести к : задачам стратегического налогового планирования;б. задачам оперативного налогового планирования;
в. этапам стратегического налогового планирования
Обязательными элементами учетной политики по НДС являются: налоговый период;б. момент определения налоговой базы;
в. размер налоговой ставки.
г. нет верного ответа
9. Уменьшение налогов представляет собой:
а. политическое явление
б. экономическое явление
в. социально – экономическое явление
10. Изменение места налоговой регистрации в зонах льготного налогообложения это:
а. Уклонение от уплаты налогов
б. Законное избежание налогов
в. Незаконное избежание налогов
г. Налоговое планирование
Тест 3
1. Уменьшение налогов – это явление:
а. историческое
б. неисторическое
2. Распространяются ли положения учетной политики для целей налогообложения головной организацией на обособленные подразделения:
а. да
б. нет
в. обособленные подразделения вправе принять свою учетную политику для целей налогообложения
3. В учетной политике организации для целей налогообложения налогоплательщик:
а. определяет момент определения налоговой базы
б. может определить момент определения налоговой базы по НДС
в. не определяет момент определения налоговой базы по НДС
4. Обычно этапы, соответствующие стратегическому налоговому планированию, осуществляются до:
а. регистрации предприятия;
б. конца первого года деятельности организации;
в. выбора организационно-правовой формы организации.
5. Затраты на оптимизацию налогов включают:
а. расходы на налоговое консультирование
б. затраты на судебные издержки
в. затраты на создание фирм налоговых посредников
6. Какой метод амортизации организация вправе применять для оборудования со сроком службы до 20 лет?
а. линейный;
б. нелинейный;
в. любой из способов.
7. К обязательным элементам учетной политики по налогу на прибыль не относят:
а. способ начисления амортизации
б. порядок уплаты авансовых платежей обособленными подразделениями организации
в. метод признания доходов и расходов организации
г. нет верных ответов
8. Составление налогового календаря позволяет налогоплательщику:
а. знать и контролировать сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов
б. координировать денежные потоки организации
в. оба варианта верны
9. Доходы от безвозмездного получения имущества по налогу на прибыль:
а. не учитываются для налогообложения
б. включаются в доходы от реализации
в. включаются во внереализационные доходы
г. включаются в доходы, не учитываемые при налогообложении
10. В соответствии с теорией Лаффера оптимальные ставки налогообложения составляют:
а. 30%-40%
б. до 30%
в. 40%-50%
